Сущность и необходимость кредита

НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА 

1. Необходимость кредита

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

     В результате неравномерности движения основных и оборотных капиталов  у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток. Естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

     В кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных  отношений, но для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимо наличие, по крайней мере, двух условий:

• участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
• кредит становится необходимым в том случае, если произошло совпадение интересов кредиторов и заемщика.

     Часто кредит воспринимается как деньги, тем не менее, существует ряд отличий кредита от денег:

1. различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и плательщиком. Стоимость совершает при этом встречное движение: товар переходит от продавца к покупателю, деньги – от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик, стоимость при этом не совершает встречного движения, а переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени возвращается к владельцу;
2. отсрочка платежа за тот или иной товар. Деньги и кредит в этом случае выступают как средства платежа. Но если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа, то платеж в кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа;
3. различия потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время;
4. различия в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах. Товар же становиться деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом.

2. Сущность  кредита

Отвечая на вопрос о сущности кредита, нужно  рассмотреть:

• структуру кредита;
• стадии движения;
• основу.

     Структура кредита есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

     Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

     Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. предоставляющие нечто во временное  пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать  определенными средствами. Их источниками могут быть как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств населения и предприятий, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

     Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, так, например, при коммерческом кредите кредитор предоставляет заемщику товары, подлежащие реализации.

     Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами  носит производительный характер, поскольку  она обеспечивает их превращение  в работающие ресурсы. Размещая ссуженную  стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

     Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. В современных условиях заемщиками могут выступать банки, предприятия, население и государство, традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

     Отличие заемщика от кредитора:

1. заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем;
2. заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;
3. заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;
4. заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент;
5. заемщик зависит от кредитора, эта зависимость заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

     В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

     Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи – то, что  передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

     Объектом  передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

     Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедленное ее движение, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении,  продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

     Стоимость в рамках кредитных отношений  обладает рядом свойств:

     1)  обладает особой добавленной потребительной стоимостью, она приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс, так как создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении.

     2) имеет авансирующий  характер.   Кредит, как правило, предвосхищает образование доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве.

     Стоимость, уходящая от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика, который должен передать кредитору равноценность, обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью. Сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно не всегда реализуется, что вызвано инфляционными процессами.

     Стадии  движения кредита

     Движение  ссужаемой стоимости можно представить  следующим образом:

     Р_к – П_кз – И_к … В_р …В_к … - П_кс,

где  Р_к – размещение кредита – кредитор принимает решение о наиболее рациональном на его взгляд размещении ресурсов;

                 П_кз – получение кредита заемщиком – может использоваться им для разнообразных целей, для удовлетворения временных потребностей в ресурсах;

                 И_к – его использование – заемщик реализует потребительную стоимость кредита;

                 В_р – высвобождение ресурсов – характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика;

                 В_к – возврат временно позаимствованной стоимости – стоимость, совершившая определенную работу в хозяйстве заемщика, уходит от временного владельца и переходит к кредитору;

                 П_кс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита – завершающая стадия движения кредита, по времени возврат кредита и получение кредитором средств могут совпадать. Однако различие в интересах кредитора и заемщика делают заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости, но и сохранение ее потребительских качеств.

     Рассмотренные стадии кругооборота ссуженной стоимости  при всей их самостоятельности имеют  в известной степени условное значение. Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости.

Основа  кредита– это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется.

     Признаком современной системы кредитования служит взыскание процента по ссудам. Так как банки в основном используют  привлеченные ресурсы на платной  основе, то и продают они их на платной основе. Но известны случаи и беспроцентного кредитования. Платный характер кредита порождает его движение как капитала.

     Основой же кредита наиболее правильно считать  его возвратность. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Кредитор ссужает деньги взаймы, предполагая неизбежность из обратного притока. Заемщику необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

     Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершая круговращение в хозяйстве  заемщика, высвободившиеся в результате такого круговращения средства заемщик затем передает своему кредитору. Подобное движение ссуженной стоимости существенно отличает кредит от других экономических категорий.

     Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки, и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

     У кредита есть еще и социально-экономическая сторона. Кредит является порождением общественных потребностей, поэтому социально-экономическая сторона кредита заложена в его общественном характере. Кредит способствует реализации только таких общественных целей, при которых:

• обеспечивается возвращение ссужаемой стоимости;
• интересы кредитора и заемщика совпадают;
• не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.

     Экономическая и социально-экономическая стороны  основы кредита тесно взаимосвязаны  друг с другом.

     Таким образом, сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. 

