Кредитный потенциал коммерческого банка
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………………………3
1. КРЕДИТНЫЙ
ПОТЕНЦИАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА,
1.1 Сущность и экономическое
значение кредитного
1.2 Условия формирования и
1.3 Кредитоспособность заемщика
и установление лимитов
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО
ПОТЕНЦИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО
2.1 Оценка кредитного потенциала банковской системы Республики Казахстан в условиях глобального финансового кризиса …………………………………..21
2.2 Общая характеристика
АО "БТА Банк" …………………………………………………………………….28
2.3 Анализ кредитных ресурсов АО «БТА Банк» ………………………………32
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОТЕНЦИАЛОМ БАНКА В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА
3.1 Проблема повышения банковских процентных ставок по кредитам ………39
3.2 Предложения по улучшению качества работы с проблемными
кредитами …………………………………………………………………………..
3.3 Рекомендации по укреплению кредитного потенциала
коммерческого банка ………………………………………………………………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………..54
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………….57
ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………..…………………….. 59
ВВЕДЕНИЕ
Развитие кредитных операций коммерческих банков во многом определяется уровнем их кредитного потенциала, который имеет свойство проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения и воздействия внешней среды. Асимметричность проявляется в относительно высокой степени устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в ослаблении реакции на них, в то время как негативные и разрушительные воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Усилия, направленные на структурирование и поддержание эффективной деятельности банковской системы, всегда больше тех, которые вызывают ее разрушение, поэтому всегда легче нанести ущерб, чем добиться эквивалентного положительного эффекта. Данное свойство кредитного потенциала является и функцией его абсолютной величины: большая величина обеспечивает повышенную устойчивость, однако требуются значительные усилия банка для каждой единицы ее прироста. Кредитный потенциал меньшей величины позволяет обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в максимальной степени подвержен влияниям негативных внешних и внутренних факторов.
В процессе интеграции Казахстана во всемирное хозяйство на фоне глобализации хозяйственной деятельности и повышения объемов продажи услуг в развитых странах особую актуальность приобретает исследование мирового опыта кредитных банковских услуг в целях применения их в нашей стране. С переходом к рыночной экономике принципиально меняется содержание деятельности банков как предприятий особого рода, актуальными становятся повышение конкурентоспособности и создание рынка кредитных услуг, развитие концепции комплексного подхода к продаже банковских услуг корпоративным и частным клиентам.
Стоимость кредита должна соответствовать предполагаемой (расчетной) степени риска. Политика банка должна быть направлена на создание с течением времени устойчивых, прибыльных для банка отношений с клиентурой. Прибыльность отношений с клиентом следует максимизировать путем перекрестных продаж для обеспечения оптимального отношения риска и доходности для каждого отношения банк-клиент. Кредитование является важнейшим направлением активных операций, а кредитный портфель обычно составляет от трети до половины всех активов банка. В центре внимания находятся современная система и основные процедуры управления кредитным риском, контроль риска в процессе кредитования, анализ типичных проблем, решение которых требуется для успешного внедрения системы управления кредитным риском.
Формирование цен на банковские услуги определяется действием факторов, характерных для рыночной экономики: спрос и предложение, состояния конъюнктуры на товарном фондовом и валютном рынках. Цена, возникающая при кредитной сделке, не может быть денежным выражением стоимости, а является ценой потребительной стоимости ссужаемых средств. Отношение спроса и предложения при этом не играет никакой роли. Трактовка же процента западными исследователями обнаруживает в себе иной подход. Среди различных видов цен, используемых коммерческими банками, особое место занимает процентная ставка — номинальная и реальная (рыночная). От нормы процента зависят инвестиции и сбережения, она служит показателем взаимодействия финансового и товарного рынков.
Перед дипломной работой ставится цель – разработать методические рекомендации по совершенствованию стратегического управления кредитным потенциалом для казахстанских финансовых институтов в целом, и для АО «БТА банк» в частности.
Для достижения цели в дипломной работе поставлены следующие задачи:
- исследовать теоретические аспекты понятия «кредитный потенциал»;
- раскрыть сущность управления кредитным потенциалом как системы взаимосвязанных элементов;
- исследовать кредитный потенциал АО «БТА банк».
Объектом изучения выступает АО «БТА банк».
