Валютный контроль в Украине

    Валютний  контроль в Україні здійснюється Кабінетом Міністрів України i Національним банком України, який спираеться на уповноважені банки, та іншими органами.

    Валютному контролю підлягають onepaцii за участю резидентів i нерезидентів, а також зобов'язання шодо декларування валютних цінностей та іншого майна резидентів, яке перебувае за межами України. Органи, що здійснюють валютний контроль, наділені повноваженнями вимагати i одержувати від резидентів i нерезидентів повну інформацію про здійснення ними валютних операцій, стан банківських рахунків в іноземній валюті  у межах своїх прав, а також про майно, що підлягає  декларуванню.

    Фінансові правопорушення банків, інших кредитно-фінансових уставов, резидентов i нерезидентів передбачені валютним законодавством. До них, зокрема, належать:

    - пропуск термінів розрахунків  у валютних операціях, при виконанні  зобов'язань за угодами тошо;

    - здійснення валютних операцій  без генеральної чи індивідуальної  ліцензії Національного банку  України;

    - незаконне приховування в інших  державах валютних цінностей,  що належать резидентам;

    - невиконання уповноваженими банками  доручень резидентів щодо купівлі  i продажу іноземної валюти;

    - невиконання резидентами встановлених  вимог до продажу валютних  коштів, що надійшли на їх рахунки;

    - невиконання уповноваженими банками  функції валютного контролю;

    - несвоечасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції та iн.

    За  вказані више порушення передбачені такі санкції:

    - штраф в розмірі. еквівалентному  вартості валютних цінностей,  на суму яких відбулось порушення;

    - штраф в сумі, що встановлюється  Національним банком України:

    - пеня;

    - позбавлення ліцензії Національного  банку України:

    - виключення з Республканської книги рєєстрації банків та інших кредитно-фінансових установ.

    Конкретні видн правопорушень та відповідальність за них передбачені в декреті Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" (ст. 16), Закон! України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземних валюті" та в інших актах. До їх числа, зокрема, можна віднести:

    - здійснення операцій з валютними  цінностями без одержання генеральної  ліцензії Національного банку  України тягне за собою штраф  в сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей,  перерахованій у валюту України  за обмінним курсом Національного  банку України на день здійснення  таких операцій, з виключенням  банку із Республіканської книги  рєєстрації банків або без такого виключення;

    - здійснення операції з валютними  цінностями, що потребують одержання  ліцензії Національного банку  України, без одержання індивдуальної ліцензії Національного банку України тягне за собою штраф у сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України надень здійснення таких операцій;

    - торгівля іноземною валютою банками  та цншими кредитно-фінансовими установами без одержання ліензії Нашонального банку України та (або) з порушенням порядку и умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку України, встановлених Національним банком України, тягне за собою штраф у сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом національного банку України на день здійснення таких операцій, з виключенням банку із Республіканської книги реєстрації банків, або без такого виключення;

    - невиконання уповноваженими банками  обов'язків купівлі іноземної  валюти на міжбанківському валютному  ринку України за дорученням i за рахунок резидентів тягне  за собою позбавлення генеральної  ліцензії Національного банку  України на право здійснення  валютних операцій або штраф  у розмірі. що встановлюється  Національним банком Украіни;

    - порушення резидентами встановленого  Декретом порядку розрахунків  тягне за собою штраф у розмірі,  еквівалентному сумі валютних  цінностей, що вкористовуються при розрахунках. перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України, на день здійснення таких розрахунків;

    - несвоєчасне подання. приховування  або перекручення звітності про  валютні операції тягне за  собою штраф у сумі, що встановлюється  Національним банком України;

    - невиконання резидентами вимог  щодо декларування валютних цінностей  та іншого майна тягне за  собою штраф у cyмi, що встановлюється Національним банком України.

