Теоретические основы корпоративной системы управления проектами

 

 

Введение

 

Актуальность  темы. Нынешнее состояние экономики Казахстана во многом определяется несовершенством и еще недостаточно высоким уровнем организации управления во всех сферах и на всех уровнях экономической и производственно-хозяйственной деятельности. В этой ситуации исключительно важное значение приобретает формирование эффективных управленческих стратегий функционирования хозяйствующих субъектов, поскольку обеспечивают им успех в конкурентной борьбе и устойчивое положение на рынке.

Разработка и принятие решений по реализации сложных и масштабных научных, технических, экономических, организационных, социальных и других проблем требует, как правило, больших затрат финансовых, материальных и временных ресурсов. Теория научного управления и хозяйственная практика выработала ряд концепций управления социально-экономическими системами, составной частью которых является управление финан. проектами.

Проблемы управления финан. проектами не являются новыми, поскольку в различные эпохи, особенно в последнее столетие, в разных странах приходилось с той или иной степенью успеха реализовывать различные финан. проекты. Определенный опыт в этой области был накоплен и в СССР, где осуществлялось большое число финан. проектов, в том числе крупных. Однако необходимо иметь в виду, что применявшиеся в условиях существовавшей командно-административной системы методы и принципы управления не могут быть востребованы в условиях рыночной экономики. В современном обществе в связи со значительным усложнением проблем и ростом их масштабов методология управления финан. проектами получила новый стимул для своего развития. Потребовались новые подходы к управлению финан. проектами на основе новых принципов и методов. Новая методология управления финан. проектами представляет собой эффективный инструмент для решения многих важных задач.

Дальнейшее развитие принципов и методов управления финан. проектами особенно важно для экономики нашей страны. Управление финан. проектами дает возможность крупным компаниям улучшить систему планирования, контроля, лучше использовать трудовые и материальные ресурсы. Таким образом, управление финан. проектами по своей сути относится к экономическим методам управления, в которых стоимостные факторы играют решающую роль. Широкое использование принципиально новых подходов к управлению подготовкой, разработкой и реализацией финан. проектов является одной из наиболее актуальных экономических задач.

Степень разработанности  проблемы. Управление финан. проектами как самостоятельное направление менеджмента зародилось в 30-е годы в США и было связано с разработкой ряда крупных финан. проектов в авиационной и нефтегазовой промышленности. В послевоенный период в США и других западных странах разрабатывается целый ряд методов управления финан. проектами: метод критического пути (СРМ), система сетевого планирования (PERT), методы управления конфликтами и др. Созданы международные профессиональные организации управления финан. проектами.

Определенный вклад  в развитие теории и методологии  управления финан. проектами внесли ученые и специалисты М.Ю. Алехин, A.Ф. Андреев, В.И. Воропаев, Б.Л. Кузнецов, В.Н. Лившиц, М.Л. Разу, B.Д. Шапиро и другие.

В то же время, несмотря на значительное число работ по проблемам  управления финан. проектами, еще многие вопросы остаются недостаточно исследованными. К ним, в первую очередь, следует отнести вопросы корпоративного управления финан. проектами, которые являются предметом исследования настоящей диссертационной работы.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследование и  внедрение корпоративной системы управления финан. проектами предприятия для повышения эффективности планирования, организации, контроля и управления процессами создания и реализации финан. проектов.

Для достижения этой цели в диссертации были поставлены и  решены следующие основные задачи:

- выявить организационные, социальные и экономические особенности действующей системы разработки финан. проектов;

- сформулировать основные  принципы системного подхода  к управлению финан. проектами;

- предложить методы  построения адаптивной структуры организации, разрабатывающей финан. проекты;

- рассмотреть методику  формирования бюджетов финан. проекта;

- проанализировать состояние  и выявить тенденции развития АО «Банк развития Казахстана»

- исследовать особенности  существующей системы управления финан. проектами и произвести финан. проектный анализ инвестиционного финан. проекта;

- обосновать объективные  предпосылки и особенности разработки  и внедрения корпоративной системы  управления финан. проектами;

- разработать практические рекомендации по организационному обеспечению, планированию и оценке эффективности финан. проектов, создаваемых в рамках корпоративной системы управления финан. проектами в АО «Банк развития Казахстана».