Предмет изучения – финансово-экономические отношения, возникающие в процессе управления кредитным потенциалом банка.
Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили законодательные и нормативные документы, учебники по банковскому делу, финансам и кредиту, периодические издания.
Поставленная цель и задачи предопределили следующую структуру работы.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.
Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяются цель и задачи работы, выделяются предмет и объект, а также дается краткая характеристика работы.
В первой главе
работы даются теоретические
основы рассматриваемой
Во второй главе работы рассматривается кредитный потенциал АО «БТА Банк», особенности управления.
В третьей главе работы представлены проблемные вопросы кредитования в условия глобального финансового кризиса и рекомендации по совершенствованию управлением кредитным потенциалом банка.
1. КРЕДИТНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ЕГО РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА И МЕТОДОЛОГИЯ ОЦЕНКИ
1.1 Сущность и экономическое значение кредитного потенциала коммерческого банка
Потенциал банка (от лат. potentia - возможность, мощность) - это находящаяся в распоряжении кредитного института совокупность стратегических ресурсов, определяющих границы финансовых возможностей при его функционировании в тех или иных условиях. Существует также мнение, что потенциал банка включает суммы собственного капитала и имеющихся в наличии материальных и нематериальных активов[1].
Кредитный потенциал
коммерческого банка
Кредитный потенциал банка – это:
-сумма выданных банком кредитов
- разница между суммой
всех мобилизованных банком
-сумма кредитов, которую банк способен выдать дополнительно к имеющемуся кредитному портфелю.
Кредитный потенциал
банковской системы - сумма, на которую
система коммерческих банков может
увеличить массу денег в
Одним из составляющих потенциал банка является кредитный потенциал: в теории банковского дела существуют два подхода к определению кредитного потенциала коммерческого банка.
Согласно первому подходу кредитный потенциал банка - это, с одной стороны, совокупность денежных средств, которыми располагает кредитное учреждение, с другой,- те нематериальные активы, которыми оно владеет. Это могут быть: квалифицированный персонал; оптимальные для данных экономических условий формы и методы работы; опыт кредитования и инвестирования; информационные и другие банковские технологии и т.п.). Однако данный подход не учитывает экономически обоснованные границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств для предоставления кредита и совершения других активных операций. Данный вопрос имеет прежде всего теоретический аспект, а также важное прикладное значение с точки зрения работы коммерческого банка.
Мобилизация и концентрация свободных денежных средств является приоритетной функцией в деятельности коммерческого банка. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит и количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Задача банка заключается в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещение в оптимальные с точки зрения прибыльности банка активы[2].
Вместе с тем проблема состоит в том, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения кредитных операций. Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств.
Вместе с тем необходимыми
условиями существования
Посреднический механизм банка в процессе мобилизации свободных денежных средств и их размещения в форме кредита носит в определенной степени противоречивый характер.
С одной стороны, возможность коммерческого банка создавать деньги путем выдачи кредита имеет большое значение для экономики, расширяя с помощью кредита производственные возможности субъектов воспроизводства без предварительного процесса накопления средств.
С другой стороны, экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном поступлении денег. Если количество денег в обращении будет возрастать более высокими темпами, чем производство товаров и услуг, результатом будет являться инфляция с ее отрицательным воздействием на все стороны экономического развития, но не должно быть и отставания количества денег от потребностей производства. Неспособность банка удовлетворять обоснованные потребности клиентов может привести к потере банком выгодных операций, а в конечном итоге — к его банкротству[3].
Таким образом, коммерческие банки имеют прямое отношение к процессу удовлетворения общества в деньгах. От политики банка зависит реальность денежных потоков с точки зрения их соответствия реальным процессам воспроизводства.
В этой связи интересы коммерческих банков тесно переплетаются с интересами общества. Поэтому общество в лице Центрального банка как экономического центра постоянно регулирует возможности коммерческих банков по использованию мобилизованных в них средствах с позиции денежного оборота на макроэкономическом уровне и ликвидности банковской системы.
Итак, экономическое значение кредитного потенциала состоит в том, что он определяет возможность коммерческого банка увеличивать массу денег в обращении путем предоставления новых займов гражданам и организациям и по цепочке технологических связей оказывать влияние на рост производства. Оценка кредитного потенциала в условиях рыночной экономики имеет для банка особое значение.
