Анализ эффективности деятельности по добыче угля

3. Анализ эффективности  деятельности по  добычи угля 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3.1 Анализ основных  фондов

    Понятие эффективности является едва ли не самым важным в экономической  теории и практике. Каждый собственник крайне заинтересован в эффективном ведении хозяйства. Поэтому чрезвычайно важно понять суть этого явления. Это тем более важно, потому что изучение использования любого ресурса подразумевает рассмотрение показателей эффективности их использования.

    Иными словами, характеризуя любую деятельность важно знать не только, каков результат, но и какой “ценой” он достигнут, какие для этого были использованы ресурсы. Поэтому, в общем смысле, эффективность — это соотношение между результатом и ресурсами, которые этот результат вызвали.

    Таким образом, для того чтобы добиться повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности, необходимо рассмотреть, что собою представляют результаты деятельности предприятия, и что собой представляют его ресурсы.

    Производственные  ресурсы горного предприятия  представляют собой материальные, трудовые и денежные средства, наличие которых обеспечивает условия для организации и осуществления производственного процесса по добычи угля.

    Для анализа эффективности деятельности по добычи угля необходимо рассмотреть  эффективность использования всех ресурсов в отдельности и выявить степень их влияния на общий результат.

    Одним из важнейших ресурсов горного предприятия  являются – основные фонды. Целью анализа использования основных фондов является поиск  резервов повышения их эффективности.  В процессе анализа рассматривается динамика стоимости основных фондов, дается оценка их структуры и возрастного состава, изучается движение и техническое состояние, проводится факторный анализ фондоотдачи. Анализ использования основных фондов позволяет решить такие важнейшие вопросы управления, как увеличение загрузки оборудования, повышение отдачи оборудования, увеличение производительности затраченного времени, снижение потерь времени работы оборудования, своевременное обновление основных фондов.В целом их состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности предприятия, способствует увеличению добычи угля, снижению себестоимости и трудоёмкости изготовления.

   В табл.3.1 приведены данные, характеризующие наличие и структуру основных промышленно-производственных фондов предприятия в 2009- 2010 г.

     Таблица 3.1

     Анализ  структуры основных фондов

    Согласно  данных таблицы  видно, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом стоимость основных фондов увеличилась на 107548 тыс. руб. При этом необходимо отметить, что данный рост стоимости основных фондов сложился  за счет увеличения пассивной части основных средств. Увеличение стоимости зданий на 47669т.руб. связано со строительством здания административно-бытового комбината. Увеличение стоимости сооружений главным образом связано с увеличением количества выработок.

    В связи с существенным увеличением  стоимости зданий и сооружений в 2010 поменялось и структура, если в 2009 активная часть составляла 51,09%,то в 2010 году уже пассивная часть составила 59,66% .

    Данные  о наличии и движении основных средств служат основным источником информации для оценки производственного  потенциала предприятия.

    Анализ  движения основных фондов оценивается величинами коэффициента ввода, выбытия и прироста.

    Коэффициент ввода Квв основных фондов характеризует долю стоимости основных фондов, введенных в действие в рассматриваем году, основных фондов в общей стоимости основных фондов в общей стоимости на конец года:

                                                            ( )

    где:

    Фвв.-суммарная  стоимость основных фондов, введенных  в эксплуатацию за рассматриваемый  период.

    Фк.п.- суммарная стоимость фондов предприятия  на конец рассматриваемого периода.

    Коэффициент выбытия основных фондов Квб – характеризует относительную величину стоимости основных выбывших на данном предприятии в течение рассматриваемого периода:

                                                      ( )

    где:

      Фвб.-суммарная стоимость основных фондов, выбывших на данном предприятии за рассматриваемый период.

    Фн.п.- суммарная стоимость фондов предприятия  на начало рассматриваемого периода.

    Коэффициент прироста –Кпр коэффициент прироста основных фондов это сумма прироста основных промышленно-производственных фондов деленная на стоимость основных промышленно-производственных фондов на конец периода. 

     ( ) 

    Сравнение полученных показателей позволяет выяснить, по какой части основных средств произошло обновление.

