Экономическая работа коммерческих банков

Экономическая работа коммерческих банков

Сущность и значение экономической работы

Цель, виды, этапы и  направления экономической работы

Экономическая работа – это деятельность финансово – аналитических служб, направленная на повышение эффективности  его деятельности и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу банка.

Основной целью экономической  работы любого коммерческого банка  в условиях рыночной ориентации экономики  является повышение эффективности  деятельности и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.

Достижение этой цели возможно при хорошо поставленной экономической  работе, которая должна вестись в  следующих направлениях:

• исследование и анализ деятельности банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений их развития;
• перспективное и текущее планирование развития банка;
• изучение экономики и финансового рынка региона, в котором функционирует банка:
• осуществление постоянных контактов с налоговыми службами по вопросам налогообложения.

Исходя из основных направлений экономической работы, различные отделы и службы банка, взаимодействуя между собой, выполняют следующие функции:

• организуют и координируют всю экономическую, исследовательскую, финансовую и статистическую работу в учреждениях банка,
• анализируют финансово-хозяйственную деятельность учреждений банка, выявляют причины, влияющие на прибыль, и разрабатывают предложения по ее увеличению;
• осуществляют управление кредитными ресурсами и анализируют эффективность их использования;
• изучают эффективность совершаемых операций и оказываемых банками услуг и разрабатывают совместно с другими отделами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов;
• разрабатывают предложения по тарифам комиссионного вознаграждения за услуги, оказываемые учреждениями банка;
• осуществляют экономический анализ привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты и ценные бумаги;
• изучают экономику, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;
• анализируют уровень и эффективность организации работы учреждений банка и разрабатывают предложения по созданию оптимальной структуры сети;
• изучают конъюнктуру цен в регионе и осуществляют экономическую экспертизу договоров, заключаемых учреждением банка;
• разрабатывают бизнес-планы и текущие планы развития учреждения банка;
• осуществляют анализ практики применения действующего законодательства и разрабатывают предложения по оптимизации налогообложения;
• обеспечивают сбор, проверку и обобщение всех статистических отчетов по основной деятельности учреждений банка: по вкладам и депозитам физических и юридических лиц, ценным бумагам, кредитам, валюте, доходам, расходам, прибыли, труду, сети и др.

Экономическая работа банка с клиентом охватывает все стороны деятельности банка – от привлечения клиента в данный банк до проведения различных активных и пассивных операций по его счетам. Используются различные критерии классификации экономической работы банка.

В зависимости  от этапа работы банка с клиентом и типа проводимых операций могут  быть выделены: предварительная; текущая  и итоговая работа с клиентом.

К предварительной  работе с клиентом относятся следующие  виды деятельности банка:

1.Работа, связанная с привлечением клиента в банк:

- рекламная  деятельность;

- разработка  нетрадиционных форм привлечения  депозитов юридических лиц и  вкладов граждан, новых видов  кредитов, предлагаемых клиентуре,  комплексное расчетно-кассовое обслуживание (предполагает предоставление  целого ряда других банковских услуг,  в частности, кредитование оборотных средств, управление портфелем ценных бумаг, аккредитивные расчеты, конверсионные операции, создание новых перспективных операций (например: банк может выступить организатором синдицированного кредитования или выступить в качестве агента по размещению акций компании);

- работа по  внедрению новых видов банковских  операций и услуг (например, банк  может содействовать компании  в привлечении стратегического  инвестора путем проведения переговоров с ведущими международными финансовыми институтами и в подготовке информационных меморандумов и в оценке акций компании, и в согласовании других вопросов с использованием компетентных банковских специалистов).

2.Ведение  переговоров.

Вся работа с клиентами строится банком на основе заключения договора банковского счета, включающем расчетное или расчетно-кассовое обслуживании, совместную деятельность, об открытии и ведении депозитных счетов и т.д.

Открытие  текущих и расчетных счетов клиентов и проведение операций по ним производятся на основе договоров о расчетном или расчетно-кассовом обслуживании. В первом случае договор содержит условия открытия расчетного или текущего счета и проведения операций по нему.  Указываются сумма и порядок взыскания комиссионных за проведение различных форм расчетов. Расчетно-кассовое обслуживание, кроме вышеперечисленных моментов, предполагает порядок выдачи наличных денег со счетов клиентов.

При осуществлении  совместной деятельности банка и  клиента заключается договор о совместной деятельности, в котором оговариваются права и обязанности сторон и порядок распределения прибыли между ними.

