Взаимодействие финансов и кредита

ВВЕДЕНИЕ------------------------------------------------------------------------------2

Глава 1. НЕОБХОДИМОСТЬ ФИНАНСОВ В РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ФИНОНСОВОЙ СИСТЕМЫ --------------------------------------------------------3

1.1 Понятие и сущность финансов --------------------------------------------------3

1.2 Функции финансов ----------------------------------------------------------------6

Глава 2. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА В СОВРЕМЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ ----------------------------------------------------------9

2.1 Понятие кредита  и необходимость его появления  ---------------------------9

2.2 Функции и  границы кредита -----------------------------------------------------13

Глава 3. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ФИНАНСОВ И КРЕДИТА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ-------------------------------------------------------16

3.1 Роль кредита  в экономике ---------------------------------------------------------16

3.2 Эффективность  использования заемных ресурсов отраслями экономики --------------------------------------------------------------------------------------------------19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ---------------------------------------------------------------------------26

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ---------------------------------------------------------------29

ВВЕДЕНИЕ

Современный мир – это мир всесторонних и всемогущих товарно-денежных отношений. Ими пронизана внутренняя жизнь  любого государства и его деятельность на международной арене. В процессе воспроизводства на разных уровнях, начиная с предприятия и кончая национальной экономикой в целом, образуются фонды денежных средств. При этом не имеет значения, в какой форме  выступают деньги: в виде наличных бумажных знаков, толи в форме кредитных  карточек, или на значащихся на банковских счетах сумм вообще вне всякой формы.

Система образования и использования  фондов денежных ресурсов, участвующих  в обеспечении процесса воспроизводства  и составляет финансы общества. А  совокупность экономических отношений, возникающих между государством, предприятиями и организациями, отраслями, территориями и отдельными гражданами в связи с движением  денежных фондов, образует финансовые отношения.

Итак, финансы  – историческая категория. Они появились  одновременно с возникновением государства  при расслоении общества на классы. Термин финансы возник в XIII – XV веках  в торговых городах Италии и обозначал  любой денежный платеж. В дальнейшем термин получил международное распространение  и стал употребляется как понятие, связанное системой денежных отношений между населением и государством по поводу образования государственных фондов денежных средств. Таким образом, данный термин отражал, во-первых, денежные отношения между двумя субъектами, то есть деньги выступали материальной основой существования и функционирования финансов (где нет денег, не может быть и финансов); во-вторых, субъекты обладали разными правами в процессе этих: один из них (государство) обладал особыми полномочиями; в-третьих, в процессе этих отношений формировался общегосударственный фонд денежных средств – бюджет (следовательно, можно сказать, что эти отношения носили фондовый характер); в-четвертых, регулярное поступление средств в бюджет не могло быть обеспечено без придания налогам, сборам и другим платежам государственно-принудительного характера, что достигалось посредством правовой нормотворческой деятельности государства, создания соответствующего финансового аппарата.

Таковы  основные признаки финансов. По ним  безошибочно можно выделить финансы  из всей совокупности денежных отношений. Например, денежные отношения, возникающие  между гражданами и различной  торговлей нельзя отнести к финансам, т.к. государство здесь регулирует денежные отношения гражданско-правовым методом, для которого характерной  чертой является равноправие субъектов, объединенных данными отношениями.  

Глава 1. НЕОБХОДИМОСТЬ ФИНАНСОВ В РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ФИНОНСОВОЙ СИСТЕМЫ

  1.1. Понятие и сущность финансов

Финансы представляют собой экономические  отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

Централизованные  финансы – это экономические  отношения, связанные с формированием  и использованием фондов денежных средств  государства, аккумулируемых в государственной  бюджетной системе и правительственных  бюджетных фондах. Они используются для регулирования экономических  и социальных отношений на макроуровне.

Децентрализованные  финансы – это денежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий, используемые для регулирования и стимулирования экономических и социальных отношений на микроуровне.

