Ликвидность банка и методы управления ею на примере банка ООО "КБ"Кольцо Урала"

                                                                                                           

Негосударственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ МУНИЦИПАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

(ВЫСШАЯ ШКОЛА  ПРИВАТИЗАЦИИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА)»

 

 

 

 

Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»

Специализация «Финансовый менеджмент»

 

 

 

 

                                                                    Допускается к защите «____» ____________ 2012г.

                                                                    Заведующий кафедрой «Экономика и финансы»

                                                                    д.э.н., профессор _______________

 

 

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

Тема: «Ликвидность банка и методы управления ею  (на примере

ООО КБ «Кольцо Урала»)»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Пермь, 2012г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение………………………………………………………………...……………3

1. Теоретические основы управления ликвидностью банка…………...……..5
1. Понятие ликвидности коммерческого банка……………………….………5
2. Оценка ликвидности как самостоятельное направление комплексной оценки финансовой устойчивости коммерческого банка……………………….10
3. Стратегия управления ликвидными средствами………………………….21
4. Оценка банковской ликвидности 2010-2011 гг…………………………...27
5. Международные подходы к анализы ликвидности………………………31
2. Анализ управления ликвидностью в ООО КБ «Кольцо Урала»………….39
1. Общая характеристика  ООО КБ «Кольцо Урала»……………………….39
2. Анализ финансового состояния ООО КБ «Кольцо Урала»……………...43

2.3. Анализ ликвидности ООО КБ «Кольцо Урала»…………………………...58

3. Разработка рекомендаций по повышению уровня

ликвидности и платежеспособности ООО КБ «Кольцо Урала»………………...64

1. Общие рекомендации по повышению уровня ликвидности банка……...64
2. Расширение ресурсной базы банка в целях повышения ликвидности    банка…………………………………………………………………………………68
3. Оптимизация кредитных рисков в целях повешения ликвидности      банка…………………………………………………………………………………....79

Заключение………………………………………………………………………….85

Список использованных источников……………………………………………...88

Приложения:………………………………………………………………………..92

Приложение 1……………………………………………………………………….92

Приложение 2……………………………………………………………………….94

Приложение 3……………………………………………………………………….96

Приложение 4………………………………………………………………………98

Введение

 

Надежность  и репутация банка зависит  от его возможности во время и в полном объеме отвечать перед контрагентами по своим обязательствам. Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера. Проблема управления ликвидностью приобретает особую актуальность в настоящее время, когда на фоне финансового кризиса банки испытывают недостаток ресурсов.

В связи с  вышесказанным, в настоящее время анализ состояния ликвидности банка и поиск путей ее повышения является актуальной темой для исследования. Актуальность темы возрастает в условиях настоящего финансового кризиса, прямо влияющего на перспективы развития системы кредитования физических  лиц.

Основной целью  работы является исследование механизма управления ликвидностью и предложение направлений по его совершенствованию.

Для реализации поставленной цели в работе были решены следующие задачи:

       - изучить теоретические и методологические основы ликвидности в коммерческих банках, методы ее анализа и управления;

       - проанализировать состояние ликвидности ООО КБ «Кольцо Урала» в контексте его финансового состояния и положения на рынке;

       - выработать  рекомендации по улучшению состояния ликвидности банка с учетом требования рентабельности и финансовой устойчивости.

Объектом исследования является банк ООО КБ «Кольцо Урала».

Научной и методической основой работы послужили законодательные  акты, научная литература, а также  мнения экспертов относительно практических аспектов оценки ликвидности.

Для реализации поставленных задач работа структурирована на три главы. Первая глава представляет собой обзор мнений и взглядов ученых на изучаемую проблему; включает в себя методологические основы современной теории оценки и управления ликвидностью. Во второй главе полученные знания применены на практике. Рассмотрена деятельность банка, проведен анализ финансового состояния и финансовых результатов банка ООО КБ «Кольцо Урала», проведена оценка ликвидности банка. В третьей главе разработаны рекомендации по улучшению состояния ликвидности банка.

В качестве основных методов в работе использованы графический, табличный методы, экспериментальные методы, методы сравнения.

