Сущность страхования и его роль в экономике

1.1 Сущность страхования  и его роль в экономике

Страхование представляет собой  совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счёт взносов, вносимых участниками  его создания, с централизацией его  в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление  других выплат лицам, в отношении  которых проводится страхование, в  случае наступления заранее оговоренных  случайных событий.

С экономической точки  зрения страхование представляет собой  процесс перераспределения денежных средств. Именно наличие перераспределительных отношений определяет сущность страхования и позволяет поставить его в один ряд с такими экономическими категориями, как финансы и кредит. Основные характерные черты, присущие страхованию, состоят в следующем:

1. основным источником формирования страхового фонда являются взносы, уплачиваемые всеми его участниками;
2. собранные средства сосредотачиваются в организациях, осуществляющих проведение страховых операций (страховых организациях);
3. величина уплачиваемых взносов определяется по специальным нормативам, зависящим от вероятности наступления того события, в отношении которого проводится страхование, и суммы, которую предстоит выплатить в случае его наступления;
4. средства из страхового фонда выплачиваются только при наступлении событий, заранее оговоренных при вступлении в страхование;
5. страховые отношения носят вероятностный характер, поскольку заранее неизвестно, когда наступят события, по поводу которых проводится страхование, как часто они будут происходить, кого из лиц, участвующих в страховании, они затронут, какую сумму предстоит выплатить в связи с данными событиями;
6. право на получение выплаты из страхового фонда наступает, как правило, только в том случае, если событие, в отношении которого проводится страхование, произойдёт в заранее оговоренный промежуток времени.

Объективная экономическая  необходимость использования страхования  в целях страховой защиты общественного  производства, предпринимательства  и благосостояния граждан обусловлена  обособленностью хозяйствующих  субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов.

Обилие подходов говорит  о том, что при демонополизации  административного управления народным хозяйством как единым целым, введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами, наиболее эффективным методом возмещения возможного ущерба становится его раскладка  в пространстве и во времени между  заинтересованными физическими  и юридическими лицами. Непредвиденные и стихийные бедствия воспринимаются людьми как случайные события, носят  неравномерный характер, а число  пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или хозяйств; поэтому, чем  больше заинтересованных субъектов  участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Замкнутая раскладка возможного ущерба и составляет сущность страхования, что достаточно четко определяют авторы научных трудов

Однако доказано, что негативные проявления стихийного характера сил  природы и общества, связанные  с материальными потерями, наступают  периодически и имеют объективный, закономерный процесс, вызываемый противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера. Возникает  риск. Риск объективно присущ различным  стадиям общественного воспроизводства  и любым социально-экономическим  отношениям. Естественно предположить, что любой хозяйствующий субъект  заинтересован в существовании  источников компенсации понесённого ущерба и предоставления ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.

Трудно не согласиться  с тем, что экономическая сущность страхования, в отличие от общей  сущности страхования, состоящей в "замкнутой" раскладке возможного ущерба между заинтересованными  лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, "третьим" лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

Экономической сущности страхования  соответствуют следующие категории: финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание и особенности страхования как  звена финансовой системы. При этом следует иметь в виду, что если экономическая сущность страхования  постоянна, то экономическое содержание - изменчиво и предопределяется общественно-экономической  формацией общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое).

Следовательно, возмещение ущерба, вызываемого проявлением  разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества, порождает  необходимость установления определённых взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению  разрушительных последствий стихийных  бедствий. Эти объективные отношения  людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного  процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой  защиты.

Итак, сущность экономической  категории страховой защиты состоит  в страховом риске и в защитных мерах. Специфика этой экономической  категории определяется следующими признаками:

случайный характер наступления  стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;

выражение ущерба в натуральной  или денежной форме;

объективная потребность  возмещения ущерба;

реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного  события.

Экономическая категория  страхования является составной  частью финансовой категории, находящейся  в подчиненной связи с категорией финансов.

Финансовая категория  страхования выражает свою сущность прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных.

Признаки кредитной категории  страхования находят конкретное специфическое проявление в функциях страхования:

сберегательной (страхование  дополнительной пенсии, аннуитет, страхование  жизни и др.);

накопительной (страхование " на дожитие", "к бракосочетанию", "ритуальное" и др.);

потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятие ссуды и др.);

инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, облигации и т.п.).

Представленная общая  характеристика страхового дела определяет его место в специализированной системе (инфраструктуре) перераспределительных отношений, позволяющих выполнять услуги по обеспечению непрерывности хозяйственной деятельности независимых субъектов рыночной экономики путем предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.

