Моделирование бизнес-процесса кредитования физических и юридических лиц в Сбербанке

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ГЛАВА І . АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ БАНКА 5

 

1.1.Особенности  бизнес-процесса банка на примере  кредитования физических лиц 5

1.2. Особенности  бизнес-процесса банка на примере  кредитования юридических  лиц 15

1.3.Организационно-экономическая  характеристика Красноармейского  отделения №8621/0672 Сбербанка России 24

ГЛАВА ІІ.  МЕТОДЫ И ПРОГРАММНЫЕ СРЕДСТВА ПРИ МОДЕЛИРОВАНИИ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 33

 

2.1.Сравнительная  характеристика современных программных  средств и методологии 33

2.2. Методология,CASE-средство моделирования бизнес-планирования 38

ГЛАВА III . МОДЕЛИРОВАНИЕ БИЗНЕС ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПУТЕМ УСОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СКОРИНГОВОЙ СИСТЕМЫ 46

 

3.1.Пути усовершенствования скоринговой системы в кредитовании физических и юридических лиц 46

3.2. Модель бизнес-процессов кредитования физических и юридических лиц 56

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ  ЛИТЕРАТУРЫ 72

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность темы данной выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что в современной экономике России банки занимают важную роль и являются основным элементом банковской системы. Кредитование занимает ведущее место в деятельности многих банков и в экономике страны в целом, что актуально как для физических лиц с целью улучшения жизни без накопления средств, так и для юридических лиц с помощью увеличения оборотных активов и эффективности работы предприятия .

Целью выпускной квалификационной работы является определить направления в совершенствовании бизнес-процесса кредитования физических и юридических лиц в ОАО «Сбербанк России».Для достижении поставленной цели потребовалось решить ряд задач:

• Изучить особенности бизнес-процесса кредитования физических и юридических лиц в ОАО «Сбербанк России».
• Исследовать методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком.
• Проанализировать различные подходы к оценки кредитоспособности клиента в ОАО «Сбербанк России».
• Смоделировать модель бизнес-процессов кредитования физических и юридических лиц  в ОАО «Сбербанк России».
• Смоделировать модель бизнес-процесса совершенствования при оценки кредитоспособности в ОАО «Сбербанк России».

Практическое значение. Результаты работы могут быть применены в ОАО «Сбербанк России».

Объектом исследования является организация кредитования физических и юридических лиц в ОАО  «Сбербанк России».

Предметом исследования выступают  информационно-экономические отношения, возникающие в процессе кредитования физических и юридических лиц.

Дипломная работа состоит  из введения, основной части , заключения, списка литературы и приложений. Основная часть работы включает в себя 3 главы. В первой главе исследуются теоретические основы кредитования физических и юридических лиц: его сущность, виды и механизм осуществления а также  будет представлена основная характеристика исследуемого банка и анализ его основных показателей деятельности.

Во второй главе  представлены методы и средства автоматизации  бизнес-процессов кредитования физических и юридических лиц: методология  IDEF0,инструмент моделирования Ramus. В третьей главе исследуются характеристики скоринговых моделей в ОАО «Сбербанк России», а также отражены результаты построения модели бизнес-процессов кредитования физических и юридических лиц, и описание совершенствованной скоринговой системы «Кредитная фабрика».

 

 

 

 

 

ГЛАВА І . АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ БАНКА

1.1.Особенности  бизнес-процесса банка на примере  кредитования физических лиц

В первом разделе будут рассмотрены  классификации и виды потребительского кредита, которые на сегодняшний день пользуются большим спросом и интересом, также исследуем механизм потребительского кредита, и более подробно рассмотрим этапы работы кредитного отдела от принятия заявки до выдачи денег клиенту.

В отношении физических лиц Сбербанк России следует следующим приоритетам:¹

• повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
• помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
• сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
• обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;
• усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

В России к кредитованию физических лиц относят любые  виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно²: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг. Рассмотрим виды потребительского кредита, которые пользуются большим спросом и интересом на сегодняшний день.³

1. Ипотечное кредитование. Ипотечный кредит - это кредит (заем), предоставленный для приобретения недвижимости под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства.

2. Кредит по банковской  карте (овердрафт). Сущность заключается в том, что выданная банком кредитная карточка дает право ее владельцу в пределах разрешенной суммы покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашение на их продажу в кредит на основе кредитных карточек.

3. Автокредитование. Автокредит - целевой кредит на покупку автомобиля. Автокредитование - составная часть потребительского кредитования. Автокредит, в отличие от других потребительских кредитов, может предоставляться как на новый автомобиль, так и на поддержанное транспортное средство .

