Оценка кредитоспособности физических лиц: понятие, факторы влияния и методы (на примере ОАО «Сбербанк России»)

МИНИСТЕРСТВО  образования И НАУКИ РФ

Байкальский государственный  университет экономики и права

Кафедра финансов

Специальность 06.04 (080105.65)«Финансы и кредит»

Специализация «Финансы»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: Оценка кредитоспособности физических лиц: понятие, факторы влияния и методы (на примере ОАО «Сбербанк России»)

2012 г. 

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

Привлекательность кредитования частных лиц для банков обуславливается  применением высоких процентных ставок, которые позволяют банкам получать высокий процентный доход за достаточно короткий срок. Вместе с тем кредитование физических лиц – достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Актуальность темы дипломной работы заключается в высоком значении выбора методов оценки кредитоспособности физических лиц для снижения кредитных рисков банка.

Цель дипломной работы – раскрыть содержание и рассмотреть различные методы и модели оценки кредитоспособности физических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть содержание понятия «кредитоспособность»;
• рассмотреть методы оценки кредитоспособности физических лиц;
• изучить особенности организации кредитования банка;
• проанализировать проблемы, сопровождающие банк при кредитовании заемщиков.

Объектом исследования выступает процесс кредитования и механизм оценки платежеспособности физических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».

В соответствии с поставленными  целями и задачами дипломная работа состоит из введения, 3 разделов, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В первом разделе  будут представлены теоретические подходы, раскрывающие сущность и содержание кредитоспособности заемщиков, методы ее оценки и актуальные проблемы в области кредитования.

Во втором разделе рассмотрению подлежит краткая характеристика ОАО «Сбербанк России», проведен анализ и рассмотрены особенности деятельности ОАО «Сбербанк России» за период с 2008 по 2010 гг.

В третьем разделе будут рассмотрены методы управления кредитными рисками и их совершенствование.

При написании работы использовалась учебная и методическая литература, монографии по теме исследования, данные финансовой отчетности ОАО «Сбербанк России», источники интернет.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Сущность и содержание понятия оценки кредитоспособности физических лиц

В условиях становления и  развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление  о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные  методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики. В условиях директивной централизованной системы распределения финансовых ресурсов СССР, когда искажались сами принципы кредитования и отсутствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия «кредитоспособность» как такового не было, следовательно, не было и необходимости оценки кредитоспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил взаимоотношения организаций и их кредиторов. На первый план вышли условия взаимовыгодного партнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с кредитоспособностью заемщика.

В учебнике «Банковское дело»  под редакцией профессора О.И. Лаврушина  кредитоспособность трактуется  как  способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами [32, с. 76].

С другой точки зрения «под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок». Данное определение представляется довольно узким, так как в нем не учитывается тот факт, что кредит предоставляется  банками на платной основе, и кредитоспособность также должна включать в себя возможность погашения процентов по кредиту, и не просто возврат кредита, а его возврат в полном объеме.

Проблема оценки кредитоспособности заемщика и сам термин «кредитоспособность» изучались и разрабатывались в разные времена. Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX в. В период  НЭПа экономисты в целом под кредитоспособностью понимали, с точки зрения заемщика, способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиции банка – правильное определение размера допустимого кредита. Интерес к ним возрос с конца 80-х годов, в начале проведения в стране экономических реформ.

Под оценкой кредитоспособности заемщика чаще всего банком подразумевается анализ возможности и целесообразности предоставления заемщику денежных средств, определение вероятности их возврата своевременно и в полном объеме.

Оценка кредитоспособности физических лиц проводится в кредитном отделе банка на основе информации об источниках дохода, о наличии у заемщика личного движимого и недвижимого имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, на основе данных о его последнем месте работы, месте жительства и т.п.