1.2 Условия формирования и использования кредитного потенциала
Теоретически в современной банковской системе существует возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а в этой связи и бесконечного роста кредитов, выдаваемых коммерческими банками. Этот процесс носит название мультипликации депозитов и экспансии кредита, так как прямым ограничителем роста депозитов и кредитом в банковской системе служит обязательный резерв, устанавливаемый Национальным банком РК.
Максимальная сумма, или граница, до которой возможно мультиплицировать депозит или кредит (Д) определяется по формуле:
где Д — первоначальный депозит; R - резерв ликвидности на единицу депозита.
Концепция мультипликации депозита и экспансии кредита объясняет с позиции денежного оборота экономическую необходимость коммерческим банкам создавать резерв ликвидности для того, чтобы иметь возможность по требованию своих клиентов исполнить свои обязательства перед ними. Зарубежная экономическая теория и практика нацеливают на необходимость контроля и воздействия на феномен мультипликации кредита в целях регулирования денежного обращения. Данная задача представляется сложной, так как кредитная мультипликация — величина, изменяемая под воздействием большого числа факторов. Таким образом, совокупность мобилизованных в банке источников денежных средств не может быть полностью свободна для предоставления кредита и совершения других активных операций, так как часть их размещается в резерве ликвидности[4].
В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный. Первичный резерв ликвидности представляет собой главный источник ликвидности банка. Он состоит из абсолютно ликвидных активов, не приносящих доходов и имеющих нулевой или минимальный риск. Первичный резерв ликвидности включает: кассовую наличность; остатки на счетах Центрального банка; чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования и остатки на счетах банков-корреспондентов.
Вторичный резерв включает высоколиквидные активы с небольшим доходом, которые могут с минимальной задержкой по времени и незначительным риском потерь своей стоимости быть превращены в наличные деньги или средства платежа для погашения банком долговых обязательств. Назначение вторичных резервов состоит в том, чтобы служить источником пополнения первичных резервов. Вторичные резервы состоят из активов, которые обычно составляют портфель правительственных ценных бумаг, в некоторых случаях — средства на ссудных счетах. В практике США к числу вторичных резервов относятся депозиты коммерческих банков в резервном банке (федеральные фонды). Коммерческие банки могут ссудить на срок один день любой излишек своих федеральных фондов сверх определенной законом величины обязательных резервов другим банкам. Прибыль, которую получают банки от продажи федеральных фондов, обычно ниже прибыли, получаемой от реализации других активных операций, но они считаются самым ликвидным активом из всех видов вторичных резервов;
- депозитные сертификаты в других банках. Их срочность определяется в пределах шести месяцев, а величина нормы процента по депозитным сертификатам вкладчиком оговаривается заранее;
- коммерческие ценные бумаги — краткосрочные ценные бумаги, выпущенные финансовыми и промышленными корпорациями. Они имеют срок погашения 60 дней и менее и являются высоколиквидными;
- обязательства казначейства, а также государственные краткосрочные ценные бумаги[5].
В соответствии со вторым
подходом кредитный потенциал
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Национальным банком, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно. Коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидности и обеспечить максимальный кредитный потенциал исходя из своей надежности, ликвидности и прибыльности. Оптимальным считается поддержание первичного резерва на уровне 5-10%, вторичного резерва- 10-15% от объема депозитов.
На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка оказывает влияние следующая совокупность факторов: размер собственного капитала банка; объем и структура привлеченных средств; структура и стабильность депозитов; уровень обязательных резервов в НБ РК и режим пользования обязательными резервами для поддержания текущей ликвидности.
Важнейшим показателем, определяющим кредитный потенциал, является размер собственного капитала банка, так как к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в инструкции «Об обязательных нормативах банков». Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала (HI). Ряд нормативов устанавливает ограничение на объем выданных кредитов в зависимости от величины собственного капитала банка: норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7); норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н1).
Размер собственного капитала банка определяется в соответствии с положением «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Непосредственную связь между требованиями и обязательствами банка регламентируют нормативы ликвидности, установленные инструкцией: норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (НЗ), норматив долгосрочной ликвидности (Н4) и норматив общей ликвидности (Н5). Общий объем обязательств банка в РК в настоящее время не регламентируется.