Договор заключаются  в результате переговоров, ведущихся  между сотрудниками соответствующих  служб банка и клиентами. Целью  данных переговоров является выяснение желательных сторон условий заключения этих договоров и выявление возможных компромиссов. Необходимо отметить, что каждая экономическая ситуация уникальна в своем роде  и требует от работников банка творческого подхода к ведению переговоров и заключению договоров.

3.Предварительная  работа по кредитованию:

• анализ эффективности кредитуемых мероприятий;
• анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика;
• оценка предлагаемого в залог имущества или иных обязательств клиента, предлагаемых в обеспечение ссуды.

Работа банков с клиентурой, основанная на партнерских  отношениях, предполагает анализ не только объекта сделки, но и ее субъекта. В этой связи перед банком встает задача анализа кредитоспособности и финансового состояния  клиента, выделения группы так называемых первоклассных клиентов банка, которым могут быть предоставлены бланковые (необеспеченные) кредиты.

Анализ кредитоспособности включает расчет и анализ ряда оценочных  показателей работы клиентов банка. Эти показатели могут быть разделены на четыре основные группы: показатели ликвидности; показатели оборачиваемости; показатели привлечения средств; показатели прибыльности.

1.Подготовка  различного рода договоров, их  юридическая экспертиза.

2.Заключение  договоров.

К текущей работе с клиентом относятся следующие виды деятельности банка:

1. Текущая  работа с депозитами:

• анализ операций, проводимый по счетам клиентов;
• открытие на основе этого анализа новых видов счетов клиентам;
• начисление и уплата процентов.

2. Контрольная работа банка в процессе кредитования:

• анализ представляемой клиентами в процессе кредитования отчетности;
• контроль над целевым использованием заемных средств;
• контроль над соблюдением правил хранения заложенного имущества и готовой продукции;
• контроль над погашением суммы основного долга и процентов.

К итоговой работе с клиентурой относятся следующие  виды деятельности банка:

1.Сравнительный  анализ ожидаемого и полученного  эффекта от проведенных операций.

2.Расторжение  заключенных договоров.

В зависимости от целей проводимой экономической работы (видов банковских операций) выделяются:

1.Работа по  привлечению средств:

• анализ целесообразности привлечения межбанковского кредита;
• работа по привлечению средств на депозитные счета клиентов.

2.Работа по  размещению привлеченных средств:

• экономическая работа по кредитованию;
• экономическая работа по инвестированию в ценные бумаги;
• экономическая работа по совершенствованию форм расчетов;
• экономическая работа, связанная с предоставлением прочих банковских услуг (агентских, консультационных и т.д.).

Возможность выбора клиентом обслуживающего банка  и возможности банков по обслуживанию широкого круга клиентуры ставят перед банком задачу привлечения  клиентов в банк. Эта работа тесно  связана с деятельностью банка  по управлению его активами и пассивами, так как определяет формирование определенной структуры активов и пассивов банка с учетом стратегических целей кредитной политики данного банка, разработанной его руководством.

Банки, стремящиеся  к наращиванию среднесрочных  и долгосрочных кредитных вложений, как правило, планируют увеличение удельного веса депозитов соответствующих сроков в пассиве банка. В связи с этим проводится работа по открытию депозитных счетов старым клиентам банка и привлечению депозитов новых клиентов. С этой целью может быть расширен перечень видов открываемых  банком депозитных счетов, изменен на договорной основе режим ведения открытых ранее счетов клиентов, проведена работа по выпуску и размещению депозитных и сберегательных сертификатов, модифицирована процентная политика банка. Такая работа, как правило, проводится в соответствии со спросом старых клиентов банка на кредит определенной срочности и потребностью банка в увеличении прибыли (среднесрочные и долгосрочные ссуды предоставляются под более высокий процент, чем краткосрочные ссуды и ссуды до востребования).

Возможны  и иные направления деятельности банка по привлечению клиентуры. Банк может предложить клиенту долю участия в своем капитале. При  этом клиента может вполне удовлетворить  не контрольный пакет акций в случае, если банк в полной мере будет учитывать интересы компании, а также, если акции банка будут приносить клиенту доход.

При наличии  у банка невостребованных кредитных  ресурсов кредитные учреждения стремятся  к привлечению компаний, нуждающихся в заемных средствах.  В настоящее время многие перспективные российские компании еще не накопили достаточного финансового потенциала, и при интенсивной финансовой поддержке одна из таких компаний в отрасли может достаточно легко выйти в лидеры, что обеспечит банку возврат вложенных средств и получение доходов от развития бизнеса с данным клиентом в будущем. Очевидно, выработка стратегии конкурентного поведения компании на рынке – одно из возможных направлений ее совместной работы с банком.

