Проблемы и пути совершенствования законодательства РК в области потребительского кредитования

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение......................................................................................................................3

1 Теоретические и практические аспекты развития системы потребительского кредитования в Республике Казахстан

1.1 Экономическая природа  потребительского кредита и его роль в экономике страны ..........................................................................................................................6

1.2 История возникновения  потребительского кредита, основные его виды и формы.........................................................................................................................12

1.3 Опыт зарубежных стран в сфере розничного кредитования...........................18

1.4 Основные этапы становления и развития потребительского кредитования в РК в условиях мировой финансовой нестабильности...........................................24

2 Анализ и тенденции развития потребительского кредитования в Казахстане на примере АО «Хоум Кредит Банк»

2.1 Современное состояние рынка потребительских ссуд в посткризисный период.........................................................................................................................32

2.2 Стратегия развития и анализ деятельности АО «Хоум Кредит Банк»...........40

2.3 Политика банка по управлению кредитным риском........................................53

3 Проблемы и пути совершенствования законодательства РК в области потребительского кредитования..........................................................................63

Заключение...............................................................................................................75

Список использованной литературы..................................................................80

Приложения к  работе..............................................................................................82

 

 

                                               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Финансовая система выполняет  важную роль перераспределения ресурсов в экономике от агентов, имеющих  избыток капитала, к тем, кто испытывает в нем дефицит. За счет такого перераспределения  происходит финансирование капиталовложений в развитие новых производств  и инноваций. Таким образом, финансовая система выполняет ряд основных функций в экономике: мобилизация  накоплений, направление финансовых ресурсов в продуктивные инвестиции, минимизация проблемы ассиметричной  информации за счет способствования  раскрытию информации заемщиками, трансформация  риска за счет его хеджирования и  диверсификации, способствование движению товаров и услуг [1].

Исторически финансовая система  Казахстана пошла по пути доминирующего  развития банковского сектора. Сегодня система потребительского кредитования является одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в прибыльных кредитных продуктах.

Система кредитования – совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора. В системе кредитования наиболее важными выступают такие основы, как субъекты кредита, обеспечение кредита, объекты кредитования, доверие.

Цель системы кредитования двояка: с одной стороны, обеспечение  возврата ссужаемых средств, с другой стороны, обеспечение получения  банком дохода от кредитных операций.

Развитие товарно-денежных отношений, изменение роли коммерческих банков в формировании национальных экономик, усиление конкурентной борьбы между ними за сферы влияния и долю на финансовом рынке определили тенденции в развитии потребительского кредитования как банковской услуги.

Потребительское кредитование часто называют "самой демократичной" банковской услугой. Потребительский  кредит представляет собой продажу  торговыми предприятиями потребительских  товаров с отсрочкой платежа  или предоставление банком ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера.

Сегодня это не только кредиты на приобретение товаров потребительского спроса (телевизоров, холодильников, мебели, автомашин и других предметов), но и на так называемые неотложные нужды (ремонт квартир, обучение в высших учебных заведениях, лечение – оплата медицинских услуг, отдых – приобретение туристических путевок, проведение свадьбы и др.). Расширение корзины потребительских кредитов изменяет отношение общества и, прежде всего, клиентов к банковской системе.

Многообразие форм потребительских кредитов обуславливает совершенствование механизма кредитования и в частности расширение предметов залога. В современных условиях в качестве залога выступают приобретаемые товары, вклады и депозиты граждан, гарантии предприятий

и организаций, поручительства физических лиц [2].

Изучение проблем, связанных с процессом кредитования населения коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере «банк – клиент». При осуществлении этих отношений важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, в свою очередь связаны с высоким уровнем риска.

Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков и  постоянный контроль за ходом погашения  полученных займов, составляют основу в кредитной политике коммерческого  банка. Рост просроченной задолженности в республике, необходимость расширения кредитного инструментария при кредитовании физических лиц, совершенствование механизма кредитования населения в области правого регулирования обуславливают актуальность выбранной темы дипломной работы.