 

 

1. Теоретические основы  управления ликвидностью банка

1.1. Понятие ликвидности коммерческого банка

 

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus – жидкий, летучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства [7, с. 23].

Ликвидность – возможность  банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение долговых и финансовых обязательств перед контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем [5, с. 63].

Банк, обладающий достаточным  уровнем ликвидности, в состоянии:

1. Проводить платежи по поручению клиентов с расчетных, текущих, корреспондентских счетов.
2. Возвращать кредиторам и вкладчикам средства по наступлении срока погашения и досрочно.
3. Удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых обязательств (по кредитам).
4. Погашать выпущенные ценные бумаги.
5. Отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем (например, по гарантиям).

Ликвидность является необходимым условием устойчивого финансового состояния банка, наряду с приемлемым уровнем риска по активным и пассивным операциям, сбалансированностью портфеля (кредитного, инвестиционного, ценных бумаг), доходностью операций [13, с. 85]. Высокая ликвидность для клиентов означает, что они смогут вернуть размещенные средства или воспользоваться кредитами, для акционеров – что при наступлении неблагоприятных событий не нужно будет срочно продавать свою долю.

 

Существует два подхода к характеристике ликвидности:

1. Ликвидность как запас. Наличие в балансе банка ликвидных активов (запас или «подушка» ликвидности), которые могут быть направлены на бесперебойное обеспечение операционной деятельности. Ликвидность как запас на определенную дату позволяет оценить ликвидность банка на определенный момент и уровень управления ликвидностью. Показатель мгновенной ликвидности

2. Ликвидность как поток. Состояние уровня ликвидности как запаса в будущем, её прогнозные значения и динамические изменения с учетом влияния входящих и исходящих денежных потоков, образующихся при операционной деятельности, а также позволяет оценить способность банка изменять структуру активов и пассивов.

Определение ликвидности  банка только как запаса его денежных средств, сопоставленного с потребностями в них, является довольно узким подходом. Когда ликвидность рассматривается как поток, в расчет принимаются и возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка.

Основным назначением  банковской ликвидности является удовлетворение спроса на кредиты и (или) пожеланий  вкладчиков изъять депозиты. Специфическими (косвенными) функциями ликвидности является обеспечение доверия к банку у существующих  потенциальных клиентов, избежание вынужденной неприбыльной продажи активов, ограничение премии за риск при привлечении средств [8, с. 36].

Несмотря на схожесть понятий ликвидности и платежеспособности, необходимо провести грань между ними. Ликвидность – возможность своевременного исполнения обязательств.  Платежеспособность – возможность исполнения обязательств. То есть если банк не может выплатить депозит сегодня, при временном отсутствии ликвидности, то после прихода средств банку он может выплатить деньги и восстановить ликвидность. Несмотря на несвоевременное исполнение обязательства, в этом случае платежеспособность банка не пострадала. Платежеспособный банк – банк, способный рано или поздно выполнить все обязательства. Ликвидный банк – банк, выполняющий обязательства в срок.

Одна из сторон ликвидности  коммерческого банка – это  возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые (ликвидность активов).

По степени ликвидности  активы банка подразделяются на несколько групп.

Первая группа – первоклассные  активы банка, высоколиквидные активы:

• Наличность и приравненные к ней средства;
• Средства на счетах в ЦБР;
• Средства на корсчетах в коммерческих банках.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов  по степени ликвидности составляют ликвидные активы: краткосрочные  ссуды юридическим и физическим лицам (до 30 дней), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторская задолженность, суммы переплат, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов). Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов  – активы долгосрочной ликвидности  – все кредиты, выданные кредитной организацией; средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств; размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком действия свыше года.

К четвертой группе активов  относятся неликвидные активы в  виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг (некотируемые), здания и сооружения, другие основные средства [11, с. 109].

В экономической литературе, в целом, выделяют 2 следующие группы основных факторов, непосредственно  влияющих на ликвидность:

1. Внутренние факторы. К ним относятся: структура активов, степень рискованности активов, диверсифицированность активов, структура пассивов, соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств, достаточность капитала, качество управления банком, имидж банка.

2. Внешние факторы. К ним относятся: политическая и экономическая обстановка, уровень развития рынка ценных бумаг, степень развития межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность надзора со стороны Центробанка.