4. Экспресс-кредитование  частных клиентов. Услуга экспресс-кредитования позволяет приобрести товары и услуги в магазинах – партнерах банка в кредит, первоначально оплатив 20% стоимости. Экспресс-кредиты предоставляются на определенную сумму.

5. Кредит на обучение. Кредит на обучение, как и рассмотренный автокредит, является составной частью потребительского кредитования. Надо отметить, что, когда речь идёт об образовательных кредитах, в первую очередь имеются в виду займы на получение высшего образования. Исследование механизма потребительского кредитования в коммерческом банке начнем с изучения этапов кредитного процесса ⁴:

1. Знакомство с потенциальным  заемщиком.

2. Оценка кредитоспособности  заемщика и риска, связанного  с выдачей кредита. Изучается  репутация заемщика, его кредитная  история.

3. Документальное оформление  и выдача кредита.

4. Кредитный мониторинг

Специфические черты кредитования физических лиц, отличающие его от иных форм (см. рис. 1.)

 

Рис.1. Особенности потребительского кредита. (Березина М.П. Концептуальные вопросы организации кредитных операций //Банковское дело. - 2009. - №12 - С. 6-11.)

Классификация кредитов физическим лицам может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.(см. рис. 2.)

 

Сбербанк России предоставляет  физическим лицам следующие виды кредитов⁵:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию  объектов недвижимости;

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов  домашнего обихода, хозяйственное  обзаведение, платные медицинские  услуги, приобретение туристических  и санаторных путевок и другие цели потребительского характера).⁶ Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 10 лет, на неотложные нужды – на срок до 3 лет. Кредиты предоставляются в рублях или в иностранной валюте. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку процент. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.⁷ При установлении Комитетом по ставкам новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения.

 

 

  

    

   

 

 

 

 

Рис.2. Классификация потребительского кредита. (Банковское дело.: Учебник. / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2004. - 751с.)

 

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения  своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком и гражданство РФ. В качестве обеспечения Банк принимает: поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода, поручительства платежеспособных предприятий и организаций - клиентов Банка, передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги, передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги, передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.⁸ Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам. Проанализировав все виды и формы  кредитования ,более подробно рассмотрим процесс кредитования на потребительские нужды т.к. он более распространен среди кредитования физических лиц. Предусмотрены следующие этапы рассмотрение кредитной заявки:

1 этап. Поступление в банк кредитной заявки от клиента.(см.приложение 1.) В ней должны содержаться как минимум следующие сведения: цель кредита, размер кредита, срок кредита, предполагаемое обеспечение, источники погашения кредита, краткая характеристика Заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах. В Сбербанке также требуют от  заемщика предоставить: заявление, паспорт или заменяющий его документ, справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения), декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией,  для получения кредита свыше 5 тыс. долларов США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение,  документы, подтверждающие обеспечение возврата кредита ,другие документы при необходимости. Заявка подается либо в операционное подразделение банка, либо в секретариат, либо непосредственно в кредитное подразделение банка. Форма заявление от клиента представлена в приложении 1.

2 этап. Работы над заявкой. В зависимости от специфики организации-заявителя, характера заявки, предполагаемого обеспечения и иных обстоятельств (включая в первую очередь содержание кредитной политики банка на текущий период) переговоры с потенциальным заемщиком могут проводиться работниками, в том числе экспертами, разных подразделений банка (кредитного, юридического, экономической безопасности, валютного, казначейства и др.) либо последовательно, либо одновременно. Если в процессе переговоров будет выяснено, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя в качестве лица, которому в принципе можно было бы выдать требуемый кредит (в том числе по причине того, что сотрудничество с ним не соответствовало бы кредитной политике банка либо потому, что такое сотрудничество угрожало бы неприемлемо высокими рисками), то ему следует дать мотивированный отказ.⁹ Если, наоборот, у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа необходимые документы. В Сбербанке так же при обращении клиента в Банк за получением кредита кредитный инспектор выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Затем заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений, на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер.¹⁰ С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка "копия верна" за подписью инспектора¹¹. На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

3 этап. Детальный анализ кредитной заявки на основании документов, предоставленных заявителем, и экспертных заключений подразделений и служб самого банка. Такой анализ может состоять из следующих шагов:    

• анализ полноты и достоверности документов заемщика;
• анализ информации о заемщике (зарегистрирован ли претендент на кредит надлежащим образом, является ли он участником судебных разбирательств, имеет ли он какие-нибудь связи с криминальными структурами, и были ли факты умышленного неисполнения им своих обязательств);
• анализ кредитоспособности. 

