Кредитование в коммерческом банке

     СОДЕРЖАНИЕ:

Введение 

     Актуальность темы данной дипломной работы обусловлена тем, что в настоящее время важнейшим ресурсом в банке является кредитование физических лиц. Важно отметить, что эффективное функционирование банка во многом зависит от объемов кредитования физических лиц и качества возврата кредитов.

     Основной  целью дипломной работы является разработка предложений по совершенствованию кредитования физических лиц в ЗАО «Райффайзенбанке» и расчет эффективности.

     Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи:

• дать характеристику организационной структуры управления ЗАО «Райффайзенбанк»;
• провести анализ финансово-экономической деятельности организации;
• выдвинуть и обосновать предложения, направленные на совершенствование кредитования физических лиц в ЗАО «Райффайзенбанке», произвести оценку экономической эффективности.

     Объектом  исследования является закрытое акционерное общество «Райффайзенбанк», а предметом исследования – отделение Люблино ЗАО «Райффайзенбанка».

     Дипломная работа состоит из введения, четырех  глав, заключения и списка использованной литературы. 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Роль кредитования физических лиц  в современной экономике 

     1.1. Сущность и история возникновения кредитования

     C развитием экономики нашей страны  развивается и структура банковских  учреждений. Банки развиваются, расширяются  и совершенствуются. Вместе с  тем, в зависимости от спроса  формируются и выходят на рынок  различные виды банковских операций. Одна из самых популярных (как в нашей стране, так и за рубежом) услуг, оказываемых банками – это размещение вкладов физических лиц с целью получения доходов. Развиваясь, банковские учреждения развивают и свою систему кредитования, совершенствуют её, всё больше расширяя виды кредитования. Что же представляет собой кредитование?

     На  первый взгляд, кредит представляет собою  временное заимствование вещей  либо денежных средств. С помощью  кредита приобретаются товарно-материальные ценности, как-то автомобили, различные механизмы, упрощающие деятельность человека, и вообще всевозможные товары для жизнедеятельности. Кредитование даёт возможность приобрести всё это с рассрочкой платежа. Однако лишь «вещное» толкование кредита будет некорректным. Ведь экономическая наука изучает не сами вещи, а взаимоотношения между субъектами по поводу этих вещей (в частности, финансовый аспект этих взаимоотношений). Следовательно, и кредит как экономическую категорию следует рассматривать, прежде всего, как один из видов общественных отношений, отражающий экономические связи в обществе.

     В экономической литературе существует две основные трактовки этимологии слова «кредит». Некоторые экономисты считают, что понятие «кредит» берет  начало от латинского слова credit, которое  переводится как «он верит» (либо от слова credо – верю). Другие «киты» экономической науки связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

     Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заёмщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заёмщиком процента за пользование ссудой. (Финансово-кредитная сфера: экономический анализ качества : учебное пособие / В.В. Тен ; под науч. ред. д-ра экон. наук, проф. Б.И. Герасимова. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2008.)

     В действительности, кредитные отношения  представляют собой передачу в пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. Весь этот процесс осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием видов. Так в чём же, собственно, заключается сущность кредита?

     Сущность  кредита можно выразить следующим определением: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

     Это определение нам показывает, что  сущность кредита всегда устойчива  и неизменна. Субъектами кредитных  отношений выступают кредитор и  заемщик.

     Кредитор – это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование.

     Заемщик – это субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок.

     В рамках кредитных отношений они  могут меняться ролями: кредитор может  стать заемщиком, а заемщик – кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжение всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками. (Финансы и кредит. / под. ред. М.В. Романовского и Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2006.)

     Объектом  кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.

     Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, срочности, обеспечения и возврата. Особенностью кредитного перераспределения является его «временный» характер. Перераспределение стоимости осуществляется во временном интервале между выдачей товаров (финансовых средств) заёмщику и обратным их поступлением кредитору. Другими словами, за счет свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются потребности в средствах других субъектов.

     Принято выделять следующие функции кредита:

• распределительная;
• замещающая (замещает деньги в обращении);
• стимулирующая;
• контрольная.

     Эти функции кредита тесно взаимосвязаны  и в своей совокупности отражают экономическую роль кредитования как такового. Рассмотрим их подробнее:

     – распределительная функция кредита. Вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение  новых денежных средств в сферу  хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы;

     – функция замещения денег. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита  – переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.п. – начинают заменять реальные деньги в сфере обращения;

     – стимулирующая функция кредита. Изменяя объемы кредитных операций, банки и банковская система в  целом могут влиять на динамику общей  массы денег в обращении. При  этом используются два возможных метода: кредитная экспансия (расширение кредита) и кредитная рестрикция (сужения кредита).