Некоторые факторы, положительно влияющие на ликвидность банка, имеют  обратное воздействие на доходность. Так, например, чем выше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка, но ниже доходность, т.е. снижается удельный вес работающих  (прибыльных) активов. Или, чем выше доля привлеченных ресурсов на срочной основе, тем легче банку поддерживать нужный баланс между активами и пассивами по срокам и суммам, следовательно, тем выше ликвидность банка. Но ориентация на срочные пассивы увеличивает в то же время не только ликвидность банка, но и его затраты, что неизбежно ведет к снижению прибыльности.

Избыток ликвидности  негативно влияет на доходность банка. Вследствие иммобилизации части  активов в малодоходные, но высоколиквидные  средства, банк может нести убытки, что, в конечном счете, может явиться  причиной банкротства, и, следовательно, к абсолютной потере ликвидности.

Чтобы избежать возникновения  проблемы ликвидности банк должен:

1. контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

2. предвидеть (если это возможно), когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады.

3. постоянно анализировать потребность в ликвидных средствах и решения относительно их размещения в целях избежания излишка или дефицита ликвидных средств.

4. управлять ликвидностью.

Таким образом, ликвидность  можно рассматривать с разных точек зрения. Однако, в общем, понятие ликвидности всегда означает возможность своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам без ущерба для операционной деятельности. Все подходы к управлению ликвидностью на практике означают обеспечение условия достаточности имущественных и денежных средств для ведения операционной деятельности в соответствии с принятыми на себя обязательствами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Оценка ликвидности как самостоятельное направление комплексной оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

 

Можно выделить следующие  основные цели анализа банковской ликвидности:

1. Определение факторов, воздействующих на ликвидность, и управление ими.
2. Уточнение системы оценочных показателей, выявление и устранение неточностей в расчетах.
3. Выявление тенденций к ухудшению ликвидности, принятие соответствующих мер.
4. Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности в банке.
5. Выработка рекомендаций и определение стратегии развития с учетом результатов анализа.

Рассмотрим основные этапы анализа ликвидности:

1. Оценка финансового состояния банка с точки зрения его ликвидности. Проводится ретроспективный анализ, выявляются тенденции и перспективы развития ситуации.
2. Анализ факторов, влияющих на ликвидность. Их можно разделить на 2 группы:

- макроэкономические факторы – экономическая и политическая обстановка, эффективность государственного регулирования и контроля, развитие финансового рынка, возможность привлечения средств со стороны государства.

Так на фоне кризисных  явлений в экономике России 2008 – 2009 гг. наблюдалось свертывание пассивов и падение ликвидности банков. Обеспеченность кредитования внутренним фондированием за период 2005 – 2010 гг. представлена в таблице 1.

 

 

 

Таблица 1 – Обеспеченность кредитования внутренним фондированием за период 2005-2010 г.г. [58]

Показатель	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 г.	2009 г.	20010 г.
Рост кредитов	48,9	113,6	192,7	135	99,8	142
Рост  внутреннего фондирования	43,6	115,5	156,2	68,2	59,4	86,3
Баланс (кредитование-фондирование)	5,3	-1,9	36,5	66,8	40,4	55,7

 

Кризис ликвидности  привел к сокращению объемов предложения  денег на рынке межбанковского кредитования.

Рисунок 1 – Динамика объемов рынка МБК, млрд.руб..[58]

 

Соответственно, приостановка межбанковского кредитования обусловила резкий рост процентных ставок.

Кризис ликвидности  привел к приостановке кредитования реального сектора экономики, что способствовало  распространению кризисных явлений в сегменты материального производства и торговлю.

В связи с благоприятной  ситуацией с ликвидностью на денежном рынке в 

2010-2011году наблюдалась плавная и предсказуемая динамика фактических ставок по предоставленным межбанковским кредитам (MIACR). Значение MIACR по однодневным кредитам в рублях в 2010 г находилось  в пределах 1,19-5,4%, в 2011 начале 2012 года - 2,6–6,04% годовых.

 

 

 

 

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 2 - Динамика процентных ставок по предоставленным рублевым МБК (MIACR) за 2009-2010 г.г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3 - Динамика процентных ставок по предоставленным рублевым МБК (MIACR) за 2011-2012 г.г.