    Санкції за зазначені порушення застосовуються Національним банком України i за його визначенням - підпорядкованими йому установами. Оскарження дій щодо накладення стягнень провадиться у судовому порядку. Незаконні скуповування, продаж, обмін чи використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави, тобто вчинення цих дій без відповідного дозволу (ліцензії), якщо це є обов'язковим, тягнуть за собою адміністративну або кримінальну відповідальність згідно з чинним законодавством України.

Технология  морских перевозок

Благодаря ряду параметров перевозки морским транспортом считаются наиболее дешевыми, в особенности если речь идет о крупных партиях товара или крупногабаритных грузах. По сравнению с другими видами перевозок морские перевозки грузов отличаются меньшей скоростью и большими временными затратами при погрузочно-разгрузочных работах в портах. Однако в ряде случаев именно морские перевозки наиболее выгодны, назовем лишь некоторые примеры – случаи поставок с одного материка на другой по межконтинентальному маршруту, большие объемы перевозимых грузов, удаленность и большая себестоимость иных маршрутов и способов. Для каждого заказа должен производиться отдельный подсчет себестоимости продукции с учетом всех издержек на морскую перевозку. Технически возможно осуществление доставки груза в Россию из любой точки мира, если пользоваться услугами зарекомендовавших себя опытных логистических компаний.

Виды  морских перевозок

Морские перевозки различаются по типам, что не в последнюю очередь  зависит от характера перевозимых  грузов и направления маршрута. Это  морские контейнерные перевозки  в 20', 40', 40' High Cube - контейнерах, перевозка нестандартных грузов в спецконтейнерах, перевозки сборных грузов. Один из наиболее оживленных и перспективных маршрутов – морские перевозки из Китая в Россию, объемы товарооборота по которому возрастают с каждым годом. Осуществляться морские перевозки могут из Китая (Гуанчжоу и любой другой порт) в нашу страну (порт Восточный, Владивосток, Санкт-Петербург и др.) и далее по железнодорожным маршрутам в любую точку на карте России. Такие перевозки называются мультимодальными, т.к. сочетают в себе доставку груза при помощи разных видов транспорта. Также возможна морская перевозка грузов из разных городов Китая посредством консолидации грузов в одном порту и дальнейшей их переправки единой партией в Россию.

Морские контейнерные перевозки

Как правило, морские перевозки осуществляются контейнерным способом: груз помещается в стандартные, рефрижераторные  контейнеры, или контейнеры специального типа. Все международные морские  перевозки должны подчиняться стандартизированной  схеме, использовать унифицированные  типы контейнеров, что сильно облегчает  взаиморасчеты и прохождение  таможенных формальностей. Любая грамотная  компания-перевозчик находится в  курсе этой информации, и заказчику  совершенно не обязательно вникать  в детали процесса – достаточно лишь четко обозначить цели и желаемый результат. Доставка будет произведена  максимально удобным и эффективным  способом из всех возможных, без задержек.

В любую  точку мира – с гарантией!

Профессиональная  организация морских перевозок  включает страхование – пункт  чрезвычайно важный, если мы говорим  о крупных партиях и особенно длительных маршрутах, а также об отдельных видах товаров, в транспортировке  которых превалирует условие  быстроты и оперативности. Услуги профессионалов включают контроль за всеми этапами логистической операции: планирование перевозки, оформление документации, получение сертификатов, очистку грузов, таможенное сопровождение морских перевозок, страхование, контроль доставки «от двери до двери», доставка груза от терминала до склада заказчика.

     Основной  международной конвенцией, регулирующей перевозки грузов морем, является Международная  конвенция по унификации некоторых  правил, касающихся коносаментов (Гаагские правила), которая была принята 25 августа 1924 г. Гамбургские правила применяются не только к коносаментам, но и ко всем другим договорам перевозки (за исключением чартера), ко всем грузам (в том числе палубным и живым животным) и практически ко всем международным перевозкам. Согласно Конвенции, перевозчик несет ответственность за ущерб являющийся результатом утраты или повреждения груза, а также задержки в его доставке, если не докажет, что он, его служащие или агенты приняли все меры, которые могли разумно требоваться, чтобы избежать обстоятельств, вызвавших утрату, повреждение или задержку и их последствия.

