Анализ динамики банковского кредитования в Российской Федерации

Содержание 

Введение………………………………………………………………..…………4

ГЛАВА 1. Теоретические аспекты  кредитования…….…………………....7

1. Сущность и функции кредита…………………………………………....7
2. Характеристика основных форм кредита………………………………17

     1.3 Правовые основы функционирования кредитного рынка в Российской Федерации………………………………………………………………………..25

ГЛАВА 2. Анализ динамики банковского кредитования в Российской Федерации……………………………………………………………………….32

2.1 Состояние  современного кредитного рынка  Российской Федерации..32

2.2 Тенденции  развития потребительского кредитования………………...38

2.3 Тенденции  развития кредитования юридических  лиц………………...43

Заключение……………………………………..………………………………55

Список  используемой литературы…………………………………………..58

Приложения…………………………………………………………………….60 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Актуальность  темы. Как свидетельствует многолетняя мировая практика, развитие любой страны непрерывно связано с кредитом, который проникает в различные сферы хозяйственной жизни. А, следовательно, в нынешней неустойчивой экономической и финансовой ситуации, реабилитация российской экономики во многом зависит от деятельности банковской системы. В последние годы мы могли наблюдать интенсивное развитие банковского сектора, об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение кредитных операций с широкой клиентурой самая важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Опыт зарубежный стран с развитой кредитной системой свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более выгодные и разнообразные услуги высокого качества, как правило, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Работа коммерческих банков в области кредитования является условием конкуренции этих учреждений, которая ведет к росту производства, увеличению занятости и т.д.

     Кредитование  является важнейшей функцией любого банка. Ведь за счет кредитования физических и юридических лиц формируется  основная часть чистой прибыли, также  кредитование положительно сказывается и на развитии предпринимательского сектора. Возникший сравнительно недавно интерес банков к малому и среднему бизнесу

     Также кредит – это еще и  наиболее рискованная операция банков. Кредитный  риск предполагает вероятность убытков  в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание условиям кредитования, подбору заемщиков, и контролю над их финансовой деятельностью.

     На  современном посткризисном этапе России, мы можем рассчитывать на реальный экономический рост при условии реабилитации кредитной системы, а также, при условии дальнейшего развития и четко функционирующего банковского сектора.

     Все вышесказанное обуславливают актуальность выбранной темы, определяющей необходимость более детального изучения кредита и его современных форм.

     Целью выпускной квалификационной работы является изучение современных форм кредитования.

     Достижение  поставленной цели обусловило постановку и решение следующих основных задач:

• Определить понятия кредита, его сущности и функций;
• Изучить основные формы кредита, их характеристики;
• Исследовать правовую базу кредитного рынка Российской Федерации;
• Исследовать современный кредитный рынок Российской Федерации;
• Провести анализ развития потребительского кредитования;
• Провести анализ кредитования малого и среднего бизнеса.

     Объектом  исследования является банковский кредит как одна из основных форм кредита в современных условиях.

     Предметом исследования является экономическая сущность банковского кредита, его особенности и отличия от других форм кредитования, виды банковских кредитов, основные тенденции, проблемы и перспективы развития.

     Теоретической и методологической базой послужили учебные пособия, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, регулирующие банковскую деятельность.

     Информационной  базой выпускной  квалификационной работы послужили официальные сайты крупнейших российских банков, также для анализа использовались данные с официальных сайтов Госкомстата, ЦБ РФ и РБК.

     Поставленная  цель и задачи обусловили структуру  работы. ВКР состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения.

     В первой главе выпускной квалификационной работы представлены теоретические  аспекты кредитования, дана характеристика основным формам кредита и было проведено исследование правовой базы.

     Во  второй главе ВКР проведен анализ современного банковского кредитного рынка Российской Федерации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Теоретические аспекты кредитования в Российской Федерации 

1. Сущность  и функции кредита

     У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

     Кредитный договор – по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на  нее¹.

     Банк, имеющий право на кредитование, или кредитор дает взаймы деньги заемщику для конкретно обозначенных целей. Заемщик обязан в установленном порядке, возвращать данную денежную сумму, уплачивая дополнительно проценты. Право на получение кредита в банке имеют юридические лица, граждане России, постоянные жители России и иностранцы, имеющие разрешение на постоянное проживание и работу в России, а также регулярный, контролируемый доход. 