Страховой рынок — это  особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических  отношений, где объектом купли-продажи  выступает страховая защита, формируются  спрос и предложение на нее. Объективная  основа развития страхового рынка —  необходимость обеспечения бесперебойности  воспроизводственного процесса путем  оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных  обстоятельств. Страховой рынок  можно рассматривать также как  форму организации денежных отношений  по формированию и распределению  страхового фонда для обеспечения  страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в  оказании соответствующих услуг [2, c.7].

Обязательным условием существования  страхового рынка является наличие  общественной потребности на страховые  услуги и наличие страховщиков, способных  удовлетворить эти потребности.

Переход экономики на рыночные отношения, развитие предпринимательской  деятельности, расширение круга товарных и обменных операций, взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами объективно требуют надежной системы гарантий, предоставляемых  страхованием. Только на основе страхования  становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих  в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

Важная роль страхования  в системе общественного воспроизводства  предполагает наличие сферы страховых  услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, наводнения и др.) и техногенных рисков (пожары, аварии) резко возрастает потребность у предпринимателей в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и доходов. Страховая защита жизни, здоровья, трудоспособности и материального благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг имущественного, личного и социального страхования.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является «специфический товар» - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее. Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие пользователей (заказчиков) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес, и исполнителей, способных удовлетворить их потребности.

Страховой рынок является одним из большого количества звеньев  финансового рынка. Вложенные средства назад возвращаются не всем страхователям, только некоторая часть получает страховые выплаты. Зато иногда суммы  страховых выплат могут быть в  несколько раз больше, чем первоначально  вложенные средства. Именно таким  образом на страховом рынке происходит перераспределение временно свободных  денежных средств. Характерной особенностью этого процесса является то, что  накопление денежных средств и их использования происходит не одновременно.

Страховые рынки исполняют  функции специализированных кредитных  и инвестиционных институтов. Страховые  компании, если не считать коммерческие банки, занимают ведущие позиции  по значению в качестве поставщиков  ссудного капитала и величине активов.

Природа аккумулируемых страховыми компаниями ресурсов делает возможным  использование временно свободные  денежные средства для долгосрочных производственных капитальных вложений через рынок ценных бумаг. Банки, опирающиеся на достаточно краткосрочно привлекаемые средства, не имеют таких возможностей. Поэтому страховые компании в этой части занимают господствующее положение на финансовом рынке [3, c.48].

Превышение притока денежных средств в виде страховых взносов  и доходов от активных операций (спонсорство, инвестиции, ипотека и др.) над  суммами страховых выплат держателям полисов позволяет страховщикам ежегодно увеличивать свои доходы и  инвестировать их в прибыльные программы  народного хозяйства, ценные бумаги (государственные краткосрочные  облигации, векселя, акции и т. п.), а также вкладывать в закладные  под недвижимость, на депозиты в  банки и др.

Государство может участвовать  в рыночных отношениях в качестве страховщика через государственные  страховые организации и воздействовать на работу страхового рынка разнообразными законодательными и правовыми актами. Регулирование страховой деятельности государством расширяет и усиливает  позитивные стороны рыночного механизма  страхования. Механизм государственного регулирования страховой деятельности как бы "переплетается" с рыночным механизмом страхования.

Согласно ст. 6 Закона Республики Казахстан «О страховой деятельности»  всю совокупность страховых отношений  по объекту страхования можно  подразделить на две большие отрасли: страхование жизни и общее  страхование [5].

Отрасль «страхование жизни» включает следующие классы в добровольной форме страхования:

• страхование жизни - предусматривает осуществление страховых выплат в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.
• аннуитетное страхование - предусматривает осуществление страховых выплат в виде пенсий или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящим к снижению или потере застрахованным личных доходов [6, c.79].

Оба этих класса представляют собой совокупность видов личного  страхования. Личное страхование включает страхование жизни, здоровья, трудоспособности и иных интересов, связанных с  личностью гражданина.

В личном страховании не происходит возмещения материального  ущерба, как в имущественном, а  оказывается денежная помощь пострадавшим или их семьям в связи с утратой  здоровья застрахованным или смертью  члена семьи.

Личное страхование имеет  также общие черты с социальным страхованием и сберегательным делом.

Социальное и личное страхование  сближает аналогичное общественное назначение - осуществлять страховую  защиту доходов населения. При этом пособия, пенсии и другие выплаты  по социальному страхованию удовлетворяют  минимальный уровень социальных потребностей населения.

Существуют и различия между социальным и личным страхованием. Прежде всего, социальное страхование  проводится пока в обязательной форме  и участвует в перераспределении  финансовых ресурсов предприятий и  организаций. Личное страхование проводится в добровольном порядке и связано  с перераспределением индивидуальных денежных доходов. Социальное страхование  управляется соответствующими государственными органами и негосударственными пенсионными  фондами, а личное страхование проводится как государственными, так и негосударственными страховыми организациями.