Чартерный (фрахтовый) коносамент - документ, в который инкорпорируются путем ссылки отдельные из условий чартер-партии с тем, чтобы они могли иметь эффект для грузополучателя или индоссата коносамента. Но коносамент, выданный по чартеру, который не включает в себя условия чартера по договору с получателем груза или индоссатом, не является фрахтовым коносаментом.

Адендум - дополнение к договору, в частности к чартеру, изменяющее или дополняющее те или иные условия договора.

Деливери-ордер (долевой коносамент)- товарораспорядительный документ, выдаваемый перевозчиком или грузополучателем с подтверждением капитаном судна. Используется в случае продажи грузополучателем товара до того, как он принял поставку. Товар может быть куплен разными покупателями, на каждого из них выписывается деливери-ордер на соответствующую часть товара.

Таймшит - документ - ведомость учета стояночного времени судна (сталийного времени), предусмотренного чартером на производство грузовых операций. Он составляется в каждом порту погрузки и выгрузки судна, подписывается капитаном и представителем фрахтователя. Служит основанием для расчета по диспачу и демереджу. В таймшите фиксируются все производственные операции и непроизводительные простои за время стоянки судна в порту. В нем указываются: наименование порта и судна; дата и время прибытия судна и вручение нотиса о готовности к погрузке (выгрузке); дата и время фактического начала и окончания грузовых работ; продолжительность и причины перерывов в работе; норма грузовых работ по чартеру.

Морская накладная (линейная накладная, океанская  накладная) - документ, который подтверждает наличие договора перевозки груза морским путем и принятие или погрузку груза перевозчиком и по которому перевозчик обязуется доставить груз грузополучателю, указанному в документе. Накладная не является ни оборотным, ни товарораспорядительным документом, груз выдается указанному в ней грузополучателю. К накладной прилагаются необходимые товаросопроводительные документы. 

Коммерческий  акт - документ, составленный перевозчиком, либо его представителем, удостоверяющий факт недостачи, порчи или повреждения груза при его выдаче получателю в пункте назначения. Он фиксирует размер, характер и причины несохранности груза и является основанием для возложения за нее материальной ответственности на перевозчика.

Гарантийное письмо - выдаваемый грузополучателем или его банком документ, подтверждающий, что перевозчик не несет ответственности за любые последствия, которые могут возникнуть из-за не оформления транспортного документа.

Подтверждение на фрахтование тоннажа - документ, выдаваемый перевозчиком в подтверждение того, что для данной партии зарезервировано место на каком-либо транспортном средстве.

Фрахт (плата за провоз) представляет собой вознаграждение, выплачиваемое перевозчику за безопасную и сохранную перевозку и доставку грузов. Он выплачивается только в случае безопасной и сохранной перевозки и доставки. Если грузы утрачены в процессе перевозки, фрахт не оплачивается.

Мертвый фрахт уплачивается грузоотправителем в качестве возмещения убытков, если он не погрузил свой товар, в том числе целиком, после заключения договора морской перевозки с судовладельцем, т.е. нарушил этот договор.

Фрахтовый счет - документ, который выдается транспортным оператором и в котором указываются фрахтовые ставки и издержки на транспортировку, а также условия платежа.

Извещение о прибытии груза является уведомлением перевозчиком грузополучателя в письменной форме, по телефону или при помощи каких-либо других средств (заказное письмо, телекс, телеграмма и т. д.), извещающее о том, что адресованная ему партия товара предоставляется или будет предоставлена в его распоряжение в определенном пункте места назначения.