Само понятие кредитоспособности, в силу своей многогранности, может  быть определено различным образом, в зависимости от того, какая грань  или грани процесса определения  кредитоспособности рассматриваются. Если акцент ставится на обеспеченности заемщика финансовыми ресурсами, то кредитоспособность может быть определена как способность заемщика изыскивать финансовые средства для погашения в срок обязательств по полученным кредитам. Если же процесс кредитования рассматривается с точки зрения оценки рисков, то кредитоспособность можно определить как вероятность ненаступления дефолта по кредиту со стороны заемщика.

Термин «кредитоспособность» – это подверженная влиянию внешней  среды характеристика заемщика, описывающая его намерения и финансовые возможности по выполнению потенциальных и/или уже принятых обязательств по кредитам и выражающаяся через количественные и вероятностные оценки полноты и своевременности потока платежей заемщика во временной перспективе, не меньшей, чем период действия кредитного договора [53, с. 1].

На данный момент оценка кредитоспособности заемщика ведется при помощи «пассивных» методов. Идентифицируются характеристики заемщика, которые могут влиять на возврат кредита (размер дохода, имеющееся имущество, репутация и пр.), определяется их величина. Анализируется состояние внешней среды (уровень инфляции, темпы роста экономики, социальная ситуация, и т.д.). На основании полученных данных производится количественная и вероятностная оценка будущих кредитных платежей заемщика во временной перспективе, т.е. определяется кредитоспособность заемщика с точки зрения пассивного наблюдателя. Полученную величину кредитоспособности сопоставляют с размером, сроком и другими условиями кредита. Результатом данного сопоставления является решение о выдаче или отказе в кредите.

Кредитор в этом случае играет пассивную роль и находится  вне сферы факторов влияния на кредитоспособность заемщика. Однако именно кредитор может являться не только пассивным оценщиком кредитоспособности, но активно влиять на нее.

Как и любая сделка, если таковая является справедливой, продуманной  и основанной на принципе эквивалентного обмена, кредитная сделка должна быть максимально выгодна обеим сторонам. В процессе или в результате исполнения сделки кредитор и заемщик рассчитывают получить некие добавочные блага: кредитор получит доход, заемщик в более ранний срок удовлетворит свои потребности в тех или иных товарах, услугах или информации (производственные вопросы и нужды, жилье, земля, образование, медицинские услуги, потребительские товары и т.д.). Обеспеченность благами в случае, если наличие этих благ позволяет существенно улучшить положение заемщика или же перейти на качественно новый уровень жизни, естественно, влечет за собой повышение уровня кредитоспособности.

Наличие долга и необходимость  погашать его и уплачивать проценты не должны вести к ухудшению уровня жизни и/или жизненного потенциала. Кредит, выданный на разумных условиях и потраченный на разумные цели, дает по определению, положительный эффект от кредитной сделки для заемщика и с лихвой покрывает отрицательный эффект от расходов, связанных с обслуживанием долга. В данном случае к кредитной сделке можно предъявить требование оптимальности по Парето. Кредитная сделка должна быть такой (или может максимально приближенной к ней), что в результате ее исполнения и кредитор, и заемщик (потенциально и третьи стороны) получат максимально возможную для каждого выгоду, при том условии, что любое дополнительное изменение условий данной сделки не будет приводить к увеличению выгоды одной стороны без уменьшения выгоды другой. Выгода здесь рассматривается не только сиюминутная (полученная сразу по завершении сделки), но и во временной перспективе (прогнозируемая или образовавшаяся с неким временем запаздывания).

Соответственно кредитор может влиять на кредитоспособность заемщика путем предложения более адаптированных к клиенту кредитных продуктов, более разумных целей использования кредита, более выгодных условий, а также путем предложения иных банковских продуктов и услуг. Разумеется, вышесказанное осуществимо  только тогда, когда кредитор стремится не столько к максимальной прибыли, сколько к поддержанию определенного разумно-достаточного уровня прибыли (прибыльности) и налаживанию партнерских отношений с заемщиком. Система целей кредитора должна включать в себя достижение определенных финансовых или иных результатов и выгод как для себя, так и для своих клиентов, партнеров и общества в целом. Необходимо сочетание честной выгоды кредитора и выгоды окружающих субъектов [54, с. 58].