Отрасль «общее страхование» включает следующие классы в добровольной форме страхования:

1. страхование от несчастного  случая и болезней;

2. медицинское страхование;

3. страхование автотранспорта;

4. страхование железнодорожного  транспорта;

5. страхование воздушного  транспорта;

6. страхование водного  транспорта;

7. страхование грузов;

8. страхование имущества,  за исключением классов, указанных  в подпунктах 3-7;

9. страхование предпринимательского  риска;

10. страхование ГПО автовладельцев;

11. страхование ГПО владельцев  железнодорожного транспорта;

12. страхование ГПО владельцев  воздушного транспорта;

13. страхование ГПО владельцев  водного транспорта;

14. страхование ГПО перевозчика;

15. страхование ГПО по  договору;

16. страхование ГПО за  причинение вреда, за исключением  классов, указанных в подпунктах 10-14.

В имущественном страховании  объектом страховых отношений является движимое и недвижимое имущество  во всех его видах. Экономическое  назначение имущественного страхования  заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие происшедшего страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся  в его доверительном владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

В предпринимательской деятельности страхуется риск неполучения ожидаемых  доходов из-за нарушения своих  обязательств контрагентами предпринимателя  или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя  обстоятельствам или иных оснований  в случаях, предусмотренных статьей 810 Гражданского кодекса Республики Казахстан.

При страховании гражданско-правовой ответственности объектом страхования  является риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу  других лиц, а также ответственности  по обязательствам, возникающим из договоров или иных оснований  в случаях, предусмотренных статьями 811-812 Гражданского кодекса Республики Казахстан[7].

Наряду с классификацией страхования по отраслям, классам  и видам выделяют формы страхования.

Обязательным называется такое страхование, когда государство  устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей  страховых платежей. Обязательная форма  страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего  лица, но и общественные интересы.

Примеры обязательного страхования  в Республики Казахстан:

- обязательное страхование  гражданско-правовой ответственности  владельцев автотранспорта.

- обязательное страхование  гражданской ответственности перевозчика  перед пассажирами.

- обязательное страхование  сельскохозяйственного производства.

- обязательное страхование  гражданско-правовой ответственности  частных нотариусов.

- обязательное страхование  судей и их имущества.

- обязательное страхование  устанавливается законом, согласно  которому страховщик обязан застраховать  соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые  платежи. Обязательное страхование  предусматривает, как правило,  сплошной охват указанных в  законе объектов. Например, если  предусмотрено обязательное страхование  пассажиров соответствующих видов  транспорта, то обязаны застраховаться  абсолютно все, кто собирается  совершить поездку.

Добровольное страхование  действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию  объекты и наиболее общие условия  страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые  разрабатываются страховщиком. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров  личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования  объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования  на условиях, предложенных страхователем.

Для добровольного страхования  характерен выборочный (не полный) охват  страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют  желание в нем участвовать. В  условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров  со страхователями, не отвечающими  предъявляемым к ним требованиям. Добровольное страхование действует  только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.

Как показывает зарубежный опыт, страховому рынку свойственны  мощные мотивы саморазвития, а именно: гибкость, активность, инициатива и  предпринимательство, новаторство.

1.2  Становление  и развитие страхового рынка  в Республике Казахстан

Возникновение в Казахстане института страхования совпадает со временем приобретения независимости нашим государством. Несмотря на то, что все страны СНГ имели единую базу, страховое дело в каждом из государств имеет свои отличительные черты. Страхование в Казахстане отличается от страхования у наших ближайших соседей — России и среднеазиатских государств.

Например, в России страховые  компании, занимающиеся особым страхованием, могут заниматься и страхованием жизни, способствуют увеличению страховых  резервов. В Республике Узбекистан предусмотрено, что право на проведение обязательного страхования имеет только государственная компания, которая аккумулирует большинство страховых платежей.

Первые страховые компании в Казахстане появились в 1990 году. Их организационные структуры развивались  от кооперативов и товариществ до акционерных обществ.

К 1993 году, когда с принятием  Закона «О страховании» были заложены основы страхового законодательства нашего государства, количество страховых  организаций достигало 900. Правда, многие из них связывало со страхованием только название. Требования, предъявленные  законом, смогли выполнить только 13 страховщиков. В том же году по инициативе 38 компаний был создан Союз Страховщиков Казахстана.

Указ президента Республики Казахстан от 19 апреля 1994 года «Об  организационно-правовых мерах по формированию и развитию страхового рынка» дал  право ввести систему государственного регулирования страховой деятельности. В составе Министерства финансов был создан Департамент страхового надзора.

