Кредитный портфель коммерческого банка

6

Оглавление:

1.      Краткая характеристика предприятия………………………………………..3

1.1. История предприятия……………………………………………………..3

1.2. Основные виды деятельности……………………………………………4

1.3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРЕДЛОЖЕНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ      РОССЕЛЬХОЗБАНКА………………………………………………….8

2.      Организация бухгалтерской службы…………………………………………9

3.      ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ОКАЗАНИЯ КРЕДИТНЫХ УСЛУГ ХРФ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

3.1. ОБЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ ……………11

3.2. Структура кредитного портфеля ХРФ ОАО «Россельхозбанк» в агропромышленном секторе экономики ……………………………….14

3.3. Динамика развития Ипотечного жилищного кредитования .…………15

3.4. Банковские услуги потребительского кредитования ………………….18

3.5. ФИНАНСИРОВАНИЕ И КРЕДИТОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ ……………………………………………………………..19

3.6. Работа банка по обеспечению ресурсами………………………………20

3.7. Порядок заключения депозитного договора и откр. Депозитного счета…………………..…………………………………………………...21

3.8. Закрытие депозитного договора………..……………………………….26

3.9. Порядок кредитования под залог  высоко ликвидных ценных бумаг………………………………………………………………...…….27

       4. Операционно-учетная и контрольно-аналитическая работа

4.1.     Формы безналичных расчетов……………………………………….36

4.2.     Порядок откр.,закр., ведения расчетных и текущих б.счетов………36

4.3.     Ведение ссудных счетов……………………………………….38

4.4.     Динамика расчетных операций………………………………...39

4.5.     Организация и регулирование  депозитных операций . Кассовые операции………………………………………………………..41

4.6.     Валютные операции………………………………………………...45.

Заключение……………………………………………………………….46

Приложения……………………………………………………………………48

1. Краткая характеристика предприятия

Хакасский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк» (г. Москва, Гагаринский переулок, дом 3) - кредитная организация, зарегистрированная в Ценробанке РФ (Банке России) 24 апреля 2000 года.

Штат – 80 человек.

Юридический адрес: 655017, г. Абакан, ул. Чертыгашева, 72

1.1. Краткая история предприятия.

              Седьмое июля 1803 года можно считать днем рождения системы сельскохозяйственного кредита в России.  В этот день по указанию императора Александра 1 было создано первое в нашей стране учреждение мелкого кредита для выдачи ссуд «с мелиоративной целью». Чуть позже, в 1814 году, на острове Эзель, что в Новороссии, был создан первый крестьянский банк, учрежденный за счет средств, вырученных от продажи излишков сельскохозяйственной продукции.

              В 1882 году  в Санкт-Петербурге открылся Крестьянский поземельный банк, а в 1885 – Дворянский земельный банк. Филиальная сеть этих банков в течение нескольких лет распространилась на всю страну. К моменту Октябрьской Революции Россия располагала одной из самых передовых в мире систем сельскохозяйственного кредита, успешно сочетающей в себе государственные и частные начала.

              После победы большевиков в 1917 году ими был провозглашен курс на отмирание товарно-денежных отношений. На базе нескольких бывших царских банков в январе 1918 года создается Народный банк РСФСР.

              Но экономическая ситуация в стране очень скоро заставила власти пересмотреть свои взгляды на экономику. В октябре 1921 года учреждается Госбанк РСФСР, а к началу 1924 года в СССР в полном объеме воссоздается система сельскохозяйственного кредита,  центром которой становится Центральный сельскохозяйственный банк СССР (ЦСХБ).

              До 1959 года в Советском Союзе существовало несколько аграрных банков, каждый из которых играл важную роль в экономике страны. В 1959 году все функции кредитования и финансирования предприятий АПК полностью берет на себя Госбанк СССР и не расстается с ними вплоть до банковской реформы 1987 года.

              Одним из кардинальных изменений в банковской сфере стало появление в январе 1988 года Агропромбанка СССР, который под разными названиями просуществовал вплоть до конца 1996 года, когда был передан в частные руки. На его базе в 1997 году был создан банк СБС-АГРО, выполнявший функции главного российского аграрного банка примерно до середины 1999 года.

              Кризис августа 1998 года фактически разрушил стройную систему сельскохозяйственного кредита в России. К концу 1999 года стало очевидно, что экономическая ситуация в АПК настоятельно требует восстановления кредитно-финансовых отношений в агробизнесе. В марте 2000 года В.В. Путин, исполнявший тогда обязанности Президента России, подписал распоряжение о создании государственного Российского сельскохозяйственного банка. А уже  в июне того же года Россельхозбанк вместе с получением лицензии на право деятельности наследует двухсотлетние традиции, заложенные в аграрной экономике его многочисленными предшественниками.