3. Функции кредита

     Функция – это продолжение анализа  сущности. Если структура кредита обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита – это его взаимодействие как целого с внешней средой.

     Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости, в процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу.  Этот процесс дает основание для выделения первой - перераспределительной функции кредита.

     Через сделку ссуды кредитор может в  одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности, в другом – денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания; вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.

     В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их местоположения, подобное перераспределении стоимости можно  назвать межтерриториальным.

     Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику – предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, межотраслевое перераспределение является решающим.

     Внутриотраслевое  перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков. Внутри одного и того же предприятия не могут возникать кредитные связи, кредитные сделки заключаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами.

     Независимо  от того, имеет ли место межтерриториальное, межотраслевое или  внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора.

     Перераспределение ресурсов посредством кредита можно  рассматривать на различных уровнях. На уровне предприятий в рамках индивидуального  кругооборота и оборота стоимости  перераспределяются товарно-материальные ценности и денежные средства. На народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота ее движение воплощается в перераспределении посредством кредита валового продукта, национального дохода.

     Второй  функцией кредита выступает замещение действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

     В современном хозяйстве действительные деньги не обращаются, в обращении  находятся денежные знаки на основе кредита. Это дает возможность полагать, что данная функция прекратила свое существование. Однако надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте.

     Стимулирование  экономии ресурсов также не следует выделять в отдельную функцию. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости. Заемщик должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя возвратить ее кредитору, причем возвратить с приращением в виде процента. Однако стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли.  

4. Формы кредита 

     Формы кредита тесно связаны с его  структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.

     В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную формы кредита.

     Товарная  форма кредита исторически предшествует его денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары.  В современной практике товарная форма не является основополагающей. Используется при аренде имущества, прокате вещей и т.п. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей. Обычно там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

     Денежная  форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита.

     Если  кредит был предоставлен в форме  товара, а возвращен деньгами, или  наоборот, то здесь более правильно  считать, что имеет место смешанная форма кредита.

     Смешанная (товарно-денежная) форма  кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров, преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельхозпродуктов. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

     В зависимости от того, кто в кредитной  сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос – от заемщика.

     Банковская  форма кредита  – наиболее распространенная форма. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

     Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом,  сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

     Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или вклады.

     Третья  особенность данной формы кредита  заключается в том, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Т.е. заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

     При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании).  Данную форму кредита довольно часто называют коммерческим кредитом поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием покупателем  его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Формами коммерческого кредита являются вексельный и по открытому счету.

     Кредит  вексельный – предполагает предоставление ссуды по специальному ссудному счету. В качестве обеспечения кредита принимаются векселя. Процент по вексельным кредитам выше, чем учетный. Векселя переходят в качестве залога по ссуде и не переходят в собственность банка. Ссуда может быть срочной либо до востребования (онкольная).

     Кредит  по открытому счету – продавец открывает после отгрузки товара в банке счет на имя покупателя и зачисляет в дебет этого счета сумму задолженности по оплате продукции. В контракте оговариваются сроки оплаты. Покупатель обязан погасить задолженность в срок. Предоставляется надежным клиентам. В случае досрочной оплаты покупателю предоставляется скидка 2-5%.

     В современном хозяйстве предприятия  предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам.

     Хозяйственная форма кредита имеет ряд особенностей:

• его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно освободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме  - его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота;
• при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном – собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение;
• при товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме – заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

     Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется  главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

     Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам.  В отличии от государственных займов, где государство выступает основным заемщиком и широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере  международных экономических отношений, по-существу становится международной формой кредита.

     При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты – банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон – иностранный субъект.

     Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, часто используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

     В зависимости от целевых  потребностей различают производительную и потребительскую формы кредита.

     Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

     Потребительская форма кредита возникла исторически вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Потребительская форма кредита в отличие от его производительной используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительскую форму кредита могут получать не только отдельные граждане, но и предприятия.

     В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

• прямая (непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев) и косвенная (ссуда берется для кредитования других субъектов);
• явная (кредит под заранее оговоренные цели) и скрытая (на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами);
• старая (ростовщическая) и новая (лизинг);
• основная (денежный) и дополнительная (товарный);
• развитая и неразвитая и др.

     Каждая  из форм с учетом разнообразных критериев  их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную  соответствующему уровню товарно-денежных отношений. 

5. Виды кредита 

     Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует, в России кредиты классифицируются в зависимости от:

• стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитов;
• отраслевой направленности;
• объектов кредитования;
• его обеспеченности;
• срочности кредитования;
• платности и др.