     Возникновение и развитие кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем, на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

     Роль  кредита в экономике весьма значительна  и многогранна и проявляется  как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Данные взаимосвязи в национальной экономике наглядно демонстрирует таблица 1.

       Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Принципы кредитования - стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

     1) Возвратность кредита

     Означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики. На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками. Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. 

     Таблица 1

     Роль кредита в экономике²

     2) Срочность кредита

     Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Срочность, как и возвратность, — важнейший атрибут кредита. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды (от англ. on call — быть наготове), срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств. Такое указание в определенной степени обеспечивает соблюдение принципа срочности. Онкольные ссуды, достаточно распространенные в XIX — начале XX в., в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей для клиентов-заемщиков. Другим исключением являются широко распространенные в отечественной и зарубежной банковской практике депозиты (вклады) до востребования. По своей сути это кредиты, предоставляемые клиентами своему банку на условиях получения денег с депозита в наличной форме или путем их перечисления на другой счет по первому требованию. В соглашениях о депозитах до востребования не фиксируется срок предоставления кредита, что достаточно удобно для клиентов, поскольку они не связаны жесткими рамками договоров и могут пользоваться своими средствами, когда захотят. С другой стороны, по депозитам до востребования, как правило, выплачиваются лишь небольшие проценты, и это делает их дешевым ресурсом для банковского кредитования. В любом случае на практике предполагается краткосрочность подобного рода депозитов. Поэтому в измененном виде и здесь речь идет о соблюдении принципа срочности. 
 
 
 

     3) Платность кредита

     Этот  принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

     - перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических  лиц;

     - регулирование производства и  обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

     - на кризисных этапах развития  экономики — антиинфляционную  защиту денежных накоплений клиентов  банка.

     Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

     Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.

     Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита  отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

     - цикличности развития рыночной  экономики (на стадии спада  ссудный процент, как правило,  увеличивается, на стадии быстрого  подъема— снижается);

     - темпов инфляционного процесса (которые  на практике даже несколько  отстают от темпов повышения  ссудного процента);

     - эффективности государственного  кредитного регулирования, осуществляемого  через учетную политику центрального  банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

     - ситуации на международном кредитном  рынке (например, проводившаяся США  в 80-х гг. политика удорожания  кредита обусловила привлечение  зарубежного капитала в американские  банки, что отразилось на состоянии  соответствующих национальных рынков);

     - динамики денежных накоплений  физических и юридических лиц  (при тенденции к их сокращению  ссудный процент, как правило,  увеличивается);

     - динамики производства и обращения,  определяющей потребности в кредитных  ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

     - сезонности производства;

     - соотношения между размерами  кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный  процент стабильно возрастает  при увеличении внутреннего государственного  долга).

     4) Обеспеченность кредита

     Выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности. Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче. Наиболее удобная юридическая форма - договор поручительства между банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств. 

     5) Целевой характер кредита

     Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

     6) Дифференцированный характер кредита

     Этот  принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных  заемщиков. Практическая реализация его  может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так  и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)³.

     Место и роль кредита в экономической  системе общества определяются также  прежде всего выполняемыми функциями  кредита.

     1) Перераспределительная функция

     В условиях рыночной экономики рынок  ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принемает угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

     2) Экономия издержек  обращения

     Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают  в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового  капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения. 

     3) Ускорение концентрации капитала

     Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

     4) Обслуживание товарооборота

     В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена. 
 

     5) Ускорение научно-технического прогресса

     В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

     Таким образом, кредит – это экономические  отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование⁴.

     В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

     - накопление временно свободных денежных средств;

     - перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

     - создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

     - регулирование объема совокупного денежного оборота;

     - ускорение научно-технического прогресса.

     Основными принципами кредита являются возмездность, срочность, возвратность, обеспеченность, целевой характер и дифференцированный характер кредита. 

2. Характеристика основных форм кредита

     Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

     - содержанием кредитных отношений;

     - характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

     - составом участников (субъектов)  кредитных отношений, то есть  кредитора и кредитополучателя;

     - целевым направлением кредита;

     - способом обеспечения возврата кредита;

     - методами формирования и уплаты процента;

      - особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

     Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в какой-либо из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Исходя из этого, можно выделить следующие семь достаточно самостоятельных форм кредита (рис. 1).

Рис. 1. Основные формы кредита⁵ 

1. Коммерческий  кредит

     Одна  из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

     Инструментом  коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.