     – контрольная функция кредита. Заключается  в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как  кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. Имеется существенное отличие в исполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита, так и за деятельностью заемщика. Заемщик же не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль только за движением взятого кредита, (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).

     Благодаря реализации своих функций, кредитные  отношения активно влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях.

     Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает устойчивость кредитных отношений. При желании  можно выделить и более широкий  набор функций кредита, как-то: аккумулирования временно свободных средств, регулирования денежного оборота, экономии издержек обращения и т.д. Но именно четыре функции, рассмотренные нами выше, являются основными.

     Различают две теории кредита.

     1. Натуралистическая теория кредита.

     Представители натуралистической школы давали искаженную трактовку сущности кредита  и его роли в капиталистической  экономике. Ошибочность их взглядов заключалась в том, что они  не понимали кругооборота промышленного  капитала в денежной форме, а, следовательно, самостоятельной роли ссудного капитала и его специфики. В результате они трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала. Отождествляя ссудный и действительный капитал, натуралисты не понимали не только роли кредита и его создателя - банков, но и его двойственного характера, в силу которого кредит может способствовать как расширению производства, так и обострению его противоречий. Позитивные аспекты: натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. Они показали зависимость кредита от производства, не преувеличивая его роли, подчеркивали зависимость процента от колебания и динамики прибыли.

     2. Капиталотворческая теория кредита. 

     Основной  постулат - кредит занимает положение, не зависимое от процесса воспроизводства, и ему принадлежит решающая роль в развитии экономики. Теория постоянно  совершенствовалась, в нее вносились  новые понятия. Активную роль в развитии теории сыграл Кейнс, который обосновал принципы кредитного регулирования экономики, согласно которым кредит определяет экономическое развитие. Теоретические концепции Кейнса, принятые правящими кругам и в качестве методов регулирования, способствовали выводу экономики капиталистических стран из кризиса в 29-33 гг. и ослабили глубину спадов в послевоенные годы. В послевоенные годы теорию развивали в качестве последователей две группы экономистов - неокенсианская школа денежно-кредитного регулирования и группа Р. Голдсмит, С. Кузнец, X. Дугел, Д. Кример. Каждая из этих групп внесла свою лепту в развитие теории. Например, вторая группа, исследуя рынок ссудных капиталов, проследила определенную зависимость развития экономики от накопления денежного капитала, динамики рынка капитала и кредита. Они показывают, что корпорации, государство, население не могут развиваться на базе собственных финансовых ресурсов и требуют постоянных вливаний денежных средств рынка капитала. Заслуга этих ученых состоит в том, что они создали четкую структуру и параметры функционирования рынка капиталов и кредитной системы. Капиталотворческая теория получает дальнейшее развитие в теории монетаризма, сущность которого заключается в осуществлении сдерживания денежной массы и увеличении процентных ставок. Эта теория также получила название «антиинфляционной», так как ее рекомендации были использованы в экономической политике правящих кругов США и Западной Европы с 80-х гг. по наше время. Хотя указанные меры способствовали снижению роста цен в 80-90 гг., однако они не ликвидировали инфляцию и ее коренные причины в западных странах. (Казанская А.Ю. Финансы и кредит. Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям (в вопросах и ответах). Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2007)

     Выделяют  следующие виды кредитов.

     1. Банковский кредит предоставляется  банками и другими кредитно-финансовыми  институтами юридическим лицам,  населению, государству, иностранным  клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т. е. как платежное средство при уплате долгов. По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита. В настоящее время существует несколько форм банковского кредита.

     2. Государственный кредит следует  разделять на собственно государственный  кредит и государственный долг. В первом случае кредитные  институты государства кредитуют  различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т. е. различные предприятия и компании.

     3. Ссудный кредит.

     4. Коммерческий кредит предоставляется  одним функционирующим предприятием  другому в виде продажи товаров  с отсрочкой платежа. Орудием  такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании. (Финансы и кредит. / под. ред. М.В. Романовского и Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2006.)

     5. Потребительский кредит, как правило,  предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными  кредитно-финансовыми институтами  для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. Срок кредита - до года, процент - от 10 до 25. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.

     6. Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

     Существуют  различные способы отдачи капитала в ссуду, 
или виды кредитов.

     Таблица 1

     Финансовые  результаты деятельности кредитных организаций 
(на начало года) 

     По  отношению к участию банка (кредитной  организации) в 
кредитовании оно возможно в двух формах (рис. 1):

• банковское кредитование — это кредитование участников 
  рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой 
  деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае — со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору. Доход от такого вида кредитования является процентным. Предоставляется такой кредит в денежной форме (денежное кредитование);
• коммерческое кредитование — это кредитование участниками рынка друг друга в процессе купли-продажи ими товаров 
  или услуг, минуя банк.