Финансы – неотъемлемая часть денежных отношений. Однако, не всякие денежные отношения выражают финансовые отношения. Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

Деньги - это всеобщий эквивалент, универсальное  средство обмена, особый вид абсолютно ликвидного товара, посредством которого выражается стоимость всех других товаров.

Финансы - это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных  фондов денежных средств для осуществления экономических, социальных и политических задач.

Совокупность  денежных отношений, возникающих в  связи с движением средств  денежных фондов, образует финансовые отношения. К финансовым отношениям принято относить денежные отношения, возникающие в процессе расширенного производства между:

- государством и предприятиями при уплате налогов и других платежей в бюджет, а также при финансировании из бюджета ряда затрат предприятий;

- государством и гражданами при внесении обязательных и добровольных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

- предприятиями и вышестоящими организациями при создании

централизованных  фондов денежных средств и резервов и их распределении;

- предприятиями и внебюджетными фондами при внесении

   платежей и получении ресурсов;

- предприятиями и банками при получении кредитов, уплате

процентов за кредит, при хранении денежных средств  на счетах в

банках;

- предприятиями и органами страхования при уплате страховых

взносов и возмещении из страхового фонда ущерба при наступлении

страхового  случая;

- предприятиями и работниками, занятыми на этих предприятиях, при

выплате заработной платы из фонда оплаты труда;

- предприятиями и организациями в процессе их производственной и

коммерческой  деятельности при расчетах за приобретенные

товарно-материальные ценности (сырье, материалы, топливо,

электроэнергия), а также при реализации готовой  продукции и оказании услуг.

Главным материальным источником денежных доходов  и фондов служит национальный доход (НД) страны, объем которого определяет возможности удовлетворения общегосударственных потребностей и расширения общественного производства. Финансы, воздействуя на производство, распределение и потребление, носят объективный характер. Они выражают определенную сферу производственных отношений и относятся к базисной категории. Современная экономика не может существовать без государственных финансов. На определенных этапах исторического развития ряд потребностей общества могут финансироваться только государством. Это атомная промышленность, космические исследования, ряд новых приоритетных отраслей экономики, а также предприятия, которые необходимы всем (почта, телеграф и др.)

Финансы отражают уровень развития производительных сил в отдельных странах и  возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни.

Состояние экономики страны определяет состояние  финансов. В условиях постоянного  экономического роста, увеличения ВВП  и НД финансы характеризуются  своей устойчивостью и стабильностью, стимулируют дальнейшее развитие производства и повышение качества жизни граждан  страны. И, наоборот, в условиях экономического кризиса, спада производства, роста безработицы состояние финансов резко ухудшается. Это выражается в крупных бюджетных дефицитах, в увеличении государственного долга и расходов по нему. Все это влечет за собой развитие инфляции, нарушение хозяйственных связей, увеличение взаимных неплатежей, появление денежных суррогатов, увеличение бартерных сделок, сложности с мобилизацией налогов, снижение жизненного уровня широких слоев населения. Поэтому первостепенная роль в экономических и социальных отношениях принадлежит состоянию реальной сферы производства.

1. Функции финансов

Никто не отрицает, что финансы - это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование фондов денежных средств. И на вопрос, что  является источником формирования многочисленных фондов на разных уровнях, ответ, как  правило, бывает один - валовый внутренний продукт. Осуществить процесс распределения ВВП можно с помощью финансовых инструментов: процентных ставок, тарифов, отчислений и т.д., установленных государством.

Если  говорить о финансах в целом, то, видимо, следует считать, что они  выполняют две основные функции: распределительную и контрольную. Та часть финансов, которая функционирует в сфере материального производства и участвует в процессе создания денежных доходов и накоплений, выполняет не только распределительную и контрольную, но и функцию формирования денежных доходов (регулирующая).