Иными словами, положительное  влияние на кредитоспособность возможно лишь тогда, когда пересечение систем ценностей и целей кредитора  и заемщика будет являться непустым множеством, сопоставимым с размером исходных множеств ценностей и целей. Результатом влияния кредитора может стать повышение уровня кредитоспособности заемщика как по завершению кредитной сделки, так и в процессе ее исполнения, а при определенных обстоятельствах даже до начала исполнения сделки. Моментом завершения сделки традиционно принято считать полное исполнение заемщиком всех обязательств по возврату суммы основного долга, процентов и иных оговоренных платежей.

Таким образом, к существующему  уровню кредитоспособности заемщика добавится некая ее доля вследствие действий кредитора. То есть можно говорить об инициированном кредитором повышении уровня кредитоспособности заемщика или иными словами об инициированной кредитоспособности. Определение «инициированной кредитоспособности» в этом случае будет следующим: инициированная кредитоспособность – это величина прироста уровня кредитоспособности заемщика вследствие намеренных действий кредитора.

Способность кредитора повышать уровень кредитоспособности клиента  позволит перейти от «пассивных»  методов оценки кредитоспособности к «активным». Суть таких методов состоит в следующем: наряду с текущей кредитоспособностью заемщика кредитор оценивает возможность и способы влияния на его будущую кредитоспособность при помощи предлагаемых банковских продуктов и услуг (как кредитных, так и иных), а также механизмов разумного целевого кредитования; решение о выдаче кредита принимается как с учетом текущей кредитоспособности, так и с учетом предполагаемой инициированной кредитоспособности, скорректированной на вероятность ее появления. Отметим, что в ряде случаев, в силу однозначности последствий влияния и комплексности методов влияния, может быть достигнута практически 100%-ная вероятность появления инициированной кредитоспособности.

1.2 Методики оценки кредитоспособности физических лиц

Банк осуществляет выдачу кредитов физическим лицам в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций Центрального банка. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка отражается в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации кредитной работы в банке и основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами.  Во-первых, очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов.

 Схема кредитования  включает следующие основные  этапы:

• рассмотрение заявки на кредит;
• изучение кредитоспособности заемщика;
• оформление кредитного договора;
• выдача кредита;
• контроль за исполнением кредитной сделки.

При обращении клиента  в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (кредитный инспектор) разъясняет ему  условия и порядок предоставления кредита, выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, знакомит с перечнем документов, которые будут необходимы для получения кредита. Рассмотрение заявки заемщика, поступившей в банк, всегда начинается с рассмотрения документов. В них содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: размер, вид, цель, срок, возможное обеспечение. В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень предоставляемых для кредитования документов может быть банком сокращен.

 Изучение кредитоспособности  заемщика, т.е. его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, начинается с изучения риска непогашения кредита, который может возникнуть под воздействием различных факторов. Отсюда, прежде чем принимать решение о выдаче кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.

 При анализе кредитоспособности  заемщика учитываются следующие факторы:

• дееспособность в отношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с уставом и положением, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика;
• деловая репутация заемщика. Здесь понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом;
• способность получить доход. Банку необходимо оценить способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды [34, с. 52].

Схема изучения кредитоспособности заемщика каждый банк вырабатывает самостоятельно.

Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных  в документах (основными документами  являются: копия паспорта, документы, подтверждающие основные и дополнительные  доходы, копия трудовой книжки или подлинные  договоры на выполнение определенной  работы)  и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

На сегодняшний день специалисты  коммерческих банков России опробовали много методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них. Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц: скоринговые модели,  андеррайтинг, анализ оценки по кредитной истории и оценка кредитоспособности по платежеспособности [44, с. 18].

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке.