Сегодня невозможно представить отечественную аграрную политику без Российского сельскохозяйственного банка (РСХБ).               Начав практически с нуля, Россельхозбанк быстро превратился в банк национального масштаба. Сегодня РСХБ по размерам филиальной сети второй в России после Сберегательного банка. Россельхозбанк – это 61 филиал, один дочерний банк и более 130 дополнительных офисов по всей стране. В банках трудится более  2500 сотрудников. Активы Россельхозбанка превышают 11 млрд. рублей.

              С 2002 года банк начал разрабатывать программу кредитования личных подсобных хозяйств (ЛПХ), а 30 декабря 2002 года банком была получена лицензия на право работы с частными вкладчиками, т.е. банк постепенно превращается их просто аграрного в универсальный аграрный банк.

1.2.Основные виды деятельности

Банк осуществляет следующие банковские операции:

      Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

      Размещение вышеуказанных вкладов, привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

      Открытие и внедрение банковских счетов физических и юридических лиц;

      Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;

      Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

      Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

      Привлечение во вклады и размещение драгоценных материалов;

      Выдача банковских гарантий;

      Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (Western Union);

      Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в данной форме;

      Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

       Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами;

       Осуществление операций с драгоценными металлами и дорогостоящими камнями в соответствии с законом РФ;

       Приобретение в аренду физическими и юридическими лицами специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

       Лизинговые операции;

       Оказание консультационных и информационных услуг.

Банком оказываются следующие услуги:

      кредиты;

      вклады;

      депозиты;

      выпущенные ценные бумаги.

Кредиты

Банк выдает только краткосрочные кредиты, т.е. на срок от 31 дня до 1 года:

1.      Предоставление кредита коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности на срок от 181 дня до 1 года

2.      Предоставление кредита коммерческим организациям, находящимся в государственной собственности:

на срок от 91 дня до 180 дней;

на срок от 181 дня до 1 года

3.      Предоставление кредита негосударственным коммерческим организациям:

от 31 дня до 90 дней;

от 91 дня до 180 дня;

от 181 дня до 1 года.

4.Предоставление кредита индивидуальным предприятиям:

4.1.           от 31 дня до 90 дней;

4.2.           от 91 дня до 180 дня;

4.3.           от181 дня до 1 года.

     При получении кредита клиент сдает пакет документов и заполняет анкету

Вклады

1.      Срочные -  на срок до 1 года, и от 1 года до 5 лет

с начисление % по окончанию срока вклада;

с ежемесячным начислением %;

2.      До востребования

Депозиты

1.      Некоммерческих организациях, находящимся в федеральной собственности:

от 91 до 180 дней;

от 181 до 1 года.

2.      Негосударственных финансовых организаций – от181 дня до 1 года.

3.      Негосударственных коммерческих организаций

до востребования

от 91 до 181 дней:

4.      Прочих привлеченных средств физических лиц:

до востребования

от 31 дня до 90 дней;

от 91 дня до 180 дня;

от181 дня до 1 года.

Выпущенные ценные бумаги

Выпущенные векселя и банковские акцепты:

1.      от 31 дня до 90 дней;

2.      от 91 дня до 180 дня;

3.      от181 дня до 1 года.

                                          Реклама

Реклама представляет собой все возможные формы публичной платной деятельности, производимой конкретным юридическим лицом, по продвижению на рынке идей, изделий и услуг и является наиболее  мощным и распространенным маркетинговым средством стимулирования продаж.

              Банк систематически размещает рекламу о предоставляемых услугах в средствах массовой информации Республики Хакасия:

      газетах «7 дней» ;

      на общественном транспорте

      на телевидении,  на каналах 1, СТС, ТНТ.

Целевые рынки

              На рынке услуг Россельхозбанк преследует следующие цели:

1.      предоставление сельскому населению надежные гарантии государственного банка;

2.      развитие на базе розничного бизнеса сельскую кредитную кооперацию и личные подсобные хозяйства;

3.      направление дополнительных ресурсов на кредитование агропромышленного сектора;

4.      диверсификация бизнеса, т.е. стремление стать универсальным банком и более полно удовлетворять запросы сельского населения в сфере банковского обслуживания;

5.      работа с частными лицами.

