Кредитование коммерческим банком малого бизнеса

ФГОУ  ВПО «Курганская государственная  сельскохозяйственная

академия  имени Т.С. Мальцева»

Факультет________________________________________

Кафедра__________________________________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 

^{КУРСОВАЯ  РАБОТА}

Дисциплина: Деньги, кредит, банки

ТЕМА: Кредитование коммерческим банком малого бизнеса 
 
 
 

Выполнил_____________________

_______________________________

Проверил ______________________

_______________________________ 
 
 
 

Лесниково 2010 
СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 

     Актуальность  темы курсовой работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.

      Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.

      Российские  банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень  рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.

     Вместе  с тем конкуренция на рынке  микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.

     Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.

      Цель  дипломной работы – проанализировать организацию работы банка по кредитованию  субъектов малого предпринимательства.

      Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

      - рассмотреть теоретические аспекты  кредитования: сущность, функции, формы  кредита;  рассмотреть сущность малого предпринимательства,  определить его роль в экономике страны;

      - определить особенности взаимодействия  банков с субъектами предпринимательства;  проанализировать современное состояние  системы кредитования; исследовать  методы анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка;

      Объектом  исследования является ООО Кетовский коммерческий банк.

      Предмет исследования – операции коммерческого  банка по кредитованию малого предпринимательства.

1   ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ 

     1.1  Банковский кредит. Принципы и виды банковского кредитования 

     Банковский  кредит как экономическая категория  представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.

     Банковское  кредитование – экономические отношения, в процессе которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее [17, С.116].

     В банковской форме кредитования кредиторами  являются банки и иные кредитные  учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) – те, кто получает от банка ссуду (берет в долг денежные средства). В качестве источников банковских кредитов выступают:

     - собственные средства банков (их  прибыль);

     - привлеченные в виде вкладов  населения и хозяйствующих субъектов  средства;

     - доходы от других активных  банковских операций.

     Банковский  кредит предоставляет возможность  физическим лицам и хозяйствующим  субъектам восполнить недостаток собственных  средств для разных потребностей, требующих вложения капитала.

     Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:

     - пассивных банковских операций (с  целью аккумулирования денежных  средств), и

     - активных банковских операций (с  целью эффективного размещения  имеющихся денежных средств).

    Кредитная организация предоставляет кредит (ссуду) по заранее полученному от кредитозаемщика заявлению. Как правило, кредитная организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него кредитного плана. Кредитная организация составляет кредитный план на предстоящий календарный год поквартально, а некоторые – помесячно с приложением к плану перечня потенциальных заемщиков (если имеется солидный портфель заказов на кредиты).

    Кредит  может быть предоставлен:

    - под совокупность затрат;

    - под обновление парка оборудования;

    - на совершенствование технической  базы производства и рабочих  мест;

    - под капитальное строительство;

    - под социальные программы, требующие  значительных капитальных вложений.

    Но  практически любому кредиту предшествует его технико-экономическое обоснование (ТЭО), которое разрабатывает заемщик и передает кредитору.

    В ТЭО кредита (типовой формы ТЭО  не существует) отражаются:

    - сведения о юридическом статусе  заемщика, его полный адрес (юридический  и почтовый);

    - форма собственности и организационно-правовая  форма заемщика, когда это лицо создано (образовано);

    - идентификационный номер налогоплательщика  (ИНН);

    - банковские реквизиты того банка,  где заемщик имеет расчетный  (текущий) счет;

    - валюта баланса на последнюю  отчетную дату;

    - данные о достаточных кредитоспособности, платежеспособности, финансовой устойчивости;

    динамика  прибыли и рентабельности;

    - обоснование необходимости на  срок кредита.

    Кредитный инспектор анализирует предоставленное  ТЭО, после чего управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает решение о предоставлении кредита.

    Кредитные операции имеют главной целью  обеспечение функционирования экономической  системы. Кредитный рынок отражает накопление и движение денежного  капитала. Он связан с образованием и использованием фондов денежных средств в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг.