Банк может также рассмотреть вопрос о предоставлении межбанковского кредита. В последнем случае в качестве клиента рассматривается другое кредитное учреждение.

При проведении такой работы необходимо учитывать  требования к ликвидности баланса  банка, поддерживать равновесие между задачей достижения желаемой прибыльности и ликвидностью банка.

Независимо  от направлений указанной работы и ее задач могут быть выделены следующие этапы работы банка  с клиентурой:

• привлечение и выбор клиентов;
• ведение переговоров и заключение различного рода договоров;
• открытие счетов клиентам банка в соответствии с заключенными договорами;
• аналитическая и контрольная работа в процессе выполнения заключенных договоров;
• анализ эффективности работы по выполненным договорам.

Усиление  конкуренции между банками, в том числе специализированными и коммерческими, за привлечение клиентов требует от всех кредитных учреждений особого внимания к проблеме организации отношений с клиентами, расширения круга банковских услуг, повышения их качества, установления партнерских отношений между банком и его клиентами.

Специфика организации  работы с клиентурой банка в каждом отдельном случае зависит, прежде всего, от категории клиента. Для банка  наибольшее значение имеет деление  на старых и новых клиентов. Особенности хозяйственной деятельности старых клиентов хорошо известны. Однако число новых клиентов банка постоянно растет. Нередко отношения к ним, а также условия предоставления им отдельных видов услуг отличаются от  таковых для старых клиентов.

В свою очередь  среди старых клиентов выделяются различные их группы, отношения банка с которыми также существенно различаются.

Российские  банки вынуждены вести острую конкурентную борьбу за укрепление своих  позиций на финансовом рынке, а особенно за право обслуживания наиболее перспективных предприятий. «Интересы банка – это интересы его клиентов». Сегодня такое заявление можно увидеть в рекламе большинства банков на страницах газет и журналов. Очевидно, такой подход является оправданным. Практика показывает, что наиболее успешно развивается бизнес тех банков, которые сумели создать систему комплексного и льготного обслуживания ведущих клиентов с ориентацией на общую доходность, которую приносят их операции. Это позволяет гибко подходить к работе с крупными клиентами, в частности, устанавливать индивидуальные тарифы по услугам банка.

Центральный вопрос при работе с крупными предприятиями -финансирование инвестиционных программ, предполагающих предоставление кредитов и вложение средств в уставный капитал. Также важным аспектом обслуживания крупных предприятий является способность быстро и комплексно предлагать клиенту новые продукты в области проектного финансирования, например, связанные с организацией выпуска ценных бумаг и созданием системы экспортного страхования, фондированием. Помимо этого комплексное обслуживание клиентов предполагает предоставление им целого ряда других банковских услуг, в частности кредитование оборотных средств, управление портфелем ценных бумаг, аккредитивные расчеты, конверсионные операции. Причем при проведении всех перечисленных операций должен присутствовать режим наибольшего благоприятствования и корпоративное обслуживание должно тщательно координироваться в рамках единого направления деятельности банка. Всё это свидетельствует о необходимости правильной организации экономической работы банка с клиентурой.

Достижение  этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, которая должна вестись в следующих направлениях:

• исследование и анализ деятельности банка, разработка предложений по определению приоритетных направлений их развития;
• перспективное и текущее планирование развития банка;
• изучение экономики и финансового рынка региона, в котором функционирует банк;
• реализация принципа «создания клиента», в том числе при работе с крупными предприятиями. Очевидно, банк заинтересован в повышении устойчивости рыночных позиций ведущих клиентов, увеличении спроса на их продукцию, то есть, заинтересован во всех аспектах их деятельности, которые способны привести к росту выручки, а соответственно и увеличить обороты, проводимые по счетам в банке. В силу этого банк может выступать с инициативой в части расширения операций клиента, модернизации производства. Особенно это касается ситуаций, когда банк наблюдает повышение активности конкурентов его клиента.

1.2. Методы экономического  анализа

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым. При разработке предложений по максимальному увеличению доходов и снижению расходов необходимо опираться на четко разработанную аналитическую базу.

Анализ результатов  финансово-хозяйственной деятельности учреждений банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и инвестиционно - кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению. Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы подчиненных учреждений.

Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Отсутствие анализа  или несовершенный анализ могут привести к отрицательным результатам финансового состояния учреждений банка. Исходя из этого, овладение методикой анализа и дальнейшее ее совершенствование являются одной из основных задач экономических служб банка.