1.3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРЕДЛОЖЕНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ РОССЕЛЬХОЗБАНКА.

              Практически все сельскохозяйственные регионы страны охвачены разветвленной филиальной сетью РСХБ. Банк стал надежным партнером сельскохозяйственных предприятий и заслужил в короткие сроки общероссийское признание.    За сравнительно короткий период своей деятельности начиная с 2000 года Российский Сельскохозяйственный Банк занял на рынке банковских услуг  одно из ведущих мест и обеспечил достаточно высокие темпы своего становления и развития.      Специфика банковской деятельности в сфере агропромышленного комплекса (АПК), а также огромная общенациональная значимость данного сектора для экономики России обуславливают важную роль государства в формировании этой системы. При этом согласно Стратегии банковского сектора Российской Федерации до 2008 года, разработанной Правительством Российской Федерации и Центральным Банком, политика государства в отношениях с кредитными организациями и задачи по их контролю  не должны входить в противоречие  с задачами получения ими прибыли и поддержание финансовой устойчивости.

      Особое внимание Россельхозбанк  уделяет развитию своей филиальной сети. В Российской Федерации существует 71 филиал, а также одновременно продолжается интенсивное формирование дополнительных офисов в райцентрах. Банк последовательно следует курсом, направленным на обеспечение полномасштабного клиентского обслуживания организаций АПК и физических лиц.

        В 2005 году сделан важный шаг по увеличению объемов кредитования АПК страны за счет привлеченных ресурсов Банка.

       Стратегические планы Россельхозбанка рассчитаны  на подъем и развитие отечественного АПК.

       Достигнутые Банком показатели – результат активного развития в качестве универсального кредитного учреждения федерального масштаба. Уставный капитал Банка был увеличен в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 2,3 раза и составил 10,8 млрд. рублей. Валюта баланса Банка выросла в 205 раза и достигла 108,7 млрд. рублей. Объем выданных кредитов вырос в 2,7 раза и составил 4,9 млрд. рублей. Объем предоставленных инвестиционных кредитов увеличился по сравнению с предыдущим годом более чем в 6 раз, превысив 8,5 млрд. рублей. Количество счетов клиентов, обслуживаемых Банком выросло в 1,5 раза и превысило 180 тысяч. Обеспечено качество ссудного портфеля: за 2005 год удельный вес просроченной задолженности снизился с 1,54 до 0,93 %.

       В 2000-2005 годах было проведено шесть эмиссий акций Банка, единственным владельцем которых является Российская Федерация, представленная Федеральным агентством по управлению Федеральным имуществом.

2.Мониторинг предоставления банковских услуг в ХРФ ОАО «Россельхозбанк»

     В 2006 году меры государственной поддержки  развития сельского хозяйства получили новый импульс в виде «Развитие АПК», ставшего одним из приоритетных национальных проектов. При этом предполагается выделение значительных средств из Федерального бюджета, главным образом на субсидирование процентной ставки по кредитам и займам, составляет 2/3ставки рефинансирования, полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями в коммерческих банках и сельскохозяйственных кредитных кооперативах , в  крестьянских фермерских хозяйствах и личных подсобных хозяйств в размере 95 %ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.       Россельхозбанку отводится одна из основных ролей при осуществлении конкретных мер ускоренного развития животноводства и стимулирования развития малых форм хозяйствования в АПК, включая возрождение сельскохозяйственной потребительской кооперации, и становление системы земельно - ипотечного кредитования. Чем  занимается и филиал Хакасский филиал «Россельхозбанка».          Хакасский филиал «Россельхозбанк» был создан в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации №75рп от 15.03.2000 года в качестве ключевого звена национальной кредитно-финансовой системы.

       За период существования размер уставного капитала регулярно пополнялся за счет выделяемых бюджетных средств. Удалось серьезно укрепить свою ресурсную базу как за счет увеличения ее составляющих – собственных средств (капитала) и мобилизованных источников- средств на счетах клиентов, их депозитов, вкладов граждан, своих долговых обязательств- векселей.

       Благодаря правильно сформированной  ресурсной политике Хакасскому Региональному  Филиалу (ХРФ) ОАО «Россельхозбанк» в 2006 году удалось существенно нарастить кредитный портфель, обеспечить постепенное увеличение доли инвестиций, значительно удлинить сроки кредитования и предсказуемо оперировать процентными ставками, расширить круг предлагаемых кредитных продуктов и придать кредитному процессу более определенную отраслевую направленность.