В Сбербанке кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

4 этап. Подготовка кредитной документации, в ходе которого банк совместно с фактическим уже заемщиком готовит: кредитный договор, срочное обязательство (распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользу банка-кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке), а при необходимости также договор залога, договор о переуступке прав, договор о блокированном счете, договор поручительства, др. При подписании договоров банку и заемщику необходимо соблюдать обычные в таких случаях правила и меры предосторожности. Дополнительно банк истребует от заемщика¹²:

1. справку из налогового органа об уведомлении данного органа о намерении налогоплательщика открыть ссудный счет;
2. справку об уведомлении Пенсионного фонда о том же;

другие документы в  соответствии с согласованными (документально  зафиксированными) условиями предоставления кредита.

5 этап. Заключение и согласование. Кредитный инспектор сначала составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита. В следствии  заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика.  Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением Сбербанка для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита. Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору. При обращении в филиал потенциального заемщика, у которого величина запрашиваемого кредита превышает установленный лимит на отделение, то подготовленная инспекторами кредитная заявка направляется на рассмотрение в Головное отделение, которое может принять решение о предоставлении кредита. Тогда проводится комитет кредитования частных клиентов(ККЧК) на котором присутствуют управляющие структурным подразделением ,начальники отдела безопасности, отдела кредитования, отдела с проблемной задолженностью, юридического отдела, и заслушивают кредитного  инспектора  который информирует о данных заемщика, возможности погашения кредита.(см. приложение 2) При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов. Все документы, кроме срочного обязательства и договоров залога составляются в 3 экземплярах, один экземпляр каждого документа - для Заемщика (поручителя), два экземпляра - для Банка. Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. Одновременно с подписанием кредитного договора Заемщик подписывает срочное обязательство на сумму договора.  Кредитный инспектор регистрирует договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора. Выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем: - зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования; - зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика; - оплаты счетов торговых и других организаций; - перечисления на счета гражданам - предпринимателям. Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.¹³ Пример оформления кредитного договора см.приложение 3.

При успешном прохождении  всех этапов Заемщик получает кредит через 3 рабочих дня со дня подачи заявления.

В этом разделе   были рассмотрены, потребительские кредиты на неотложные нужды, на приобретения жилья и недвижимости которые на сегодняшний день пользуются большим спросом и интересом , а также классификация потребительского кредитования по объектам, субъектам, срокам, способу представления, обеспечения и метода погашения кредита, и на примере кредитования  потребительских нужд выявлены 4 этапа бизнес-процесса кредитования физических лиц: поступления в банк кредитной заявки от клиента, работа над заявкой, детальный анализ заявки и подготовка кредитной документации.

1.2. Особенности  бизнес-процесса банка на примере  кредитования юридических  лиц

Во втором разделе будут рассмотрены критерии по которым предоставляется кредит юридическим лицам, виды кредитования, обязанности в подразделении Сбербанка при поступлении заявки от клиента,  методы оценки финансового состояния предприятия при кредитовании в ОАО «Сбербанк России».

Сбербанк России  придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

• поддержка следующих отраслей и секторов экономики:
• отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);
• отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);
• оборонно-промышленный комплекс;
• малый бизнес;
• сельское хозяйство;
• поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;
• кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

 

Кредиты предоставляются  резидентам Российской Федерации - юридическим  лицам любой организационно-правовой формы (в том числе субъектам  малого предпринимательства)¹⁴ и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета .

Кредитование юридических  лиц (корпоративных клиентов) – предоставление кредитов банками предприятиям. К наиболее значимым видам кредитования корпоративных клиентов относят следующие:  

• краткосрочное кредитование;
• кредитование расчетного (текущего) счета (овердрафт);
• предоставление долгосрочных кредитов;
• организация проектного финансирования;
• организация синдицированного кредитования;
• лизинговые операции;
• ипотечное кредитование, факторинг;
• предоставление банковских гарантии;
• авалирование векселей третьих лиц.

 

Не допускается выдача кредитов для приобретения акций  Банка при их первичном размещении и на вторичном рынке в случае, если с момента регистрации итогов выпуска прошло менее 1 месяца .Выдача кредитов на покупку ценных бумаг, источником погашения которых является выручка от реализации приобретенных за счет средств данного кредита ценных бумаг, допускается только по решению Кредитного комитета Сбербанка России.