Обязательства кредитных учреждений имеют следующую структуру: привлеченные ресурсы и заемные ресурсы. Структура и стабильность депозитов оказывают непосредственное влияние на кредитный потенциал банка. К оценке стабильности депозитов в теории банковского дела существует два основных подхода. Ряд авторов отмечают, что банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.
Согласно другому подходу с точки зрения стабильности. Все депозиты подразделяются на основные (устойчивые) и «летучие». Основные депозиты - это депозиты, которые закрепились за данным банком, не покидают банк. Устойчивые депозиты уменьшают потребность банка в ликвидных активах, увеличивая тем самым его кредитный потенциал. Причем практика показывает, что устойчивая часть выше среди вкладов до востребования. Причина такого положения заключается в том факте, что по срочным вкладам устанавливается более высокий процент в сравнении с вкладами до востребования, причем плата по срочным различна в разных банках. Поэтому именно эти депозиты больше всего подвержены движению.
Непосредственное влияние
на кредитный потенциал банка
оказывает также уровень
Для оценки кредитного потенциала необходимо использовать те или иные методики, включающие в себя количественные и качественные параметры. В настоящее время наиболее распространенными оказались три подхода к оценке кредитного потенциала: сравнительный анализ, метод группировки и экономико-статистические методы[6].
Сравнительный анализ позволяет определить место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов. При количественном анализе собственных средств определяется доля собственных средств в структуре пассивов, а также составных элементов капитала в структуре собственных средств. Качественный анализ собственных средств коммерческого банка позволяет выделить источники их формирования. Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.
Как уже отмечалось выше, основную часть пассивов коммерческих банков составляют привлеченные средства, но до недавнего времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого внимания, однако в период системного кризиса банки столкнулись с проблемой качественного формирования потенциала. Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводится по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк. Количественный анализ структуры как привлеченных, так и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы или нескольких подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Данный анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в формировании кредитного потенциала.
Одним из наиболее распространенных методов оценки кредитного потенциала является группировка клиентов банка на основании накопленных данных по нескольким критериям, например дисперсии остатка на расчетном (текущем) счете и среднего размера остатка на счете. Для получения удовлетворительных результатов необходимо использовать непрерывный статистический ряд данных или выборку, обеспечивающую репрезентативность. Например, клиенты банка группируются по признаку дисперсии остатка: высокая (коэффициент вариации - свыше 200%), выше средней (100-200%), средняя (50-100%), низкая (менее 50%). По признаку размера среднего остатка также выделяется несколько групп. На следующем этапе проводится анализ взаимосвязи дисперсии и среднего остатка. Таким образом, получается несколько групп клиентов. Для каждой из полученных групп устанавливается лимит резерва ликвидности. Общая сумма резерва ликвидности получается от сложения частных лимитов резерва ликвидности. Метод группировок позволяет довольно точно определить кредитный потенциал банка[7].
Для оценки кредитного потенциала также применяются экономико-статистические методы оценки стабильности депозитов. Уровень оседания средств показывает темп прироста привлеченных ресурсов за анализируемый период. Уровень оседания средств (У) рассчитывается по формуле:
У = (Ок -
Он
) / П х 100%
где Ок— остаток средств на конец периода; Он — остаток средств на начало периода; П — поступления средств.
Данный показатель можно в определенной степени усовершенствовать, используя следующий подход. Вначале целесообразно определить показатель устойчивой части депозитов за определенный период (например, за месяц) как частное отделения прилива средств за этот период к общей сумме депозитов, определив долю общей суммы депозитов за каждый месяц с учетом полученных коэффициентов. Средний срок хранения отражает среднее число дней, в течение которых хранятся средства до востребования, что дает возможность определять срок размещения ресурсов в работающие активы.
Неснижаемый остаток депозитов до востребования представляет собой долю средств, которые могут быть размещены в доходные работающие активы. Неснижаемый остаток (Н) рассчитывается по формуле:
где Оср - средний остаток в течение периода; Д — поступления средств в течение периода.
Доля средств от плановой выручки, оседающая на расчетном счете, которая может быть размещена на срочном депозите, позволяет определить долю относительно стабильных привлеченных средств предприятий и организаций.