Цель дипломной работы состоит в том, чтобы на основе изучения теоретических аспектов и анализа состояния потребительского кредитования в Казахстане разработать научно-практические рекомендации по развитию кредитования физических лиц в республике. Для достижения поставленной цели определены следующие взаимосвязанные задачи:

• дать теоретическое обоснование экономической природы потребительского кредитования;
• рассмотреть классификацию видов потребительского кредитования в Казахстане и в зарубежных странах;
• провести анализ современного состояния рынка потребительского кредитования в Казахстане с учетом влияния последствий мирового финансового кризиса на кредитную политику банков второго уровня;
• выделить наиболее эффективные методы управления рисками, при потребительском кредитовании, применение этих методов в банковской системе современного Казахстана;
• изучить зарубежный опыт взыскания просроченных потребительских займов и дать рекомендации по его внедрению в практику казахстанских банков с учетом корректировки отечественного законодательства.

Предметом исследования являются экономические  отношения, возникающие при потребительском кредитовании населения банками второго уровня в Казахстане.

Объектом исследования выступают  банки второго уровня Республики Казахстан.

Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили научные труды отечественных и зарубежных ученых, раскрывающие вопросы потребительского кредитования; статистические данные Министерства финансов РК, Национального банка РК, Агентства РК по статистике; финансовая отчетность казахстанских коммерческих банков; законодательные акты и нормативные документы Правительства РК; официальные программные документы по развитию банковского сектора в стране; экономические словари; информация Интернет; публикации газетных статей.

Научная новизна исследовательской  работы заключается в том, что  проведен анализ становления системы  потребительского кредитования в условиях нестабильности банковского сектора  и выявлены основные тенденции ее развития в посткризисный период; разработаны и предложены направления  совершенствования потребительского кредитования коммерческими банками  Казахстана с учетом зарубежного  опыта.

Практическая значимость исследования состоит в совершенствовании механизма кредитования банками населения на современном этапе развития финансового сектора Казахстана. Результаты исследования могут быть использованы в разработке кредитной политики и стратегии развития банков второго уровня.

Структура и объем данной работы состоят из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические  и практические аспекты развития системы потребительского кредитования в Республике Казахстан

 

 

1.1 Экономическая природа потребительского кредита и его роль в экономике страны

 

В западной экономической  литературе под кредитом обычно понимают "...доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, - т.е. доверие, которое заимодавец оказывает должнику". Это определение дано в начале XX века известным немецким экономистом В. Лексисом, который впрочем, далее несколько корректирует свое же высказывание. Он пишет: "... ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; поэтому они требуют гарантий для обеспечения возможности более полной защиты своих интересов от потерь. Таким образом, доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет" [3].

Кредит как экономическая  категория – это, безусловно, абстракция, поскольку мы рассматриваем кредит в качестве общественного явления  в целом безотносительно к  особенностям и условиям, в которых  совершается каждая конкретная кредитная  сделка. В тоже время кредит не является аморфным, он становится категорией именно потому, что впитал в себя совокупность кредитных сделок, все общие черты, присущие отношениям между кредитором и заемщиком [4].

Основными участниками кредитного рынка выступают кредитор и заемщик. Кредитор – сторона кредитной  сделки, предоставляющая ссуду. Заемщик – это сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду в установленный срок.

Закономерности движения кредита позволяют более полно  понять отношения, возникающие между  кредитором и заемщиком на кредитном  рынке (рисунок 1).

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют  единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений  они могут меняться местами, кредитор становится заемщиком, заемщик – кредитором [5].

Отношения, при которых население  является кредитополучателем, кредитодателем – банки, составляют содержание потребительского кредита. В порядке исключения может существовать и третья сторона, посредствующее звено между банком и населением, например, торговая организация, которая продает товары в кредит, т. е. в рассрочку.