Объектом исследования является АО «Банк развития Казахстана».

Предмет исследования - организационно-экономические отношения, возникающие в процессе разработки и реализации различных финан. проектов в управляющих компаниях и в управляемых предприятиях.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют метод системного подхода к управлению финан. проектами и диалектический подход к изучению явлений и закономерностей различных сторон и аспектов деятельности по управлению финан. проектами в крупных компаниях на базе использования концептуальных положений рыночной экономики.

В качестве инструментов исследования использовались методы структурного и функционально-стоимостного анализа, программно-целевой метод планирования и управления. При проведении исследований использовались также экономико-статистические методы, моделирование, метод аналитической обработкифактических и прогнозных материалов.

Информационную  базу исследования составили различные фактические материалы и эмпирические данные, полученные в ходе исследования, в том числе результаты опросов и анкетирование. Автором широко использовались научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам управления социально-экономическими системами, результаты научно-исследовательских работ, материалы периодической печати.

Научная новизна  выводов и результатов диссертации состоит в разработке методических основ системы корпоративного управления финан. проектами в крупных компаниях (на примере институтов развития), направленной на повышение эффективности и качества и сокращение сроков реализации различных финан. проектов.

Практическая  значимость диссертационного исследования. Научно-методические и практические рекомендации по разработке и внедрению комплексной системы управления финан. проектами, содержащиеся в диссертации, могут быть применены в различных компаниях в процессах управления созданием различных финан. проектов.

Публикации. Основное содержание диссертации изложено в публикации автора общим объемом 0,3 п.л.

Логика и  структура работы. Поставленная цель и задачи работы определили логику построения диссертации: от исследования теоретических основ управления финан. проектами к анализу действующей системы управления разработкой финан. проектов, а затем к разработке системы корпоративного управления финан. проектами в компании.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЕКТАМИ

 

1.1 Общая характеристика  и особенности корпоративной системы управления проектами

 

 

Современная организация способна существовать и успешно конкурировать на рынке лишь при условии постоянного развития и адаптации под изменяющиеся условия ведения бизнеса. А это означает, что руководство компании, планируя и достигая определенные цели, постоянно сталкивается с соответствующими управленческими проблемами - как спланировать работы во времени и успеть к определенному сроку, какие потребуются ресурсы, сколько ресурсов и когда именно, сколько это будет стоить, когда мы должны платить и когда нам. И это только несколько из огромного моря каждодневных вопросов. Все эти вопросы связаны с неопределенностью, которая всегда присутствует при реализации финан. проектов.

Анализируя работу любой организации, практически всегда можно выделить два вида деятельности, которые существуют параллельно: текущие, повторяющиеся без изменения операции и финан. проекты, направленные на достижение определенных целей в рамках временных и бюджетных ограничений. В современной организации трудно найти сотрудников, исполняющих фиксированный объем работ. Текущая рабочая загрузка большинства сотрудников меняется в зависимости от финан. проектов, в которых они участвуют. Любую деятельность нужно планировать и контролировать [1].

На рисунке 1 показана обобщенная схема позиционирования финан. проекта по отношению к структуре организации. В представленном на рисунке варианте финан. проекты осуществляются организацией параллельно с основным процессом производства. Отметим, что существуют области деятельности, где реализация финан. проектов является основным видом организации работ (например, строительная индустрия, уникальное, штучное производство, разработка информационных систем). Крупные финан. проекты могут планироваться и осуществляться в рамках нескольких организаций.

Точное формулирование целей и эффективное их достижение являются залогом успешного развития любой компании. Преуспевающая компания сегодня - это компания, успешно реализующая финан. проекты.

-  Финан. проект - способ, организационная форма достижения целей.

-  Финан. проекты инициируются внутри компаний, но могут предполагать участие нескольких заинтересованных организаций. Для выполнения работ финан. проекта привлекаются исполнители, оборудование и материальные ресурсы.

-  Финан. проекты, как правило, реализуется в рамках временных и бюджетных ограничений.

-  Финан. проект предполагает наличие плана достижения поставленных целей (комплекса работ).

-  Финан. проект предполагает наличие системы полномочий и ответственности за достижение целей во главе с менеджером финан. проекта [2].