В 1994-1998 годах был принят новый Закон «О страховании» и  введено обязательное страхование  гражданско-правовой ответственности  владельцев транспортных средств. Увидела  свет первая Концепция развития страхового рынка Республики. Уставный капитал  страховых компаний должен был составлять 40 тысяч МРП, или порядка 20 миллионов  тенге. Количество страховых компаний в этот период колебалось от 70 до 150.

Новым этапом в становлении  отечественной страховой индустрии  стал Указа Главы государства  «О дальнейших мерах по оптимизации  органов государственного управления»  от 30 июня 1998 года, согласно которому функции  и полномочия органа страхового надзора  были переданы Национальному банку. На этот момент в Казахстане работали 72 страховые компании.

В ноябре 2000 года Указом Президента Республики Казахстан № 491 была принята  Государственная программа развития страхования на 2000-2002 годы. В многообразной  череде нормативных документов, принятых с целью регулирования страхового рынка за период государственной  независимости, это первая программа, конкретно определяющая перспективы  развития данного сектора экономики  и государственную политику в  этом направлении.

Закон Республики Казахстан  «О страховой деятельности» был  принят 18 декабря 2000 года за № 126-2. Закон  определяет основные положения по осуществлению  страхования как вида предпринимательской  деятельности, особенности создания, лицензирования, регулирования, прекращения  деятельности страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, условия  деятельности на страховом рынке  иных физических и юридических лиц, задачи государственного регулирования  страхового рынка и принципы обеспечения  надзора за страховой деятельностью 

Принятый Закон «О страховой  деятельности» на основе международных  стандартов создает широкие возможности  для притока в экономику инвестиций. Данный закон направлен на динамичное развитие финансового рынка Казахстана

До 2004г. в Республике Казахстан  регулированием деятельности страховых  компаний занимался Национальный банк, который принял ряд мер, касающихся финансов страховых компаний, управления активами, деятельности на страховом  рынке, которые направлены на создание более цивилизованного рынка. Одна из самых важных мер — увеличение минимального уставного капитала для  страховых компаний до 100 млн. тенге, что привело к сокращению числа  страховщиков. Данная мера направлена на повышение надежности страховых  компаний за счет сокращения мелких страховщиков.

Указом Президента №1270 «О дальнейшем совершенствовании системы  государственного регулирования» с 1 января 2004 года основные функции по регулированию  и надзору за банковской, страховой  деятельностью и работой пенсионных и инвестиционных фондов выполняет  Агентство Республики Казахстан  по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций. В ведение Агентства переданы функции контроля и регулирования  деятельности страхового рынка.

Одним из первых документов, разработанным Агентством, стала  Государственная программа развития страхового рынка Республики Казахстан  на 2004-2006 годы, утвержденная постановлением Правительства от 1 июля 2004 года за №729.

Таким образом, с 1998 по 2004 год  были введены «Пруденциальные нормативы и иные обязательные к исполнению нормы и лимиты», Закон «О страховой деятельности», а так же создано Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и принята Государственная программа развития страхового рынка Республики Казахстан. Количество нормативных актов, разработанных Департаментом финансового и страхового надзора Национального банка, достигло цифры 46, число страховых компаний за этот период сократилось до 32. Прежде всего, уменьшение числа страховых организаций вызвано повышением требований законодательства к деятельности страховых организации, в том числе к их финансовой устойчивости и платежеспособности и, как следствие, уходом с рынка ненадежных, финансово неустойчивых страховых организации, допускавших систематические нарушения требований законодательства о страховой деятельности.

За 1997-2004 год величина показателя отношения страховых премий к  ВВП страны увеличилась с 0,19% до 0,67% ВВП Казахстана. В республике в 2004 году показатель отношения страховых премий на душу населения составил 2629,6 тенге на одного человека.

По отрасли «страхования жизни» 19 января 2004 года выдана лицензия АО «КСЖ «Валют-Транзит Life». Кроме того, 29 декабря 2004 года АО «Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и. инвестиций» выдана лицензия право осуществления деятельности по перестрахованию.

В целях успешной реализации Программы развития страхового рынка  РК 2004-2006 годы, а также Программы  дальнейшего углубления социальных реформ в Республике Казахстан на 2005-2007 годы 24 декабря 2004г. было создано  АО «Компания по страхованию жизни  «Государственная аннуитетная компания» со стопроцентным участием государства в уставном капитале.

 Права владения и  пользования государственным пакетом  акций Компании были переданы  Министерству труда и социальной  защиты населения РК.

Если до 2002 года структура  страхового рынка Республики Казахстан  представлялся только страховыми организациями, то начиная с 2002 года появились брокеры, актуарий, аудиторские организаций, имеющие лицензию на право осуществление  аудита страховой организации, а  также страховые организации  с участием нерезидентов .

Наличие этих контролирующих организаций, дают возможность проверить  любому страхователю деятельность любой  страховой организаций, вследствие чего увеличиваются доверие страхованию.