    Функций банковского кредита, по мнению Зинкевич Альфреда Эдуардовича – доктора  экономических наук, заведующего  кафедрой денег и ценных бумаг  Московского Университета Экономики, непосредственно шесть [17, С.116]:

1. Перераспределительная функция. Рынок ссудного капитала перекачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной области хозяйственной деятельности и направляет их в другие области этой деятельности, имея целью обеспечение более высокой рентабельности.
2. Использование кредита на выполнение временного недостатка  собственных оборотных средств, что способствует ускорению оборачиваемости капитала.
3. Обслуживание товарооборота. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит, являющийся необходимым элементом современных внутригосударственных и межгосударственных отношений товарообмена.
4. Ускорение концентрации капитала. Этот процесс является важнейшим условием стабильного развития любого хозяйствующего субъекта и экономики страны в целом. А именно кредиты способствуют росту прибавочного продукта, массы прибыли.
5. Ускорение научно-технического прогресса. Влияние этой функции двояко:

    - с одной стороны, кредитование  деятельности научно-технических  организаций имеет для них  огромное значение, так как специфика их деятельности связана с разрывом (иногда весьма значительным) между первоначальным вложением капитала (авансированием капитала) и реализацией научной продукции, т.е. поступление денежных средств на их расчетный счет или в кассу;

    - с другой стороны, внедрение  научно-технических достижений требует,  как правило, значительных капитальных  вложений, размер которых превышает  финансовые возможности хозяйствующих  субъектов, в результате чего  они вынуждены прибегать к  кредитам.

    Банковское  кредитование осуществляется исходя из следующих принципов [17, С.118]:

1. Возвратность и срочность кредита – предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.
2. Целевое назначение кредита – кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ.

    В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций – досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).

    3)   Материальное обеспечение кредита.  Кредитор должен иметь те или  иные гарантии возврата предоставленной  на определенное время ссуды (кредита). В связи с этим он предоставляет кредит:

    - под залог недвижимого имущества.  Соответственно кредитозаемщик  предоставляет кредитору залоговое  свидетельство или заключает  с ним договор залога; в случае  невыполнения кредитозаемщиком  своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога – стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;

    - залог товарно-материальных ценностей.  Этот метод распространен в кредитных отношениях торговых предприятий, имеет ту же цель, что и предыдущий метод;

    - под письменную гарантию страховой  организации. Письменная гарантия  страховой организации возможна, если кредитозаемщик заключит  страховой договор с этой организацией с уплатой предварительно страховой суммы;

    - письменную гарантию другой кредитной  организации (другого банка, который  обязуется за кредитозаемщика  уплатить его долг).

    4) Плановость кредита. Кредит предоставляется  в меру средств, предусмотренных кредитным планом кредитной организации.

    Банки, специализирующиеся на кредитных операциях, разрабатывают годовые кредитные  планы. Иногда эти планы разрабатываются  под имеющийся «портфель заказов», что дает кредиторам больше гарантий.

6. Платность и возмездность кредита. Все банковские кредиты предоставляются под определенную плату, обязательно указываемую в кредитном договоре. Плата за кредит является одним из важнейших источников доходов банков.

    Если  условия платы за кредит кредитозаемщик не выполняет своевременно, а также если не выполняются другие условия кредитного договора (например, при обнаружении факта нецелевого использования кредита), кредитор может использовать штрафную санкцию в виде увеличения платы за кредит (в процентах годовых), предусмотренных кредитным договором. Тем самым для кредитозаемщика наступает возмездие: дополнительная (увеличенная) плата за кредит, которая должна осуществляться за счет прибыли, остающейся после его расчетов с государством по налогам и другим обязательным платежам. А это может обратиться фактом, когда у виновного кредитозаемщика не останется прибыли для формирования или пополнения фондов специального назначения, необходимых для удовлетворения потребностей расширенного воспроизводства.

    Размер  платы за пользование кредитом (ссудный процент) зависит в основном:

    - от величины испрашиваемого кредита,  как правило, чем больше величина  кредита, тем выше плата за  кредит в процентах годовых;

    - сроков (в месяцах или календарных  днях), на которые кредит предоставляется,  краткосрочные ссуды наиболее «дешевые»;

    - целей кредитования; в пределах  одного и того же срока кредитования  наибольший ссудный процент устанавливается  в случае предоставления кредита  под новое строительство объектов  капитальных вложений;

    -  имиджа кредитозаемщика, его финансовой устойчивости, надежности в выполнении своих обязательств – гарантий своевременного погашения кредита и ссудного процента;

    - классификации ссудной задолженности  (по группам риска).