Извещение о возникновении  препятствий в  поставке груза - запрос перевозчика грузоотправителю или, в случае необходимости, грузополучателю для получения инструкций относительно того, что надлежит делать с партией груза, когда возникают препятствия, связанные с доставкой, а в транспортном документе не содержится инструкций грузоотправителя относительно возвращения товара.

Извещение о поставке груза - письменное уведомление, высылаемое перевозчиком грузоотправителю по его просьбе с целью сообщения ему фактической даты поставки.

Извещение о возникновении  препятствий в  перевозке груза - это запрос перевозчика грузоотправителю или в случае необходимости грузополучателю для получения инструкций, что надлежит делать с партией груза, когда возникают препятствия в перевозке до отправки или в пути после принятия данной партии груза.

Грузовой  манифест является документом, в котором перечисляются все товары, составляющие груз, перевозимый на каком-либо транспортном средстве или транспортной единице. В этом документе указываются коммерческие данные о товаре, такие, как номера транспортных документов, наименование грузоотправителя и грузополучателя, маркировка, число, вес и вид грузовых мест, а также описание и количество товаров.

Контейнерный  манифест или упаковочный лист грузовых единиц - это документ, в котором содержится перечисление содержимого конкретных грузовых контейнеров или других транспортных единиц. Он выписывается стороной, ответственной за погрузку этого товара в контейнер или транспортную единицу.

    Коносамент – один из главных инструментов в сделках, связанных с использованием морских судов. С юридической стороны коносамент представляет собой: расписку перевозчика о приёме груза указанного рода, в указанном количестве и состоянии Выдача коносамента допускается только после приема груза к перевозке.

Тайм  – чартер – это договор, согласно которому  одна сторона (судовладелец) обязуется предоставить за вознаграждение другой стороне (фрахтователю) на определённый срок судно для обусловленных договором целей. Цели могут быть различными: для перевозки грузов или пассажиров, производства буксирных, ледокольных и спасательных операций, научных и культурных целей и.т.д.

       Стандартные формы тайм – чартеров  содержат несколько десятков  пунктов. Обзор всех их невозможен. Чтобы снизить риски негативного  поведения тайм – чартерного  судовладельца фрахтователи могут  до заключения договора попросить  необходимую деловую информацию.

       В соответствии с условиями  рейсового чартера и тайм-чартера судовладелец наделён правом владения судном. Он же и оказывает услуги с помощью своего капитана и судового экипажа. По бербоут-чартеру владение судном и контроль над ним переходят фрахтователю. Он с точки зрения всех практических целей рассматривается как владелец судна в течение срока действия чартера. Капитан и судовой экипаж становятся служащими фрахтователя, который несет ответственность за управление, эксплуатацию и плавание судна.

       Обязанность  фрахтователя - снабдить судно всеми необходимыми припасами, водой, смазочными материалами. Фрахтователь несёт все расходы по эксплуатации судна, а также риски, возникающие в связи с эксплуатацией судна.

Другие  виды договоров:

  Букинг-нот является заявкой грузоотправителя для бронирования на судне, совершающем очередной рейс, места для определенной партии груза. Букинг-нот за подписью грузоотправителя вручается перевозчику или его агенту и, скрепленный подписью последнего, обретает характер договора морской перевозки. Применяют его в линейном  плавании.

         Берс-нот - разновидность договора морской перевозки, который может применяться как в трамповом, так и в линейном судоходстве. В том случае, когда в трамповом судоходстве судно отфрахтовано на перевозку партии груза, не обеспечивающую полной загрузки судна, перевозчик старается получить дополнительный груз и погрузить его на  том же причале, на котором производится погрузка судна. Договор на перевозку таких дополнительных партий груза оформляется в форме берс-нота.

        Фиксчур-нот  применяют в трамповом судоходстве для фиксирования факта заключения сделки о фрахтовании судна до подписания договаривающимися сторонами чартера. После  подписания чартера фиксчур-нот теряет силу как доказательство наличия и содержания договора морской перевозки.