       Особое внимание ХРФ ОАО « Россельхозбанк» уделяет участию в реализации социального обустройства села. Банк активно осуществляет программы кредитования строительства жилья, выдачи образовательных кредитов и потребительского кредитования сельского населения.

       В целях формирования целостной системы управления финансовыми рисками в Банке разработан и реализуется комплекс мер, направленных на усиление надежности всех банковских операций и минимизацию кредитных, фондовых, валютных, операционных и процентных рисков.

      Применяется технология обеспечения постоянного и регулярного контроля состояния срочной ликвидности, мониторинга соблюдения лимитов по операциям, оценки ожидаемых финансовых результатов.

      По сей день ХРФ « Россельхозбанка» продолжает укреплять свои позиции на рынке отечественных банковских услуг. По оценкам аналитических и экспертных организаций Банк относится к числу наиболее динамично развивающихся российских кредитных организаций, входит в число ведущих банков по показателям роста капитала, размера активов, объему выданных кредитов и надежности.

       Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского про­дукта. Банковским продуктом являются:

-  создание платежных средств

-  предоставление услуг.

       Создание платежных средств проявляет себя на уровне экономи­ки в целом (или, как говорят, на макро уровне). Известно, что об­мен продуктами труда производится не в форме обмена одного про­дукта на другой, а в форме купли-продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совер­шения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Национального банка производит вы­пуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потреб­ления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.

       Второй составной частью продукта банка являются предостав­ляемые им услуги. Их можно классифицировать следующим образом :

Банковские услуги прежде всего можно подразделить на специ­фические и неспецифические услуги.  Специфическими  услугами  яв­ляется все то, что вытекает из специфики деятельности  банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся  три  вида выполняемых ими операций:

1) депозитные операции,

2) кредитные операции.

3) расчетные операции.

       Депозитные операции связаны с помещением  денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной опера­ции предшествовала сохранная операция, когда люди  помещали  свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безо­пасность сбережений. В последующем сохранность  денежных  средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали  поме­щать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее  удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохране­ния от обесценения,  инфляции.  За  помещение  денег  на  депозит клиенты банка получают ссудный процент. 

     В ХРФ ОАО «Россельхозбанке» депозитные операции достаточно развиты и являются одним из приоритетных направлений деятельности банка.

3.ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ОКАЗАНИЯ КРЕДИТНЫХ УСЛУГ ХРФ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

3.1.ОБЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ

   Социальное развитие села является одним из направлений аграрной политики России. Главной целью является обеспечение развития и повышение эффективности личных подсобных хозяйств, социальной защиты сельского населения  в условиях рыночных отношений, сокращение разрыва между городом и селом в уровне обеспеченности объектами социальной сферы и инженерной инфраструктуры, создание основ для повышения престижности проживания в сельской местности и содействия решению общегосударственных задач в области миграционной политики.

       Кредитование физических лиц осуществляется региональным филиалом и их дополнительными офисами в валюте Российской Федерации.

       Кредитное подразделение осуществляет:

      Консультирование по вопросам кредитования граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, ипотечного жилищного и потребительского кредитования физических лиц, а так же прием документов от заемщика;

      Рассмотрение документов Заемщика и подготовку заключения на выдачу кредитов;

      Оформление и организацию подписания кредитных договоров, договоров поручительств, договоров залога и дополнительных соглашений к указанным договорам;

      подготовку распоряжения о предоставлению кредита;

      оформление с Заемщиком заявления на выдачу кредита;

      передачу по описи оригиналов документов бухгалтерской службе для сдачи их в хранилище ценностей;

      постоянный контроль за соблюдением Заемщиком условий кредитного договора;

      мониторинг и оценку кредитного риска ссудной задолженности;

      не реже одного раза в квартал оценку Финансового состояния Заемщика и поручителей;

      ежеквартальный анализ кредитного портфеля ;

      составление отчетов по кредитному портфелю;

      проведение соответствующих мероприятий в случае образования просроченной задолженности;

      контроль за целевым использовании кредита;

      периодическую проверку наличия и сохранности предмета залога, а так же своевременную переоценку обеспечения;

      контроль за соблюдением Заемщиком условий договоров страхования;

      ежемесячно осуществляет контроль за наличием необходимых денежных средств на текущих счетах Заемщика.

3.1.1.динимика анализа кредитоспособности и платежеспособности Заемщика.