    Показатели  движения основных фондов приведены  в табл.3.2 

Таблица 3.2

Показатели  движения основных фондов

    В 2010 г. коэффициент ввода основных средств, превышает коэффициент выбытия, что свидетельствует об увеличении наличия фондов на предприятии . В целом по данным таблицы можно судить, что на предприятии наблюдается интенсивное выбытие основных фондов так, как идет и интенсивное высвобождение основных фондов и ввод новых основных фондов. Однако, отрицательным для предприятия является ситуация, при которой коэффициент выбытия машин и оборудования (активной части) превышает коэффициент ввода т.е. произошло снижение обновления тех производственных фондов, которые своим непосредственным воздействием обеспечивают добычу полезного ископаемого.

Показатели  использования оборудования

   На  шахте Талдинская – Западная 1 с 2009-2010 практически 90% добычи угля приходится на добычу из действующих очистных забоев. Таким образом, чтобы дать точную  оценку эффективности деятельности по добычи угля необходимо сделать анализ работы очистных забоев точнее их активной части основных средств.Активной частью основных средств является, как правило, рабочие машины и оборудование, которые можно использовать по времени (экстенсивно) и по проектной мощности (интенсивно).

   Если  в качестве ресурса рассматривается  время, то коэффициент экстенсивного использования (К_экс) — это отношение фактически отработанного времени (Т_факт) к номинальному фонду времени (Т_ном).

                 ( )

   Календарный фонд времени- является исходным ресурсом. Так в году 365 дней, в сутках 24 часа, значит календарный фонд времени для единицы оборудования вычисляется как 365 дн. х 24 час. = 8760 машино-часов

   Режимный  фонд времени получится, если из календарного фонда времени исключить время на пересменку и время выходных и праздничных дней. На каждом предприятии действует определенный режим работы (число рабочих и выходных дней, число смен и их продолжительность).

   Номинальный фонд времени получают исключением из режимного фонда затрат времени на плановый ремонт и времени на нахождение оборудования в резерве.

   Фактический фонд времени получается вычитанием из номинального фонда времени внеплановых простоев.

    Если  в качестве ресурса рассматривается  мощность (производительность), то коэффициент интенсивного использования оборудования (К_инт) представляет собой отношение фактически используемой мощности (производительность) (М_факт) к нормативной или максимально возможной (М_нор).

        ( )

    На  предприятии имеется один комплексно-механизированный забой в котором добыча ведется  с помощью очистного комбайна SL-500.Для выявления причин влияющих на деятельность по добыче проводится  расчет показателей времени и производительности  работы  комбайна SL-500. Расчет представлен в таблице3.3.

     Таблица 3.3

     Показатели  использования оборудования

Показатели	ед. изм.	2009	2010
Количество  комбайнов в работе	шт.	1	1
Календарный фонд	час.	8760	8760
Возможный фонд	час.	7521	7636
Номинальный фонд	час.	5841	6679
Фактический фонд	час.	5313	6484
Простои всего	час.	2208	1152
в ремонте	час.	1680	960
по  прочим причинам	час.	528	192
Добыча  из очистного забоя	т.т.	2501,3	2629,15
Производительность комбайна фактическая	т/час	289,5	304,3
Паспортная  производительность комбайна	т/час
Коэффициент экстенсивного использования		0,91	0,97
Коэффициент интенсивного использования
Удельный  вес простоев		0,42	0,18

     Из  таблицы 3.3  видно, что количество комбайнов в работе в 2010г. по сравнению с 2009г. не изменилось и равно 1.  . Вместе с тем в 2010 году возросло количество фактически  отработанных машино-часов на 22,04% это связано в первую очередь с уменьшением простоев очистного забоя в связи с перематажоми как следствие с увеличением отработанных забое- дней. В связи со своевременным ремонтом очистного комбайна сократилось время внеплановых простоев комбайна в 2010г. тем самым повысился коэффициент экстенсивного использования комбайна. Тем самым можно сделать вывод  о том что увеличение добычи угля из очистного забоя в 2010г. на 5,11% связано с уменьшением потерь рабочего времени. Коэффициент интенсивного использования в 2010г. по сравнению с 2009г. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 

    3.3 Анализ эффективности использования основных фондов

    Обобщающим  показателем эффективности использования  основных фондов является фондоотдача, которая показывает, сколько готовой продукции приходится на рубль стоимости основных фондов.