Потребительский кредит предоставляется, для удовлетворения потребностей населения  текущего характера: покупка потребительских товаров и оплата бытовых услуг. В промышленно развитых странах население тратит 20-30% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание: составлено автором по материалам Искакова У. М. Финансовые рынки и посредники – Алматы: Экономика, 2005

 

Рисунок 1 – Схема движения кредита

 

Кредиты населению могут предоставляться  как в товарной, так и в денежной форме. Товарная форма применяется  при продаже товаров населению  с рассрочкой платежа, т. е. это коммерческий кредит. Денежная форма предоставляется  как банковский кредит прямо населению  или косвенно – через торговую сеть.

Потребительский кредит имеет двоякую  функцию: с одной стороны, с увеличением  товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает  спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает  платежеспособный спрос [6].

По объектам кредитования потребительский  кредит в Казахстане делится на: кредит на неотложные нужды, на покупку  товаров длительного пользования и др.

Потребительский кредит в определенной мере способствует относительному выравниванию уровней жизни лиц с неодинаковыми  доходами, сокращает разрыв между  уровнем и структурой потребления  различных социальных слоев и  групп населения.

Он разрешает две группы противоречий: между сравнительно высокими ценами на товары длительного пользования  и текущими доходами населения и  между денежными накоплениями у  одной группы населения и необходимостью их использования у другой.

Для потребительского кредита весьма характерно его тесное переплетение с банковскими операциями. Так  долгосрочные долговые обязательства  покупателей используются торговыми организациями для получения ссуд от банков. При предоставлении же кредита потребителям непосредственно банками практически устраняется личное звено кредитных отношений — между торговыми фирмами и банками.

Купленные в кредит товары рассматриваются  торговыми организациями как  обеспечение их ссуд. Поэтому до момента выплаты последнего взноса право собственности на товар  остается за торговыми организациями.

В промышленно развитых странах  используется несколько видов потребительского кредита. Однако наибольший удельный вес  среди них занимает продажа товаров  в рассрочку.

Покупка товаров в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает не только стоимость товара путем регулярных ежемесячных взносов, но и процент  за пользование кредитом. Во многих случаях при продаже в рассрочку  цена товара повышается сверх процента за кредит на размер комиссионных торговым организациям [7].

Потребительский кредит играет значительную роль в экономике многих стран. В  связи с этим он подвергается государственному регулированию. На него распространяется порядок надзора и контроля за банковским и коммерческим кредитами.

Роль потребительского кредита в экономике страны заключается в следующем (рисунок 2) [8]:

1. Благодаря данному  виду ссудных операций достигается  ускоренное расширение рынка  сбыта товаров. Это достигается благодаря тому, что заемщики, взявшие ссуду на приобретение какой-либо продукции, тут же могут приобрести её, в то время, как при отсутствии возможности получить кредит – им пришлось бы ждать некоторое время, пока у них в наличие будет необходимая сумма. То, что покупатель приобретает продукцию раньше – является положительным моментом не только для них, но так же – для производителей, у которых благодаря потребительскому кредиту осуществляется экономия на издержках (отсутствует необходимость хранения продукции, содержания её в должном виде, оплаты  услуг персонала, следящего за продукцией и т.д.).

2. Обеспечивает  эффективность перераспределения  различных форм капиталов (из денежной в товарную и обратно). Так часть средств коммерческих банков предоставляется населению в виде потребительских кредитов, при этом часть доходов и накоплений населения направляются на погашение ранее существовавших долговых обязательств;

3. Обеспечивает  стимулирование эффективности труда (быстрая возможность приобретения готовой продукции у покупателей стимулирует производителей к увеличению объёмов производства);

4. Стимулирует экономический рост, оздоровление экономики страны в целом и развитие банковской системы, в частности.