Распределительная и контрольная функции осуществляются финансами одновременно. Каждая финансовая операция означает распределение ВВП  и НД и контроль за этим распределением.

1. Распределительная  функция. Она наиболее наглядно  проявляется при распределении  НД, когда создаются основные (первичные)  доходы. Их сумма равна НД.

Основные (первичные) доходы формируются среди  участников материального производства и делятся на 2 группы:

I группа: заработная плата рабочих, служащих, доходы фермеров и крестьян, занятых  в материальном производстве;

II группа: доходы предприятий сферы материального  производства.

Однако, первичные доходы еще не образуют общественных денежных фондов, достаточных для развития приоритетных отраслей народного хозяйства, обеспечения обороноспособности страны, удовлетворения материальных и культурных потребностей населения. Необходимо дальнейшее распределение или перераспределение НД.

2. Контрольная  функция. Она проявляется в  контроле за правильным распределением национального дохода по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению. То есть, финансы постоянно сигнализируют о том, как складываются пропорции в распределении денежных средств, своевременно ли поступают деньги к субъектам хозяйствования.

Финансовый  контроль охватывает производственную и непроизводственную сферы. Он нацелен  на повышение экономического стимулирования, рациональное и бережливое расходование материальных, трудовых, финансовых ресурсов и природных богатств, сокращение потерь, пресечение бесхозяйственности и расточительства.

Контрольная функция финансов тесно связана  с распределительной - это прежде всего контроль за рублем в процессе объективно существующих денежных отношений. Он пронизывает все систему отношений, связанных как с движением стоимости, так и со сменой форм стоимости, и представляет собой стоимостной контроль через форму собственности. Поскольку финансы выражают отношения, возникающие на основе реального денежного оборота, то контроль рублем как функция финансов - это только контроль реального денежного оборота.

Финансы осуществляют контроль на всех стадиях  создания, распределения и использования  общественного продукта и национального  дохода. Их контрольная функция проявляется  во всем многообразии хозяйственной  деятельности предприятий. Контроль рублем ведется за производственными и  внепроизводственными затратами, соответствием  этих затрат доходам, формированием  и использованием основных фондов и  оборотных средств. Он действует  на всех стадиях кругооборота средств, при финансировании и кредитовании, проведении безналичных расчетов, во взаимоотношениях с бюджетом и другими  звеньями финансовой системы. Объектом контрольной функции финансов являются финансовые показатели деятельности предприятий, организаций, учреждений.

3. Регулирующая  функция связана с вмешательством  государства через финансы (государственные  расходы, налоги, кредиты) в процесс  воспроизводства. В целях регулирования  экономики и социальных отношений  используются также финансовое  и бюджетное планирование, государственное регулирование рынка ценных бумаг. Однако, на сегодняшний день в РФ регулирующая функция развита слабо.

4. В  условиях рыночных отношений  финансы должны также выполнять  стабилизационную функцию, т.е.  обеспечить для всех хозяйствующих  субъектов и граждан стабильные  условия в экономических и  социальных отношениях. Особое значение  имеет вопрос о стабильности  финансового законодательства, т.к.  без этого невозможно осуществление  инвестиционной политики в производственную  сферу со стороны частных инвесторов.

Глава 2. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА В СОВРЕМЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ

2.1 Понятие кредита  и необходимость  его появления

Кредит - это предоставление денег, товаров, вещей, финансовых активов, услуг или  иных материальных и нематериальных (интеллектуальных) ценностей в долг, как правило, с уплатой процентов. Ценой кредита и являются проценты по нему.

Исторически кредит появился еще в древние  времена с появлением бартера. Товар  отдавался на время в долг с  тем, чтобы через определенное время  получить взамен другой нужный товар.

С появлением древних денег появился и связанный  с ними примитивный кредит. Деньги можно было получить в храме в  долг. Поначалу кредит существовал  в форме ростовщичества, и поэтому  в древние времена банковское дело не пользовалось уважением в  обществе. В Древней Греции и Древнем  Риме банковским делом занимались рабы, а не свободные граждане.