 Основные обязанности в  кредитующем подразделении  Сбербанка¹⁵:

- формирование перечня  документов, необходимых для рассмотрения  вопроса о предоставлении кредита,  запрос и прием документов  от Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;

- рассмотрение документов  Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;

- направление запроса  в Управление безопасности и  юридическое о проверке Заемщика  с правовой точки зрения и  достоверности информации;

- направление в подразделение  рисков запроса об определении  категории кредитного риска и  расчетной величины лимита риска,  заявки на присвоение категории  кредитного риска, установление  лимита/сублимита риска на Заемщика;

- проверка бизнеса Заемщика - субъекта малого предпринимательства,  не ведущего стандартную форму  бухгалтерской отчетности, в период  рассмотрения кредитной заявки, с непосредственным выездом на  место ведения бизнеса;

- подготовка заключения;

- оформление кредитной  документации;

- проверка наличия передаваемых  в залог имущественных активов,  условий хранения, соответствия  данным бухгалтерского учета,  а также отсутствия обременения  по другим обязательствам;

После выбора вида кредитования предприниматель выбирает какую кредитную линию выбрать.¹⁶ Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство Банка перед Заемщиком предоставлять ему в течение периода времени, определенного в договоре, кредитные средства в пределах согласованного лимита и иных условий кредитного договора. В зависимости от вида линии (возобновляемая, невозобновляемая) предполагается возможность (невозможность) повторного использования кредитного лимита для получения заемных средств. Рассмотрим более подробного виды кредитных линий¹⁷:

• Невозобновляемая кредитная линия – лимит кредитования устанавливается в виде лимита выдачи кредитных средств, которые предоставляются по заявкам заемщика в обусловленном размере на условиях, определенных кредитным договором. После выдачи обусловленной суммы, кредитование заемщика прекращается.
• Возобновляемая кредитная линия – лимит кредитования определяется в виде лимита ссудной задолженности. В случае частичного или полного погашения кредита, заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора.
• Мультивалютная кредитная линия – позволяет получить средства в нескольких валютах .
• Мультилимитная кредитная линия – предусматривает установление лимита суммы получения кредита на различные цели хозяйственной деятельности .
• Овердрафт – вид краткосрочного кредитования клиентов банка, который предоставляется на покрытие временной нехватки оборотных средств для проведения текущих расчетов путем установления лимита сверх фактического остатка на счете.
• Банковская гарантия – обязательство Банка перед другой организацией или банком по первому их требованию выплатить определенную сумму средств (обеспечение исполнения договорных обязательств клиента перед третьим лицом).
• Факторинг - предусматривает осуществление операции, в соответствии с которой Банк (Фактор) передает денежные средства в распоряжение Клиента за плату, а Клиент уступает Фактору свои права требования денежных средств от третьего лица (Дебитора) за поставленные Дебитору товары (предоставленные услуги, выполненные работы) с отсрочкой платежа.
• Документарный аккредитив - это безотзывное независимое от коммерческого контракта обязательство банка, выставившего аккредитив (банка-эмитента), выдаваемое им по поручению и согласно инструкциям клиента-импортера (приказодателя), произвести платеж в пользу его контрагента-экспортера (бенефициара) при условии предоставления последним документов, соответствующих требованиям аккредитива, в период действия аккредитива. В дополнение к обязательству по аккредитиву банка-эмитента другой банк (подтверждающий банк) может добавить свое обязательство, что дает бенефициару двойную гарантию.

 После выбора кредитной  линии , сбора необходимых документов  которые включают в себя: Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы: цель кредитного продукта, размер кредитного продукта, вид и срок, предполагаемое обеспечение, планируемые источники погашения задолженности, краткая информация о фирме, ее основной деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

  Рекомендуется снимать ксерокопии паспортов руководителей или уполномоченного представителя Заемщика.¹⁸ Для предпринимателей и руководителей предприятий малого бизнеса или учредителей этих предприятий (физических лиц) предъявление паспортов для снятия ксерокопий обязательно. Затем наступает более детальное рассмотрение Заёмщика которое непосредственно включает в себя оценка кредитоспособности.  Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или способность к совершению кредитной сделки¹⁹. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.  Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях.²⁰ На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении  ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости  и рентабельности. В российской практике оценка финансового состояния клиента осуществляется различными методами.

•   на основе системы  финансовых коэффициентов;

•   на основе анализа  денежных потоков;

•   на основе анализа  делового риска.

Остановимся на характеристике этих методов.²¹ 

I. Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов базируется на расчете и оценке финансовых показателей деятельности юридического лица.