5. Роль потребительского кредита с точки зрения заемщиков определяется в первую очередь возможностью быстро получить необходимую им сумму средств на приобретение товара или не другие неотложные нужды. Именно благодаря потребительскому кредитованию у населения отсутствует необходимость длительное время копить деньги на необходимый товар, цена которого может увеличиться; практически любую продукцию, начиная от бытовой техники и заканчивая одеждой можно купить сейчас по определенной фиксированной стоимости, даже, если на данный момент в распоряжении нет нужной суммы, тем самым повышается уровень жизни населения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Примечание: составлено автором по материалам Тишукова Ю.В. Потребительский кредит – РД: Ростовское областное книгоиздательство, 2009

 

Рисунок 2 – Роль потребительского кредита в экономике

 

В условиях экономического спада политика государства направлена на стимулирование деловой активности населения и  получение им кредита. Для этого вводятся льготные условия получения потребительского кредита: части цены товара, выплачиваемой в наличной форме, удлинение срока кредита, снижение его стоимости. В условиях инфляции, наоборот, увеличивается доля наличных платежей, сокращается срок пользования кредитом и повышается процентная ставка. Потребительский кредит стимулирует спрос населения на товары и способствует увеличению их производства и реализации [9].

Потребительское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  представляют собой требования к  организации кредитного процесса.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность  кредитования. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому  возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность  кредитования обусловлены тем, что  банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в  банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная  особенность этих средств состоит  в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим  их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому "золотое" банковское правило  гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать  размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего  принципа и приводит к банкротству  банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в  строго определенный срок, т.е. в нем  находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования  ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение [10].

б) Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить к  вопросу о выдаче кредита своим  клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем потенциальным заемщикам, которые  в состоянии его своевременно вернуть. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального  или частного кредитного риска для  банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

в) Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение  в установленных законодательством  способах обеспечения исполнения обязательств, таки, как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток [11].

г) Принцип платности банковских ссуд означает, что абсолютное большинство  кредитных сделок являются возмездными  по своему характеру, т.е. предполагают не только передачу по истечении срока  определенного эквивалента, но и  уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Источником выплаты процента по кредиту служит часть дополнительно полученной за счет его использования прибыли, которая передается заемщиком кредитору. Ставка (или норма) процента, определяемая как отношение суммы годового дохода (процента), полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредита. Цена кредита отражает общее соотношение  спроса и предложения на кредитном  рынке и зависит от целого ряда факторов, важнейшими из которых являются следующие [12]:

• динамика производства и обращения, определяющая потребность в кредитных ресурсах промышленного и торгового капиталов;
• динамика денежных накоплений физических и юридических лиц, определяющая предложение временно свободных средств;
• цикличность развития рыночной экономики, определяющая на макроэкономическом уровне совокупный спрос и предложение денежных ресурсов, а также возможности и размеры коммерческого кредитования;
• денежно-кредитная политика НБ РК, осуществляющего через учетную политику регулирование спроса и предложения кредитов, а также условия рефинансирования коммерческих банков;
• ситуация на международном кредитном рынке, определяющая возможность привлечения кредитов национальными государствами и их коммерческими банками.

Принцип платности отражает двойственную стимулирующую функцию  кредита:

- процент выступает побудительным  мотивом для предоставления кредиторами  своих средств заемщикам и  поэтому ведет к наиболее полному  использованию всех временно  свободных средств всех хозяйствующих  субъектов и всех слоев населения  для нужд хозяйственного оборота  и развития потребления;

- процент выступает важным  стимулом к наиболее эффективному  использованию заемных средств  путем выбора наиболее прибыльных  способов ведения производства  заемщиками. Необходимость своевременного  возврата средств, полученных  населением в кредит для личного  потребления, заставляет его рационально  вести свое хозяйство и осуществлять  поиск дополнительных источников  доходов [10, с. 382].

д) Принцип целевого характера  распространяется на большинство видов  кредитных сделок. Он выражает необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  макроэкономические интересы, так и  интересы на микроуровне обоих субъектов  кредитной сделки - банка и заёмщика [13].