 С  развитием общества, производств  и торговли в средние века  появились прообразы современных  банков и кредит, который уже  не был связан с ростовщичеством,  а стимулировал развитие производств,  торговли и финансовой сферы.  С появлением банкнот, развитием  банковской системы кредит стал необходимым элементом кредитно-денежного обращения и кредитно-денежной системы экономики.

Сущностью кредита являются такие экономические  отношения кредитора и заемщика, в которых на договорных условиях возвратности и платности передаются от кредитора заемщику деньги или  их эквивалент в виде ценных бумаг, товаров, услуг и иных ценностей  и активов.

По кредитному договору банк или иная кредитная  организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты на нее. Т.е. в кредитных отношениях участвуют кредитор, заемщик, а также, при необходимости, третье лицо, способствующее реализации кредита (гарант, поручитель).

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы  влечет недействительность кре­дитного договора. Такой договор считается ничтожным.

Кредитор  вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным  договором кредита полностью  или частично при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что  предоставленная заемщику сумма  не будет возвращена в срок.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита  полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором сро­ка его предоставления.

В случае нарушения заемщиком предусмотренной  кредитным договором обязанности  целевого использования кредита (статья 814 ГК) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

С понятием кредита тесно связаны понятия  ссуды и займа.

Ссуда, по словарю Даля, а также по современной  справочной литературе - синоним понятия  кредит. В то же время понятие  ссудного капитала в современной  литературе вполне определено - это  капитал в денежной форме. Отсюда - многие авторы учебников дают более  узкое определение ссуды: ссуда - это денежный кредит.

Исходя  из этого, кредит - более широкое  понятие, чем ссуда, предполагающее наличие разных форм организации  кредитных отношений. Существуют товарный, коммерческий, налоговый, банковский и  прочие формы кредитов. В частности, кредит может предоставить одно предприятие  другому в форме отсрочки уплаты за товар.

Заем - это получение денег или вещей  в долг на заранее оговоренных  условиях, включая облигационные  займы. Заем шире понятия ссуды, т.к. включает в соответствии с ГК получение  денег в долг с помощью выпуска  и реализации ценных бумаг (облигаций, векселей), а также вещей. Заем включает получение средств и других  ценностей и услуг в долг с  помощью эмиссии ценных бумаг (облигаций, векселей). Заем может выдавать в  соответствие с ГК  как юридическое лицо, так и физическое лицо.

По договору займа (статья 807 ГК) одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Иностранная валюта и валютные ценности могут  быть предметом договора займа на территории РФ с соблюдением законодательства.

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его  сумма превышает не менее чем  в десять раз установленный законом  минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

В подтверждение  договора займа и его условий  может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие пере­дачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного  количества вещей.

Заимодавец  имеет право на получение с  заемщика процентов на сумму займа  в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов  их размер определяется существующей в месте жительства заимодавца, а  если заимодавцем является юридическое  лицо, в месте его нахождения  ставкой  рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга  или его соответствующей части.

Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение  тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Целевой заем

1. Если  договор займа представляет целевой  заем, заемщик обязан обеспечить  возможность осуществления заимодавцем  контроля за целевым использованием суммы займа.

2. В  случае невыполнения заемщиком  условия договора займа о целевом  использовании суммы займа заимодавец  вправе потребовать от заемщика  досрочного возврата суммы займа  и уплаты причитающихся процентов.

Заем  с использование векселя

В случаях, когда в соответствии с соглашением  сторон заемщиком выдан вексель, выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном или простом векселе.

Необходимость кредита определяется его функциями  и ролью в экономике. Кредит является необходимым источником финансирования экономических агентов,   выполняющим  важнейшие функции,  перечисленные  ниже. Другим альтернативным источником финансирования экономики является рынок ценных бумаг.