 

 
Рисунок 1 - Обобщенная схема позиционирования финан. проекта по отношению к структуре организации

Примечание – рисунок  составлен автором

 

Наиболее часто называемые причины неудач реализации финан. проектов:

-  недостаток ресурсов

-  нереальные сроки

-  ошибки формулирования целей

-  несплоченность команды финан. проекта

-  недостаточно детальное планирование

-  неэффективное взаимодействие внутри финан. проекта

-  изменение целей в ходе финан. проекта

-  конфликты между целями финан. проекта и интересами подразделений организации [3]

Система управления, ориентированная  на управление неизменными технологическими процессами, не обеспечивает менеджера  необходимой информацией, когда  требуется планирование и управление финан. проектами.

Внедрение единой системы планирования и управления финан. проектами поможет существенно повысить эффективность реализации финан. проектов.

В основе методов планирования и управления финан. проектами лежит предположение, что всю деятельность можно разбить на небольшие, поддающиеся контролю задачи. И тогда всю формальную информацию, используемую менеджером, можно свести к информации о задачах, которые необходимо выполнить для достижения поставленных целей, и ресурсах, которые потребуются для выполнения этих задач. Система управления финан. проектами (УП) содержит набор функциональных средств, которые помогают менеджеру спланировать работы, получив временные, ресурсные и стоимостные оценки для комплекса работ, а затем, в процессе выполнения, отслеживать ход работ и корректировать план. Рассматриваемые как группа связанных методов, они являются основой для информационных систем, которые моделируют комплекс работ и потребности в ресурсах. Эти методы используют оценки требуемых объемов работ, и позволяют менеджеру регулировать выполнение работ по времени, стоимости, составу работ, качеству и организационной структуре исполнения [4].

В отечественной практике это понятие  до недавнего времени использовалось преимущественно в технической  сфере. Под «финан. проектом» обычно подразумевалась разработка документации для создания каких-либо зданий или сооружений. А сам процесс разработки назывался финан. проектированием.

В зарубежных странах для обозначения  данного процесса финан. проектирования использовался другой термин - designing (дизайн, финан. проектирование здания, разработка изделия), а понятие project (финан. проект) трактуется более широко.

Существует ряд определений  понятия «финан. проект», каждое из которых имеет право на существование. Специалисты по управлению финан. проектами пользуются тем из них, что наиболее подходит к решаемой ими задаче.

США, Институт Управления Финан. проектами (PMI):

«Финан. проект - некоторое предприятие с изначально установленными целями, достижение которых определяет завершение финан. проекта».

Великобритания, Английская Ассоциация финан. проект-менеджеров:

«Финан. проект - это отдельное предприятие с определенными целями, часто включающими требования по времени, стоимости и качеству достигаемых результатов».

Германия,   DIN 69901:

«Финан. проект - это предприятие (намерение), которое в значительной степени характеризуется неповторимостью условий в их совокупности, например:

- задание цели;

- временные, финансовые, людские и другие ограничения;

- разграничения от других намерений;

- специфическая для финан. проекта организация его осуществления».

Мировой Банк, «Оперативное руководство» № 2.20:

«Понятие «финан. проект» обозначает комплекс взаимосвязанных  мероприятий, предназначенных для достижения, в течение заданного периода времени и при установленном бюджете, поставленных задач с четко определенными целями».

На основании приведенных определений  мы можем выделить общие признаки финан. проекта:

- изменения - основное содержание финан. проекта;

- ограниченная во времени цель;

- ограниченная временная продолжительность финан. проекта;

- бюджет финан. проекта;

- ограниченность требуемых ресурсов;

- новизна;

- комплексность;

- правовое и организационное обеспечение финан. проекта;

- разграничение с другими намерениями и видами деятельности [5].

В самом общем виде схема финан. проекта представлена на рисунок 2. В следующих главах мы подробно рассмотрим все элементы финан. проекта, представленные на данной схеме.

 

Рисунок 2 - Общая схема финан. проекта

Примечание – рисунок  составлен автором

 

Финан. проекты, реализуемые в различных областях, разными специалистами имеют  значительные различия между собой. Поэтому для выбора того или иного подхода к управлению конкретным финан. проектом  предварительно необходимо разобраться с особенностями  именно данного типа или вида финан. проекта.