 

 

1.2  История возникновения потребительского кредита, основные его виды и формы

 

Потребительская форма кредита  исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у  одних субъектов ощущался избыток  предметов потребления, у других возникала потребность во временном  их использовании [9, с. 202]. Так появились  первые кредиторы и заемщики.

Еще в  VI в. до нашей эры существовало понятие "потребительского кредитования". На территории Израиля до времен правления царя Соломона существовал "личный кредит". Должники по такому кредиту отправлялись в рабство. Когда на трон взошел царь Соломон, то был, издал новый закон, по которому отменялось долговое рабство, и должник расплачивался своим имуществом. На его земле устанавливался специальный столб, который был знаком для окружающих, что его имущество "заложено" в счет погашения долгов перед кредитором. Эти столбы и получили название ипотека ("hypotheke"), которое с греческого переводится как "заклад", "залог".

Чаще всего кредиты  брали люди, которые находились в  крайней нужде. После того как  все стали выращивать на земле  продукты для пропитания, человек  столкнулся с проблемой неурожаев. Один такой неурожай, мог оставить всю семью без еды на целый  год. Попавший в такую ситуацию земледелец был вынужден идти к богатому за помощью. Обычно он просил денег в  долг до следующего урожая. Причем проценты определялись в системе бартера. Я занял у вас мешок зерна, а должен возвратить два. Такие бизнес - отношения определили появление  рыночного хозяйства и денег.

Гарантии того, что человек  сможет отдать долг и улучшить свое положение, не было никакой. При невозможности  отдать долг, он лишался своего имущества, а если с него нечего было взять, то отправлялся к своему кредитору  в "долговое рабство". Это явление, общество в целом, не поддерживало. Главным борцов против него выступила  церковь.

Священники аргументировали  свой протест против зверских процентов  с помощью Библии. В Евангелии  от Луки написано: "...взаймы давайте, не ожидая ничего..." (VI, 35).Следовательно, кредитор не должен был взимать проценты и вообще ожидать возвращения  ссуды. К этому добавлялось учение о проценте древнегреческого мыслителя  Аристотеля (чью философию средневековая  церковь пыталась совместить с христианством). Согласно Аристотелю, процент является противоестественной формой дохода, так как "деньги не могут рождать деньги".

Помимо этого, церковь  пыталась найти рациональные доказательства неестественности процента. Одним из аргументов был, например, следующий: отданные в долг деньги возвращаются кредитору  обратно в целости, процент является платой за время, а время нельзя продавать, так как оно принадлежит Богу. Пользуясь своей властью, церковь  пытается покончить с процентом "сверху". В 1179 г. папа Александр III издает указ о запрещении "процента" под страхом лишения причастия. В 1274 г. папа Григорий X применяет более  строгое наказание – изгнание из государства. В 1311 г. папа Климент V вводит в качестве наказания отлучение  от церкви.

В конце средних веков  государство вообще прекращает свою борьбу против любой формы кредитов. Борьба с кредиторами ведется  с помощью "урегулирования процентной ставки". В 1545 г. в Англии максимальная ставка 10% в год. В 1624 г. она снижена до 8%, а в 1652 г. – до 6%. Остальные страны применяли похожую практику. В 1640 г. в Нидерландах установлена максимальная ставка процента в размере не выше 5%, во Франции в 1601 г. был установлен максимальный процент 6%. В 1754 году в России максимальный процент был равен 6%. В XVIII в. запрещение процентов вызывает волну недовольства среди кредиторов, и в XIX в. почти везде пропадает контроль за размером процента. При этом в законодательстве большинства стран остается понятие ростовщичества ("эксплуатации нужды, слабости разумения, неопытности или душевного возбуждения кредитующегося") и уголовная ответственность за него.

Много веков банковский потребительский  кредит развивался слабо. Это было обусловлено  рядом причин, которые существовали на тот момент в обществе. Вплоть до Второй мировой войны коммерческие банки развитых капиталистических  странах почти не предоставляли  населению денежные ссуды на потребительские  цели.