Кредит  совместно с деньгами является важнейшим  элементом кругооборота доходов,  товаров, услуг и ресурсов.

Кредит  является необходимым элементом  роста экономики (ВВП), т.к.  предоставляет  возможность предприятию расширять  производство или организовать новое  производство товаров и услуг.

Кредит  выполняет важнейшую функцию  инвестирования экономики, а также  обеспечивает переток средств в наиболее прибыльные и перспективные отрасли и предприятия.

2. Функции и границы кредита

Необходимость кредита определяется его функциями  и ролью в экономике. Кредит является необходимым источником финансирования экономических агентов,   выполняющим  важнейшие функции,  перечисленные  ниже. Другим альтернативным источником финансирования экономики является рынок ценных бумаг.

Кредит  совместно с деньгами является важнейшим  элементом кругооборота доходов,  товаров, услуг и ресурсов.

Кредит  выполняет важнейшую функцию  инвестирования экономики, а также  обеспечивает переток средств в наиболее прибыльные и перспективные отрасли и предприятия.

Стадиями  движения кредита являются изучение надежности заемщика, размещение кредита, получение кредита заемщиками, использование  кредита, высвобождение ресурсов, возврат  кредита и процентов по нему, получение  кредитором средств.

Кредит  выполняет функции:

- аккумуляции  денежных средств;

- перераспределения  денежных средств;

- пополнения  оборотных средств экономических  агентов;

- регулирования  объема совокупного денежного  оборота; 

- эмиссионную  функцию; 

- контрольную  функцию; 

- функцию  инвестирования экономики. 

Аккумуляция денежных средств - это сосредоточение, например, средств населения в  банке и объединение их в форме  кредита предприятию.

Перераспределение денежных средств осуществляется следующим  образом: свободные денежные средства поступают в банки или фонды  от одних экономических агентов, а выдаются в форме кредитов другим.

Эмиссионная функция кредита проявляется  в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства за счет эффекта банковского мультипликатора, а также вексельного кредитования.

Контрольная функция - это контроль за экономическим  состоянием заемщика, контроль за всеми  стадиями движения кредита, контроль за расходованием средств в соответствии с кредитным договором.

Инвестиционная  функция кредита состоит в  долгосрочном кредитовании  инвестиционных проектов.

Как любое  экономическое явление кредит имеет  границы, в рамках которых реализуется  его сущность. Применительно к  экономическим категориям границу  рассматривают как предел распределения  тех иных экономических отношений.

Граница кредита – предел отношений по поводу возвратного движения стоимости (в пределах этих границ кредит сохраняет  свои существенные черты).

Развитие  кредитных отношений за пределами  экономических границ приводит к  их перерождению и искажению сущности кредита.

Внешние границы кредитных отношений  – это их качественное обособление  во времени и в пространстве от всех иных отношений. Они заключают в себе всю совокупность кредитных отношений, показывают объективные пределы их функционирования, место кредитора в экономических отношениях общества.

Внутренние  границы показывают допустимую меру развития отдельных форм кредита(банковского, коммерческого, государственного, потребительского) в пределах внешней границы кредитных отношений, т.е. показывает соотношение частей в рамках единого целого.

Кредитоспособность  – это экономически обоснованная кредитоемкость хозяйственного звена.

 Объемы  кредитных вложений для различных  фирм имеют экономический предел, который базируется на таком  принципе кредитования как возвратность. Отсюда свойства кредита предполагают  необходимость обязательного возврата  ссуженных средств, т.к. кредитоспособность  заемщика ограничена его возможностями  возврата ссуды.

В связи  с тем, что основные банковские ресурсы  составляют заемные средства, выдача последних в кредит объективно ограничена, т.к. эти средства банк должен вернуть  клиентам в оговоренные сроки. Поэтому объем и структура банковского кредита, т.е. границы кредитования на уровне банка, определяются его способностью своевременно обеспечить погашение своих обязательств.