Материалами для анализа служат:

-бухгалтерские балансы;

- оперативная статистическая отчетность  учреждений банка;

- прочая информация о работе  учреждений банка (материалы проверок, ревизий и т.д.);

- материалы выборочных обследований;

- сведения, характеризующие экономическую  ситуацию в данном регионе.

Вспомогательные приложения, составляемые  банками для формирования общей финансовой и статистической отчетности, составляются на основании  Инструкции №17 от 01.10.97 г. О составлении  финансовой отчетности» в ред. от 27.01.99 г. и включают следующие формы, служащие материалами анализа:

1.Расшифровки отдельных  балансовых счетов - (ежемесячно);

2.Расшифровки отдельных  символов отчета о прибылях  и  убытках (формы N 2) - (ежеквартально).

3.Аналитические данные  о состоянии кредитного портфеля -  (представляется  только  по требованию надзорных органов территориальных учреждений ЦБ РФ по месту расположения головных офисов кредитных организаций и ОПЕРУ-2 в части информации по крупным кредитам).

1. Таблица корректировок - (ежемесячно).
2. Агрегированный балансовый отчет (далее  по тексту  БО) - (ежемесячно).
3. Агрегированный отчет о прибылях и убытках (ежеквартально).
4. Расчет резерва под возможные потери по ссудам - (ежемесячно).
5. Сведения о движении резерва под возможные потери по ссудам - (ежемесячно).
6. Данные о переоформленной задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа - (ежеквартально).
7. Данные о крупных кредитах - (ежемесячно).
8. Данные о кредитах, предоставленных акционерам (участникам), - (ежемесячно).
9. Данные о кредитах, предоставленных инсайдерам, - (ежемесячно).
10. Данные о кредитном портфеле банка в разрезе  клиентов -юридических лиц по отраслям экономики и клиентов - физических лиц - (ежеквартально).
11. Данные о дочерних и зависимых предприятиях и организациях - (ежеквартально).
12. Данные о движении денежных средств  - (ежегодно).
13. Сведения о достаточности капитала - (ежеквартально).
14. Сведения об активах и пассивах по срокам  востребования  и погашения - (ежемесячно).
15. Данные об использовании прибыли и фондов,  создаваемых  из прибыли - (ежеквартально).
16. Сведения о деятельности банка - (ежегодно).
17. Данные о средневзвешенных процентных ставках по  кредитам, предоставленным банком за отчетный месяц - (ежемесячно).
18. Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным  депозитам  и  вкладам за отчетный месяц - (ежемесячно).
19. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях за отчетный месяц - (ежемесячно).
20. Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным банком векселям за отчетный месяц - (ежемесячно).
21. Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенных банком векселям за отчетный месяц - (ежемесячно).

Основными методами, применяемыми при  проведении анализа деятельности учреждений банка, являются:

а) сопоставление отчетных показателей  работы учреждения банка:

- с фактическими данными за  соответствующие периоды прошлых  лет и предшествующие периоды  (кварталы, месяцы, две недели и  т.д.) текущего года;

- с установленными заданиями  в бизнес-плане;

- с соответствующими показателями  других учреждений банка, а  также основными показателями  других коммерческих банков;

-с отдельными показателями, характеризующими  экономику региона;

б) группировка отчетных данных по учреждениям банка, находящимся  примерно в схожих экономических условиях;

г) расчет коэффициентов, характеризующих  финансово-хозяйственную деятельность учреждения банка, использование активов, привлечение пассивов и т.д.

         д) исчисление  и оценка удельных весов. Применяется  при анализе структуры активов и пассивов, доходов и расходов учреждения банка, определении доли банка в основных показателях в целом по всем коммерческих банков.

Исходя из периодичности проведения, анализ может быть: ежедневным, еженедельным, пятнадцатидневным, месячным, квартальным, полугодовым, годовым. Банки проводят анализ своей деятельности по итогам за полмесяца, месяц, квартал и год, а отделения при необходимости - за неделю и день. Наиболее эффективным является еженедельный и ежедневный анализ, так как по итогам этих анализов могут приниматься оперативные управленческие решения.

В зависимости от спектра изучаемых  вопросов анализ подразделяется на полный и тематический. Оба эти вида анализа осуществляются на основе соблюдения принципа комплексности.

При полном анализе изучаются все стороны деятельности банка, т.е. как внешние, так и внутренние связи.

При тематическом анализе затрагивается  круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности.