     С юридической точки зрения это  разрешенные законом формы кредитования для любых участников рынка, а  не только для 
банков (кредитных учреждений). Коммерческое кредитование 
всегда связано с процессом реализации товаров или услуг между 
кредитором и должником. В данном случае доход от кредитования существует часто не в непосредственной форме процента, а 
обычно скрыт в виде соответствующей скидки или надбавки к 
цене реализуемого товара. 

     Рисунок 1. - Виды кредитования на кредитном рынке.

     Наибольшее  разнообразие форм имеет банковское кредитование, хотя оно не во всех случаях имеет прямое отношение именно к банку (рис. 2).  

     Рисунок 2. – Виды банковских кредитов.

     Таблица 2

     Структура и отдельные показатели деятельности кредитных организаций

     (на  начало года)

     Банковский  кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

     Развитой  формой взаимного кредитования является выпуск и приобретение облигаций.

     Облигация представляет собой ценную бумагу, которая дает право ее владельцу получить от хозяйствующего субъекта (заемщика), выпустившего облигацию, в предусмотренный условиями ее выпуска срок номинальную стоимость облигаций. Условиями выпуска облигации часто предусматривается также право на получение определенного, заранее фиксированного процента от номинальной стоимости. Возможен иной способ получения процента кредита. Для этого облигации продаются со скидкой (дисконтом от ее номинальной стоимости), а погашение происходит по полной стоимости (номиналу). Продажа облигаций позволяет каждому нуждающемуся в средствах субъекту аккумулировать значительные денежные суммы от других хозяйствующих субъектов или населения.

     Банковскую  форму кредитования можно определить как двустороннее возвратное кредитование - заимствование, так как в кредит стали передавать средства, ранее полученные как кредиты. Важнейшей задачей банков стало разрешение противоречий, связанных не с разновременным характером товарообмена или разновременностью высвобождения денежных средств в кругооборотах индивидуальных капиталов, а с несовпадением, различиями во времени привлечения денежных средств, их размеров и сроков, на которые они привлекаются, и соответствующими условиями предоставления кредитов.

     Банки призваны устранить несоответствие, возникающее между временем образования, размерами несоответствия и сроками существования временно свободных денежных средств и потребностями в них населения, хозяйствующих субъектов и государства.

     С появлением банков увеличилось количество основных направлений кредитования. Кроме прежних, связанных с ускорением кругооборота капитала и ускорением обновления основного капитала, важную роль стало играть обслуживание перелива капитала, его изъятие из одних отраслей и передачу в другие, т. е. перераспределение капиталов между отраслями. По необходимости перелив капиталов осуществляется прежде всего в денежной форме и требует мобилизации крупных денежных сумм. (Голубев А.А., Гаврилов Н.П. Финансы и кредит: Учебное пособие. – СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. – 95 с.)

     Анализ различий коммерческого и банковского кредита позволят рассмотреть эти виды кредитов шире.

     Границы коммерческого кредита, которые обусловлены:

• целями использования. Коммерческий кредит обслуживает лишь производство и обращение товаров, т. е. удовлетворяет потребность в оборотном капитале. Это ограничение связано с временным разрывом в товарообменных операциях, разновременным обменом;
• направлениями использования коммерческого кредита;
• ограничениями по срокам его предоставления. Срок коммерческого кредита не может значительно превышать продолжительность нормального цикла производства и реализации партии товара. Предоставление кредита на более длительное время вызывает необходимость замещения нехватки оборотного капитала банковским кредитом. Значит, его следует рассматривать как вынужденную меру или сознательное средство конкурентной борьбы;
• размерами. Общая сумма кредита ограничена величиной резервных капиталов кредиторов. Сверх этого максимума они не в состоянии передавать товары или деньги без ущерба для кругооборота капитала.

     Границы применения кредита предполагают определение:

• круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита;
• использования кредита по народному хозяйству в целом, в том числе для увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд, государственных потребностей;
• предоставления объема кредитных вложений отдельных банков и др.;
• предоставления кредита отдельным заемщикам, обусловленного особенностями взаимоотношений кредитора с заемщиком, с учетом интересов и потребностей заемщика, а также возможностей и интересов кредитора.

     Границы банковского кредита преодолевают сравнительно узкие границы коммерческого  кредита. Банковский кредит не лимитирован  целями, направлением, сроками и  суммами кредитных сделок. Размеры предоставляемого банковского кредита не ограничены величиной собственного оборота, государства и населения. В принципе он не имеет определенных границ. (Доррендорф Н.И. Финансы, денежное обращение, кредит: Практикум. - Новосибирск: НГАСУ, 2001. - 48 с.)

       Размер  просроченной кредиторской задолженности  на конец октября 2011г. составил, по предварительным  данным, 1205,6 млрд.рублей.