    В общем виде формула расчета платы  за кредит: 

    где К_пл – плата за кредит;

К_р – размер кредита;

% - процент платы за кредит в  расчете годовых;

t – срок кредита в месяцах или календарных днях;

12 – количество месяцев в году (если t в месяцах).

    В зависимости от категории заемщиков кредиты подразделяются на:

    1)  кредиты юридическим лицам;

    2)  индивидуальным предпринимателям, без образования юридического  лица;

    3)  кредиты физическим лицам;

    4) негосударственные некоммерческие  организации, например Торгово-промышленная Палата.

    В зависимости от сроков, на которые  они предоставляются, банковские кредиты  подразделяются на:

    1) краткосрочные, предоставляемые  на срок до одного года на  восполнение временного недостатка  собственных оборотных средств  заемщика, модернизацию оборудования, осуществление различных мероприятий, повышение технического и экономического уровней производства и т.д.;

    2) среднесрочные, предоставляемые  на срок от одного года до  трех лет на цели воспроизводства  основных производственных фондов, коренного совершенствования номенклатуры производства и другие цели;

    3) долгосрочные, как правило, используемые  в инвестиционных целях, при  кредитовании нового строительства,  реконструкции и техническом  перевооружении действующих предприятий  и отдельных объектов, требующих больших объемов капитальных вложений.

    4) онкольные, отличаются тем, что  срок их погашения изначально  не указан, но такие кредиты  должны быть возвращены в фиксированный  срок после получения официального  уведомления от кредитора.

    По  методам кредитования кредиты подразделяются на два вида[17, С.122]:

    1) разовые кредиты, предоставляемые  на сумму и сроки, указанные  в кредитном договоре;

    2)  кредитная линия – это юридически  оформленное обязательство кредитной  организации перед кредитозаемщиком  предоставить ему в течение определенного периода кредита в пределах согласованного лимита.

    В зависимости от целевого назначения кредиты можно классифицировать следующим образом:

    1)  инвестиционные кредиты, имеющие  целью инвестировать капитал  в расширенное воспроизводство, в повышение экономической и социальной эффективности;

    2) кредиты на пополнение оборотных  средств, предоставляемые кредитозаемщикам  на приобретение  партий товаров,  на предоплату приобретаемых  товаров и т.п.

    3) потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования;

    4) ипотечные, предоставляемые на  приобретение недвижимого имущества,  жилищного строительства, приобретение  земельных участков;

    5) экспортно-импортные кредиты, предоставляемые  российским предпринимателям под экспорт и импорт товаров. 

1.2 Экономическая  сущность малого бизнеса и  предпосылки необходимости его  кредитования 

      Экономическая теория под малым предпринимательством – в противовес крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов, наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха.

      Из  сказанного становится понятно, что  малый бизнес – дело многотрудное и сопряженное с многочисленными  рисками и опасностями. Все «плюсы»  и «минусы» этой формы экономической  деятельности легко проиллюстрировать (Таблица 1).

      Развитие малого бизнеса вызывается двумя обстоятельствами:

      1) Особенностями современного этапа  развития НТР, обеспечивающего  соответствующую материальную базу  для эффективного функционирования  малого бизнеса.

      2) Дифференциации потребительского  спроса в условиях роста доходов населения и роста сферы обслуживания.

Таблица 1 – Анализ малого бизнеса (МБ) как  модели экономической деятельности  [22, С.14]

      Преимущества  малого бизнеса заключается в  гибкости, высокой адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой перелив рабочей силы и капитала. Многочисленность малых фирм создает возможности для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия, которые функционируют эффективно.

      Роль  малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в единое целое, образует своего рода фундамент.

      Прежде  всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства. Это предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (консалтинг, маркетинг, инжиниринг и др.). Во-первых, присутствие многочисленных малых предприятий в этих сферах разгружает домашние хозяйства от несвойственных и функций, увеличивая свободное время каждого и создавая тем самым дополнительные возможности для отдыха, повышения образовательного и культурного уровня, семейного общения. Во-вторых, без бизнес – услуг рыночная экономика лишается «капилляров», питающих предприятия, в том числе и крупные, необходимой информацией, кадрами и другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении ресурсной базы возникает не периодически, заниматься всеми этими направлениями деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые сервисные фирмы снимают с них эту обузу. В-третьих, малый бизнес – огромное поле для тех инноваций, которые кажутся поначалу слишком рискованными для крупных хозяйственных структур.