    Фондоотдача определяется по формуле:

                         _{( )}

   где:

       _ТП– товарная продукция, т.руб.,

       _Ф– среднегодовая стоимость основных фондов, т.руб. 

    Другим  показателем эффективности использования  средств является фондоёмкость, которая показывает сколько приходится основной продукции на рубль вложенных средств.

    Фондоёмкостьопределяется по формуле:

            ₍₎

   Третьим показателем характеризующий эффективность  основных фондов является фондовооруженнсть.

    Фондовооруженность- характеризует степень оснащения труда основными производственными фондами. Его величина определяется делением стоимости основных фондов на среднесписочное число работников предприятия.

                         ()

    где:

          – среднесписочная численность рабочих, чел.;

Расчёт  показателей использования основных фондов сведен в таблицу 3.4

Таблица 3.4

     Показатели  использования основных фондов

Показатели	2009	2010	Абсолютные  отклонения	Темп  роста
Реализованная продукция т.руб.	2523111	1931337	-591774	76,55
Численность ППП, чел.	796	838	39	104,90
Среднегодовая стоимость ОФ т.руб. в т.ч. активная	1 335 348	1442896	107548	108,05
	682 235	582030	-100205	85,31
Фондоотдача в т.ч. активная	1,89	1,34	-0,551	70,84
	3,70	3,32	-0,380	89,72
Фондоёмкость в т.ч. активная	0,53	0,75	0,218	141,16
	27,04	30,14	3,097	111,45
Фондовооруженность в т.ч. активная	167757,29	172801,916	5044,63	103,01
	85707,915	69704,19	-16 003,7	81,33

    Из  данных таблицы видно, что фондоотдача  в 2010 году уменьшилось на 29,1% в связи  со значительным снижение товарной продукции на  519774т.руб, что в свою очередь повлияло на рост фондоёмкости – показателя обратного фондоотдачи. Фондовооруженность свидетельствует о том, что на одного среднесписочного рабочего в 2010г. приходится 172,8 т. руб. среднегодовой стоимости основных фондов. Этот показатель несмотря на рост среднесписочной численности увеличился на 3,01% в результате более значительного роста среднегодовой стоимости основных фондов.

  Общее изменение фондоотдачи за анализируемый  период определяется по формуле: 

1. Влияние объема реализованной продукции на изменение фондоотдачи:

2. Влияние изменения  стоимости ОФ на изменение фондоотдачи:

3. Общее изменение  факторов:

     Данные  анализа по выявлению фактора, оказывающего влияние на изменение фондоотдачи  показал, что увеличение  стоимости основных фондов оказало наибольшее влияние на уменьшение фондоотдачи.

    3.2 Анализ трудовых ресурсов

    Ещё одним из главных ресурсов горного предприятия  являются  трудовые ресурсы.

      Трудовые ресурсы горной промышленности  являются активной часть производственных сил, и от степени их подготовки, компетенции, деловитости, оптимальности расстановки на производстве, уровня организации на прямую зависит эффективность деятельности по добычи угля.

    Вопрос эффективного использования трудовых ресурсов имеет особую актуальность в условиях рыночной экономики, поскольку только такая ориентация собственников может обеспечить рост эффективности производства. Решение этой проблемы имеет важное значение для всех горно-добывающих предприятий.

    Одним из методов выявления резервов повышения эффективности использования кадров является изучение состава и структуры, анализ которых представлен в таблице.3.5

Таблица 3.5

Структура  численности персонала  шахты

    Как видно из данных таблицы 3.5, численность  промышленно- производственного персонала  за 2010 год по отношению у 2009 году увеличилась на 42 человека. По категории  персонала численность ИТР (руководители, специалисты и служащие) произошло  увеличение на 47 человек. Это является положительной тенденцией, т.к. снижаются расходы постоянной части себестоимости. Также существенное влияние на численность промышленно- производственного персонала оказало снижение в 2010 году рабочих на капитальном строительстве на 37 человек.

Анализ  использования рабочего времени

    Полноту использования персонала можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени (ФРВ). Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:

    где:

           – численность рабочих, чел.;

          – число дней отработанных одним  рабочим, дн.;

          –средняя продолжительность рабочего дня, ч

Расчет показателей  использования рабочего времени сведем в табл. 3,6.

Таблица3.6

Исходные  данные для факторного анализа использования  фонда рабочего времени