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт. Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента. Техника кредитного скоринга была разработана американским экономистом Д. Дюраном. Его смысл заключается в том, что каждому соискателю кредита приписывается свойственная только ему оценка кредитного риска. Сравнение значения кредитного скоринга, полученного для конкретного заемщика, со специфичной для каждой модели скоринга пороговой оценкой помогает решить проблему выбора при выдаче кредита, разделяя заемщиков на два класса (тех, кому кредит выдать можно, и тех, кому он «противопоказан»). Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть: возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и пр. Банковские специалисты не смогут со стопроцентной вероятностью предсказать, каков будет результат выдачи ссуды, но на основе имеющихся в их распоряжении данных могут предупредить, например, что в прошлом клиенты такого возраста, профессии и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. В таком случае банк выдавать кредит заемщику не будет.

Применение кредитного скоринга дает банкам следующие преимущества:

• уменьшение риска невозврата кредита, сокращение числа «плохих» кредитов и, соответственно, снижение уровня просроченной задолженности;
• увеличение кредитного портфеля за счет сокращения количества субъективных отказов по кредитным заявкам;
• ускорение процесса принятия решений о выдаче кредита;
• возможность создания специфических кредитных продуктов на основе анализа рыночных ниш;
• помощь кредитным инспекторам и аналитикам, предоставляя им информационную поддержку в принятии решений [37, с. 1].

Однако, несмотря на положительные моменты, его применение сопряжено с рядом трудностей. Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит. Узнать, как действовали бы частные лица, получившие отказ в кредитовании, невозможно. Вполне вероятно, что какая-то их часть могла бы стать надежными заемщиками. Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее «ранних» клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель. Специалисты рекомендуют обновлять оцениваемые характеристики либо разрабатывать новые модели каждые полгода.

Сегодня скоринговые  модели широко применяют банки, выпускающие  кредитные карты и занимающиеся экспресс-кредитованием. Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной  заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга. На текущий момент российские банки оценивают такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественный и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование. Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке  занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов.

Наиболее важный момент в  процессе андеррайтинга – оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет [34, с. 52].

При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики. Среди количественных характеристик – отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание). Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитная история, обеспечение кредита и т.п.

Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь  применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики – возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.

Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого – оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

В основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории - изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом, составляется кредитная история. В России действует Федеральный закон "О кредитных историях", создаются специальные бюро по кредитным историям.

Основным документом, регулирующим деятельность Бюро кредитных историй (БКИ) в Российской Федерации, является Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004) [3].

Согласно ему, кредитная  история - это совокупность информации о заемщике и заключенных им кредитных договорах, состоящая из открытой (титульной) и закрытой (конфиденциальной) частей и хранящаяся в бюро кредитных историй; бюро кредитных историй - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по получению информации из соответствующих источников, формированию, хранению и обработке кредитных историй, а также предоставлению кредитных отчетов по запросу пользователей [3].

Бюро кредитных историй (БКИ) - организация (как правило, частная), занимающаяся сбором, обработкой, хранением и распространением сведений, относящихся к кредитной истории отдельных граждан, включая такие сведения, как остаток задолженности или кредитные линии, историю внесения платежей, случаи непогашения кредита, банкротства [17, с. 56].

Идея создания структуры, которая могла бы хранить и  обрабатывать информацию о кредитных историях (или о хронологии проведения клиентами операций), не нова. Предшественниками БКИ были: каталоги (книги) кредитных и финансовых учреждений; банки данных кредитных организаций; базы данных клиентов; автоматизированные базы данных операций клиентов и др. Все они должны были хранить и накапливать истории проведения кредитных операций различными кредитно-финансовыми учреждениями, то есть, по сути, выступали первыми зачатками современных БКИ.

Создатели бюро кредитных  историй изначально предполагали, что  их развитая система должна упорядочить кредитную деятельность банков, сделать ее менее рискованной и более оперативной. В большинстве стран мира кредиторы (банки, финансовые компании, компании-эмитенты кредитных карт, инвестиционные компании, торговые фирмы, предоставляющие коммерческие кредиты) на постоянной основе обмениваются информацией о платежеспособности заемщиков через БКИ, что обусловлено проблемой асимметрии информации в сфере финансового посредничества.