На основании данных бухгалтерского баланса ООО «Актив» за 12 месяцев 2019 года открыть счета бухгалтерского учета (записать начальный остаток) Баланс ООО «Актив» за 9 месяцев 2019 г. Актив Пассив Наименование статьи Сумма, руб. Наименование статьи Сумма, руб. Основные средства 1200000 Уставный капитал 200000 Материалы 149000 (Решение → 17173)

Заказ №39104

На основании данных бухгалтерского баланса ООО «Актив» за 12 месяцев 2019 года открыть счета бухгалтерского учета (записать начальный остаток) Баланс ООО «Актив» за 9 месяцев 2019 г. Актив Пассив Наименование статьи Сумма, руб. Наименование статьи Сумма, руб. Основные средства 1200000 Уставный капитал 200000 Материалы 149000 Нераспределенная прибыль 278000 Незавершенное производство 40000 Кредиты и займы краткосрочные 900000 Расчетные счета 137000 Кредиторская задолженность перед поставщиками 100000 Касса 1000 Кредиторская задолженность перед работниками по выплате заработной платы 49000 Баланс Баланс Рекомендации по выполнению задания Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции, указанные в таблице 1., произошедшие на исследуемом предприятии в октябре 2019 г. 1. В табл. 1 заполните колонки 2. Заполните табл. 2 3. На основании оборотно-сальдовой ведомости сформируйте бухгалтерский баланс – заполните табл. 3

Решение

Таблица 1 Журнал хозяйственных операций № п/п Содержание хозяйственной операции Сумма Бухгалтерская проводка Дт Кт 1 Счет №52, платежное поручение исходящее №45- принят к оплате счет поставщика за поступившие материалы 100000 60 51 2 Накладная №423 – поступила на склад от поставщика 250000 10 60 материалы для основного производства 3 Требование-накладная № 56 – отпущены материалы в производство со склада 200000 20 10 4 Начислена заработная плата работникам основного производства 60000 20 70 5 Справка № 10 – начислены страховые выплаты по заработной плате работников основного производства (30 % от начисленной заработной платы) 600000,3=18000 18000 20 69 6 Справка № 10 – начислен НДФЛ по заработной плате работников основного производства (13 % от начисленной заработной платы) 600000,13=7800 7800 70 68 7 Накладная № 2453 – из основного производства выпущена готовая продукция 279320 43 20 8 Выписка банка, платежное поручение входящее № 456 – поступили денежные средства от покупателей за продукцию 300000 51 62 9 Приходный кассовый ордер № 89 – получены с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы работникам 48000 50 51 10 Расчетная ведомость № 10 – выдана заработная плата работникам основного производства 49000 70 50 11 Выписка банка, платежное поручение исходящее № 46 – оплачена задолженность по налогам (НДФЛ) 7800 68 51 Откроем счета: Д-т 01 «Основные средства» К-т Сн: 1200000 Об: 0 Об: 0 Ск: 1200000 Д -т 10 «Материалы» К-т Сн: 149000 2) 250000 3) 200000 Об: 250000 Об: 200000 Ск: 199000 Д-т 20 «Основное производство» К-т Сн: 40000 3) 200000 4) 60000 5) 18000 7) 279320 Об: 278000 Об: 279320 Ск: 38680 Д-т 43 «Готовая продукция» К-т Сн: 0 7) 279320 Об: 279320 Об: 0 Ск: 279320 Д-т 50 «Касса» К-т Сн: 1000 9) 48000 10) 49000 Об: 48000 Об: 4900 Ск: 0 Д-т 51 «Расчетный счет» К-т Сн: 137000 8) 300000 1) 100000 9) 48000 11) 7800 Об: 30000 Об: 155800