Сумма кредита, предоставляемого гражданину, ведущему Личное Подсобное Хозяйство (ЛПХ), определяется с учетом совокупного дохода данного гражданина  и совместно проживающих с ним и (или) совместно осуществляющих с ним ведение ЛПХ членов его семьи за период времени на который запрашивается кредит. При этом доход должен быть достаточным для полного и своевременного обслуживания долга.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи.

Расчет платежеспособности Заемщика:

                     «Р  =  Дч * К * t , где:

Р- платежеспособность Заемщика;

Др- среднемесячный доход ( чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей ;

t- срок кредитования (в месяцах);             

К  - коэффициент в зависимости от величины Дч;

          К = 0,7, при Дч в эквиваленте до 3000 руб.(включительно);

К = 0,8, при Дч в эквиваленте свыше 3000 руб.

S = P / (1 + I), где:

        S  -   максимально возможная сумма кредита (с учетом погашения кредита и процентов);

        i  -  процентная ставка по кредиту ( % год./100);

       1  -   1 год». 

При кредитовании рекомендуется следующие способы обеспечения исполнения обязательств:

      кредиты в сумме от 30 тыс. руб. до 150 тыс. руб. предоставляются при наличии: поручительства 1-го физического лица с представлением Анкеты-Паспорта Заемщика и рекомендации сельской администрации;

      кредиты в сумме 150 тыс. руб. до 300 тыс. руб. – менее 2-х поручителей физических лиц с представлением Анкеты-Паспорта Заемщика и рекомендации сельской администрации;

      кредиты в сумме до 30 тыс. руб. могут предоставляться без обеспечения.

       При отсутствии поручителей – физических лиц, в обеспечение может быть принято:

-         поручительство юридического лица, предпочтительно из числа клиентов банка, имеющих ссуду не ниже второй категории качества;

-         залог ликвидного имущества Заемщика (сельскохозяйственные животные, ликвидное имущество в виде легкового или грузового автотранспорта, сельскохозяйственная техника, жилое помещение и др.).

       На основании представленных документов:

-         удостоверяющих личности гражданина;

-         справок, подтверждающих получение доходов;

-         рекомендации сельской администрации

работник банка производит расчет суммы кредита и возможности погашения кредита и процентов по нему. Заемщик в обязательном порядке предоставляет в банк Бизнес – план со всеми характеристиками финансового состояния предприятия (Приложение 5).

      До выдачи кредита директор филиала принимает решение о необходимости визуального осмотра ЛПХ. До выдачи кредита работнику Банка необходимо осуществлять проверку наличия и состояния имущества, передаваемого в залог.

Порядок заключения кредитного договора. Формы обеспечения возвратности кредитов.

       При положительном решении вопроса, о кредитовании граждан, работник Банка вместе с заемщиками оформляет необходимые договоры: кредитный договор (Приложение 1), договоры поручительств; заявка об открытии кредитной линии (Приложение 2). Заполняются распоряжение об открытии ссудного банковского счета (Приложение 3) с дополнительным соглашением.

       Формами обеспечения возвратности кредитов является залог недвижимого и движимого имущества, залог животных, а так же залог оборудования и материалов. Заполняются  договора о залоге (Приложение 4).

       Срок использования денежных средств кредитной линии не должен превышать:

-         первой части кредита – 30 дней с даты заключения договора;

-         второй и последующих частей кредита – 1-го года с даты выдачи первой части кредита.

       Погашение основного долга по кредитам, осуществляются в дни, совпадающие с днями уплаты процентов по кредиту: ежемесячно, ежеквартально и полугодовыми платежами.

      Условиями кредитования допускается полное или частичное досрочное исполнение Заемщиком обязательств по погашению основного долга по кредиту.

      В случае неуплаты основного долга и/или процентов в срок, установленный кредитным договором, бухгалтерская служба обязана не позднее следующего дня проинформировать кредитное подразделение об указанном факте в форме служебной записки. В записке указывается сумма просроченных процентов и/или основного долга, номер счета для учета просроченных процентов и суммы основного долга.

       В случае не поступления денежных средств на текущий счет Заемщика кредитный работник совместно с Юридической службой и Службой безопасности осуществляет мероприятия по возврату просроченной задолженности с Положением № 52-П:

                         -    внесудебные мероприятия;

-         судебные мероприятия;

-         действие в рамках исполнительного производства;

-         иные процедуры по погашению имеющей задолженности.

3.2. Структура кредитного портфеля ХРФ ОАО «Россельхозбанк» в агропромышленном секторе экономики.

Таблица 1