Данные коэффициенты позволяют оценить реальное состояние депозитов на конкретную дату и в динамике (при условии их систематического подсчета и течение относительно длительного периода) и на основе полученных данных сделать выводы относительно состояния кредитного потенциала и определить направления его оптимизации на перспективу. Для оценки стабильности депозитов могут также использоваться другие показатели. На стабильность средств кредитного потенциала оказывают влияние крупные обязательства, превышающие средний размер вложений в банк.
Так как числитель уравнения представляет собой краткосрочные чувствительные к изменению уровня процентных ставок средства, предоставляемые преимущественно юридическим лицам, то положительное и высокое значение зависимости банка от крупных кредитов предполагает определенный риск ликвидности. Значение данного показателя для крупных банков около 50 % является нормальным, а для мелких банков его расчет не всегда эффективен, так как они не имеют много крупных обязательств и держат большие суммы средств во временных инвестициях. У таких банков значение данного показателя чаще всего является отрицательным. Данный показатель дополняется показателем оборачиваемости привлеченных средств, что также позволяет оценить стабильность кредитного потенциала[8].
Если общий размер привлеченных средств равен 100%, тогда коэффициент стабильности (Кст) рассчитывается по формуле:
Кст = 100% -Х
где Х - удельный вес нестабильной части привлеченных средств (рассчитанной по среднехронологической) в процентном выражении от общего размера привлеченных средств.
Каждый коммерческий банк определяет собственные количественные критерии отнесения привлеченных средств к стабильной или нестабильной части, так как на эти показатели влияет ряд факторов: размер капитала, активов, пассивов, разные приоритеты при проведении кредитной политики и др. Можно определить нестабильную часть привлеченных средств как депозиты страховых, финансовых, брокерских компаний и крупные депозиты. При расчете стабильной части депозитов целесообразно определять долю стабильного остатка по каждой группе депозитов (в процентах) и взвешивать ее на долю каждой группы в общей массе депозитов, используя при этом средние величины, рассчитанные по средней хронологической.
В зарубежной банковской практике широко используется термин «базовые депозиты». Американские исследователи определяют базовые депозиты как некрупные депозиты (до 100 тыс. дол.), вложенные средними нефинансовыми компаниями и частными вкладчиками. Базовые депозиты— это депозиты, которые останутся в банке при любых изменениях экономической ситуации (т.е. они мало чувствительны к изменению уровня процентных ставок). Именно они являются фундаментом депозитной базы. Но как показывает практика, как только доверие к банку потеряно, такие депозиты могут быть изъяты. В случае изменения макроэкономической ситуации (повышения уровня процентных ставок) или ухудшения финансового состояния банка необходимо определить, сколько средств останется в банке. Отношение базовых депозитов к общей сумме депозитов характеризует стабильность депозитов к макроэкономическим изменениям. Устойчивость депозитной базы (Уд6) рассчитывается по формуле:
где Дб - базовые депозиты; Дс — срочные депозиты. Для определения стабильной части текущих пассивов и границ, в которых она может быть использована банком для кредитования без ущерба для его ликвидности, можно использовать коэффициенты стабильности и оборачиваемости текущих пассивов (т.е. время, в течение которого средний остаток находится в распоряжении банка).
Наиболее высокие коэффициенты стабильности и медленная оборачиваемость наблюдаются обычно по балансовым счетам с наибольшим числом лицевых счетов. Таким образом, диверсификация остатков на текущих счетах и счетах до востребования оказывает стабилизирующее воздействие на кредитный потенциал. Данная методика позволяет определить счета отдельных клиентов банка с медленной оборачиваемостью и. наиболее стабильными остатками и обосновать минимальную величину среднего стабильного остатка, которую можно рассчитать как разницу между средним остатком и стандартным отклонением[9].
- Кредитный риск в коммерческом банке
- Кредитование в коммерческом банке
- Кредитование в мире
- Кредитование во внешнеторговой деятельности
- Кредитование инвестиционного процесса и оценка эффективности привлечения заемных средств
- Кредитование инновационного предприятия на примере ОАО «ВЛАДХЛЕБ»
- Кредитование коммерческим банком малого бизнеса
- Кредитный договор
- Кредитный договор
- Кредитный договор
- Кредитный договор
- Кредитный портфель коммерческого банка
- Кредитный портфель коммерческого банка
- Кредитный портфель комперческого банка