 

- микроэкономические факторы – качество управления деятельностью банка, достаточность собственного капитала, качество и устойчивость ресурсной базы, степень зависимости от внешних источников заимствования, сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам, рискованность и доходность активов, их структура и диверсификация [10, с. 62].

3. Анализ активов и пассивов. Проводят горизонтальный  и вертикальный анализ. Отдельно выделяют структурный анализ. Одна из сторон ликвидности коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые (ликвидность активов).

 

 

По степени ликвидности  активы делят на:

• высоколиквидные – денежные средства, валюта и платежные документы, средства на корсчетах в ЦБ и банках в развитых странах, депозиты в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги и др.
• среднеликвидные – средства на корсчетах в коммерческих банках, кредиты со сроком погашения до  30 дней, вложения в корпоративные ценные бумаги, обращающиеся на вторичном рынке и др.
• низколиквидные – долгосрочные кредиты, долевое участие в деятельности организаций, вложения в инвестиционные ценные бумаги, нематериальные активы и др.
• Наименее ликвидные (неликвидные) – просроченные долги, основные средства и др. [5, с. 89]

Коммерческий банк считается  ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд. К таким ситуациям относятся случаи, связанные с выплатой сотрудникам пособий, случаи, связанные с предъявлением к погашению крупных сумм депозитных сертификатов,  обязательствами по выкупу ценных бумаг по возросшей стоимости, обязательства по покупке иностранной валюты по возросшему курсу и пр.

4. Расчет и анализ коэффициентов ликвидности. Обязательные нормативы устанавливаются Инструкцией ЦБ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (см. Таблица 2).

 

 

 

 

 

Таблица 2 – Обязательные нормативы ликвидности банков [4]

Наименование	Характеристика	Формула	норматив
Норматив мгновенной ликвидности	Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования .		>= 15%
Норматив текущей ликвидности	Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка  по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней .		>=50%
Норматив долгосрочной ликвидности	Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований  банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше одного года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения  свыше одного года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).		<=120%

 

При анализе коэффициентов  следует помнить о недостатках  метода, которые связаны с обобщением данных, использованием статей в бухгалтерской (не рыночной) оценке, отсутствием привязки к макро- и микроэкономическим факторам, прочим показателям косвенно характеризующим уровень ликвидности (как, например это предусмотрено в Указании ЦБ РФ №2005-У).

30 апреля 2008 г. ЦБ РФ выпустил Указание № 2005-У "Об оценке экономического положения банков".

Порядок оценки экономического положения банков разработан в целях  обеспечения единства подходов к  оценке деятельности банков, осуществляемой Банком России в рамках надзора, с подходами, используемыми при оценке банков на соответствие требованиям к участию в системе страхования вкладов.

Оценка ликвидности  в соответствии с Указанием определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков (далее - группа показателей оценки ликвидности).

Показатели ликвидности, устанавливаемые Инструкцией 110-И и Указанием ЦБ РФ № 2005-У приведены в таблице 3.

 

 

 

Таблица 3 – Показатели ликвидности в соответствии с Инструкцией 110-И, Указанием ЦБ РФ № 2005-У [4]