Финан. проект  можно рассматривать как кратковременную мини - организацию внутри предприятия. На финан. проект оказывают влияние все подразделения предприятия, с которыми связан процесс его появления и реализации. Как правило,  это подразделения из следующих сфер деятельности:

Руководство предприятия - исходя из стратегии организации  определяет цели и основные требования к финан. проекту.

Сфера финансов - определяет бюджетные рамки финан. проекта, а также способы и источники финансирования.

Сфера сбыта - формирует  требования и условия для финан. проекта, связанные с рынком сбыта, поведением покупателей и действиями конкурентов.

Сфера изготовления - связана  с рынком средств производства, необходимых для финан. проекта.

Сфера материального  обеспечения - связана с рынком сырья  и полуфабрикатов и формирует требования к финан. проекту, вытекающие из возможностей обеспечения сырьем, материалами и оборудованием по приемлемым ценам.

Сфера инфраструктуры - связана  с рынком услуг и различных  видов сервиса (реклама, транспорт, связь, телекоммуникации, информационное и инженерное обеспечение и т.д.).

Сфера очистки и утилизации промышленных отходов - связана с  требованиями по охране окружающей среды и разумным использованием отходов производства [6].

Рисунок 3 - Окружение финан. проекта в составе предприятия

Примечание – рисунок составлен автором

 

Внешнее окружение финан. проекта оказывает влияние на финан. проект, как через предприятие, так и непосредственно. Причем, чем больше масштаб финан. проекта, тем сильнее влияние на него факторов внешнего окружения. К наиболее существенным факторам внешнего окружения финан. проекта относятся:

- политические условия (политическая стабильность, поддержка финан. проекта правительством, уровень преступности и т.д.);

- экономические условия (тарифы и налоги, уровень инфляции, стабильность валюты, развитость банковской системы, уровень цен, состояние рынков и т.д.);

- социальные условия (уровень жизни, уровень образования, отношение местного населения к финан. проекту и т.д.);

- правовые условия (законы и нормативные акты, права собственности и т.д.);

- культурные условия;

- природные и географические условия;

- используемая в финан. проекте технология;

- потребители продукции финан. проекта;

- конкуренты;

- факторы инфраструктуры [7]. 

Из всех перечисленных  факторов окружения финан. проекта  менеджеру финан. проекта следует выделить и проанализировать только те, которые могут оказать существенное влияние на реализацию финан. проекта. Пропуск каких-то значимых факторов окружения при подготовке и планировании финан. проекта в конечном итоге может привести к его  кризису и «разрушению».

Помимо финан. проектного коллектива  к числу участников финан. проекта относятся различные люди и организации из внешней среды, которые  взаимодействуют с финан. проектом на различных стадиях его осуществления.  Необходимость изучения  этих внешних участников финан. проекта возникает в связи с тем, что наряду со спонсорами, владельцами и потребителями эти люди направляют всю работу менеджера финан. проекта и его команды.

Для эффективной работы с внешними участниками финан. проекта требуется:

- Выявить всех участников,  которые могут реально воздействовать на финан. проект;

- Провести классификацию участников по степени их воздействия на финан. проект;

- Установить приоритеты в требуемых связях с внешними участниками.

Выявление участников финан. проекта:

- Инициатор финан. проекта - в качестве инициатора может выступать практически любой из будущих участников финан. проекта. Он выдвигает главную идею, готовит предварительное обоснование и предложения по осуществлению финан. проекта. Но деловая инициатива по осуществлению финан. проекта в конечном счете принадлежит заказчику или владельцу финан. проекта.

- Заказчик - будущий владелец финан. проекта и потребитель его результатов. Он определяет основные требования к финан. проекту и обеспечивает его финансирование за счет своих либо привлеченных от спонсоров или инвесторов средств. Он же заключает контракты с основными исполнителями финан. проекта и управляет процессами взаимодействия между всеми участниками финан. проекта.

- Инвесторы - банки, инвестиционные фонды, другие организации или физические лица, которые вкладывают средства в финан. проект с целью получения на вложенные инвестиции максимально возможной прибыли. Инвесторы заключают соответствующие контракты с заказчиком, а затем контролируют их выполнение и осуществляют необходимые расчеты с другими участниками финан. проекта по мере его реализации.