К методам экономической работы при управлении дисбалансами можно отнести:

- метод объединения источников  фондов;

- метод разделения источников  фондов;

- комбинированный метод (сбалансированный  подход к управлению фондами)

Метод объединения источников фондов состоит в том, что все фонды банка представляют как бы полученные из единого источника.

Метод разделения источников фондов предполагает рассмотрение конкретных источников фондирования каждого активного  инструмента.

Комбинированный метод  – это интегральный метод, который  включает элементы метода объединения источников фондов и метода разделения источников фондов, обеспечивая при этом большую гибкость управления активами и пассивами.

Некоторые экономисты жестко подходят к разграничению активов  на ликвидные и на работающие. Ликвидными считают неработающие активы, а работающие – неликвидными.

Такой подход считается  не совсем корректным, так как у  банка есть масса работающих активов, в частности «короткие» МБК, покрытые различными по формам залога с нулевым  риском в виде государственных ценных бумаг, депозитов. Это категория активов однозначно подпадает под «вывеску» ликвидных.

Понятно, что подобную особенность активы баланса не отражают. О ликвидности можно судить только по расшифровкам ссудных активных статей баланса с точки зрения сроков их размещения и покрытия. Таким образом, одни и те же активы могут относиться как группе ликвидных активов, так и группе работающих активов.

Исходя из целей и  характера исследования анализ бывает:

- предварительный;

- оперативный;

- итоговый;

- перспективный.

Предварительный анализ применяется для выявления возможности осуществления каких-либо операций. Например, анализ состояния ресурсной базы для решения вопроса о предоставлении кредитов и т.д.

Оперативный анализ осуществляется в  ходе текущей работы для оценки соблюдения нормативов, выполнения основных показателей бизнес-плана и принятия срочных мер, обеспечивающих их выполнение.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством  соответствующих нормативов, первоначально  введенных в действие Центральным банком в 1991 г. Новой Инструкцией Центрального банка №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» с 01.04.96 г. установлены экономические нормативы (приложение 1).

Обязательные нормативы:  предельный  размер  не денежной  части       уставного капитала; минимальный размер резервов,  создаваемых под       высокорисковые  активы;  размеры валютного,  процентного и иных       рисков  -  устанавливаются отдельными  нормативными  актами Банка России.

Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности учреждения банка за определенный период и выявлении резервов повышения доходности.

Перспективный анализ применяется  для прогнозирования ожидаемых  результатов в предстоящем периоде  и определения дальнейших направлений развития учреждения банка.

Для полного, систематического анализа, правильных выводов и принятия соответствующих управленческих решений учреждения банка на всех уровнях обеспечивают сбор, накопление, разработку динамических рядов, удельных весов всех основных показателей работы учреждений банка, а также сведений, характеризующих экономику регионов.

По итогам комплексного анализа  необходимо составлять информацию (справку), в которой отражаются:

• полученные в результате анализа показатели объемов, структуры, динамики и т.д ;
• заключение о достигнутых результатах;
• рекомендации по улучшению работы учреждения банка или отдельных его участков, финансового положения банка, состоянию экономической работы и т.д.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка – важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Организационную структуру «Далькомбанка» формируют управления и департаменты. Управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению.

Управление активных операций включает в себя: кредитный отдел; отдел  ценных бумаг;  депозитарий.

Кредитный отдел определяет общую  политику банка и порядок ее реализации в зависимости от конкретных экономических условий; разрабатывает общие методики краткосрочного и долгосрочного кредитования и финансирования, методики определения кредитоспособности клиентов, методики организации перспективных финансовых услуг; изучает кредитные риски и определяет механизм страхования банковских кредитных операций; распределяет кредитные ресурсы по видам ссуд и заемщикам, исходя из кредитного потенциала банка; определяет потребности в кредите; заключает кредитные договора, организует выдачу и погашение кредита, ведет кредитные дела, определяет кредитоспособность клиентов; ведет картотеку кредитоспособности.

Отдел ценных бумаг осуществляет операции по покупке и продаже ценных бумаг (золотые и простые векселя  финансового управления, администрации  Хабаровского края); занимается управлением финансового портфеля банка; оказывает депозитарные услуги.

Депозитарий осуществляет прием и  хранение ценностей (документы, ценности, имущество и т.д.), а также хранение заложенного имущества.

Управление  пассивных операций включает  в себя: отдел расчетных операций; отдел денежного обращения; касса; отдел пластиковых карт; отдел сводной отчетности; отдел по работе с филиалами; отдел маркетинга; группа валютного контроля; отдел корреспондентских отношений.