Наименование	Характеристика по 2005-У	Характеристика по 110-И
Норматив мгновенной ликвидности	ПЛ2 совпадает с Н2 по Инструкции 110-И	Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в  течение одного операционного дня  и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования . >= 15%
Норматив текущей ликвидности	ПЛ3 совпадает с Н3 по Инструкции 110-И	Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в  течение ближайших к дате расчета  норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка  по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней . >=50%
Норматив долгосрочной ликвидности	не предусмотрен	Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в  результате размещения средств в  долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований  банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше одного года, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения  свыше одного года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). <=120%
Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1)	Лат     ПЛ1 = --------------- x 100%,           О - (Одл  - Офл)   где: Лат - ликвидные активы банка. Представляют собой значение показателя Лат, рассчитанное в соответствии с Инструкцией110-И; О - общий объем обязательств банка со сроком погашения свыше 1 Одл - обязательства банка  со сроком погашения (востребования) свыше 1 года. Офл - средства клиентов - физических лиц со сроком погашения (востребования) свыше 1 года.	не предусмотрен
Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)	Овм     ПЛ4 = --- x 100%,           ПС где: Овм - обязательства (пассивы) до востребования.по Инструкции 110-И; ПС - привлеченные средства без сформированных резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера.	не предусмотрен
показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5)	ПСбк - СЗбк     ПЛ5 = ----------- x 100%,               ПС где: ПСбк - полученные межбанковские  кредиты (депозиты). СЗбк - предоставленные  межбанковские кредиты (депозиты).	не предусмотрен
Показатель риска собственных  вексельных обязательств (ПЛ6)	Ов     ПЛ6 = -- x 100%,           К   где: Ов - выпущенные банком векселя  и банковские акцепты.	не предусмотрен
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)	СЗнб     ПЛ7 = ----------- x 100%,           ПСнб + ПСдо где: СЗнб - ссуды, предоставленные  клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные  физическим лицам). Определяется как  разница значений показателей СЗ и СЗбк; ПСнб - Средства клиентов ; ПСдо - Выпущенные долговые обязательства	-
Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8)	характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"	-
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)	Овкк     ПЛ10 = ---- x 100%,            Лат   где: Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) - некредитным организациям, доля каждого из которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов.	-
Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11)	характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчетной дате	-
Показатель обязательных резервов (ПЛ9)	характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности по выполнению резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате	-
обобщающий результат  по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ)	представляет собой среднее  взвешенное значение коэффициентов ликвидности по 2005-У            n                    n     РГЛ = SUM (балл  x вес ) : SUM вес ,           i=1      i      i    i=1    i     где:     балл   -  оценка от 1 до 4 соответствующего  показателя ликвидности,;     вес    -   оценка   по   шкале   относительной  значимости  от  1  до  3 соответствующего  показателя	-

 

Показатели текущей, мгновенной ликвидности рассчитываются в Документах одинаково. Прочие показатели ликвидности разнятся. Указание ЦБ РФ № 2005-У предусматривает учет большего количества показателей ликвидности и выведение их обобщающего показателя, характеризующего уровень ликвидности по банку в целом. Более  полный учет факторов, влияющих на ликвидность, предусматривает Указание ЦБ РФ № 2005-У, что связано с тем, что данные показатели рассчитываются в целях оценки ликвидности банков при надзоре за банками в рамках системы страхования вкладов. А это направление является одним из приоритетных направлений государственной политики.

5. Выработка рекомендаций для дальнейшего управления ликвидностью.

Главный вопрос, решаемый руководством банка при управлении ликвидностью – это поиск оптимального соотношения ликвидности и прибыльности. Очевидно, что инструменты, которые могут быть быстро преобразованы в платежные средства, обеспечивают меньший доход в сравнении с теми, что менее ликвидны [4, с. 26]. Так, например, вложения в ликвидные ценные бумаги ОАО Газпром, Сбербанк РФ, ОАО Лукойл приносят меньшую доходность в сравнении с менее ликвидными бумагами эмитентов ЗАО Росгидро, ОАО Сильвинит (за 2011 год рост стоимости акций ОАО Лукойл 51% против роста ОАО Сильвинит 89%).

Итак, существуют научные и регламентированные подходы к оценке банковской ликвидности. В последние годы ЦБ РФ совершенствует подходы к оценке ликвидности банков. Так, например, требования Инструкции 110-И расширены в Указании № 2005-У, регламентирующем оценку ликвидности при страховании вкладов. Перечень показателей ликвидности расширен с 3-х до 12, включая обобщающий показатель.

 

 

 

 

 

1.3. Стратегия  управления ликвидными средствами

 

За годы практики менеджеры  по управлению ликвидностью разработали несколько общих подходов к решению проблем ликвидности банков:

- управление ликвидностью через управление активами;

- управление ликвидностью через управление пассивами;

- сбалансированное управление ликвидностью (активами и пассивами).

Стратегия управления активами

Накопление ликвидных средств в виде ликвидных активов — главным образом денежных средств и быстрореализуемых ценных бумаг. Когда возникает потребность в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.

Свойства ликвидных активов:

- наличие рынка для их быстрого превращения в деньги;