- Потребители конечной продукции финан. проекта - это может быть как сам заказчик, так  и различные организации и физические лица, являющиеся покупателями конечной продукции  финан. проекта. Они определяют требования к производимой продукции и оказываемым услугам. От их поведения зависит возмещение затрат и прибыль от финан. проекта.

- Поставщики - организации, осуществляющие поставки для финан. проекта   материалов, оборудования, транспортных средств и т.д. на контрактной основе.

- Конкуренты основных участников финан. проекта.

- Органы власти - представители местных, региональных и центральных органов власти, контролирующие выполнение определенных государственных и общественных требований к финан. проекту.

- Лицензоры - организации, выдающие лицензии на право выполнения определенных видов работ и услуг,  ведение торгов,  на право владения земельным участком и т.д.

- Консалтинговые, инжиниринговые, юридические организации, вовлеченные в процесс осуществления финан. проекта.

- Общественные группы и организации, население, чьи значимые интересы затрагивает реализация финан. проекта [8].

Этот  перечень участников не является исчерпывающим и может дополнятся другими позициями, которые важны для той или иной области финан. проектной практики с учетом ее специфики.

Финан. проектная деятельность в той или иной форме присутствует практически в любой компании. Всё больше компаний осознают сложность задач финан. проектного управления и выделяют финан. проектную деятельность в качестве важной, специфической части своего бизнеса. Информационные системы управления финан. проектами обеспечивают планирование финан. проектов и ресурсов, управление финан. проектными командами, оценку рисков, отслеживание хода исполнения финан. проектов, формирование управленческой отчетности и контроль финансовой составляющей финан. проектов.

Преимущества использования  корпоративной системы управления финан. проектами.

Управление финан. проектами на уровне всего предприятия позволяет решить проблемы взаимного пересечения сроков при планировании загрузки ресурсов, а значит, более эффективно использовать ресурсы.

Автоматизируются такие процессы управления, как планирование, отслеживание, контроль, расстановка приоритетов и коммуникации. Стандартизируется подход к управлению финан. проектами на уровне предприятия, накапливается и распространяется опыт работы, эффективные методы. Руководство организации получает полную картину о ведущихся финан. проектах и использовании  ресурсов.

Финан. проектная деятельность на любом предприятии обладает уникальными особенностями, и важным фактором успеха при внедрении системы управления финан. проектами является ее открытость, способность к интеграции и возможности развития базовой функциональности. Всеми этими свойствами в полной мере обладает решение Microsoft Enterprise Project Management 2003 (EPM 2003), мощная и гибкая система корпоративного управления финан. проектами.

 

Рисунок 4 - Структура корпоративной системы управления финан. проектами

 

Примечание – рисунок  составлен автором

 

Главные особенности  решения EPM 2003, внедряемого TopS BI:

- интегрированная среда управления финан. проектами, которая позволяет менеджерам планировать работы по финан. проекту и в дальнейшем отслеживать полную картину хода финан. проекта;

- основанный на признанных стандартах методологический подход к управлению финан. проектами;

- возможность изменять систему в соответствии с потребностями компании; 
средства управления портфелем финан. проектов;

- средства управления ресурсами финан. проектов;

- отслеживание объемов выполненных работ;

- глубокий анализ данных по финан. проектной деятельности;

- средства управления финан. проектными документами, рисками и проблемами;

- возможности совместной работы участников финан. проекта и удаленной работы с системой через web-интерфейс;

- возможность расширения функционала путем разработки дополнительных модулей;

- возможность интеграции с другими бизнес-приложениями [9].

Система позволяет менеджерам финан. проектов планировать расписание и график использования ресурсов, отслеживать фактический ход выполнения финан. проекта. Руководству организации и другим заинтересованным в результатах финан. проектов лицам система предоставляет полную картину выполнения финан. проектов,  средства управления портфелем финан. проектов и средства анализа данных. Участникам финан. проектов предоставляется web-портал, обеспечивающий как возможность совместной работы, так и средства работы с персональными назначениями и документами в финан. проекте.