Расчеты чеками
Министерство образования Республики Беларусь
уо «БелорусСкий государственный экономический университет»
Кафедра «Банковского дела»
Специальность «Финансы и кредит»
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
на тему: Безналичные расчеты с использованием банковских пластиковых карточек: состояние и перспективы развития
Студент
ФФБД, 5 курс, РФК-1 Е. В. Русецкая
Руководитель
канд. экон. наук Р. И. Внучко
Нормоконтролер
Минск 2012
РЕФЕРАТ
Дипломная работа: 82 с., 15 рис., 11 табл., 53 источника.
Безналичные расчеты, формы безналИчных расчетов, платежная система, ПЛАСТИКОВАЯ КАРТОЧКА, ЕДИНОЕ ИНФОРМАЦИОННОЕ ПРОСТРАНСТВО
Объект исследования ― безналичные расчеты в филиале №ххх ОАО «АСБ Беларусбанк» в городе «Б».
Предмет исследования ― платежная система Республики Беларусь, ее основные компоненты и отношения, возникающие между субъектами хозяйствования и населением в процессе осуществления расчетов безналичным путем.
Цель работы ― показать необходимость и эффективность безналичных операций, определить их достоинства и недостатки, исследовать рынок банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь, изучить факторы, влияющие на перспективы дальнейшего развития расчетов безналичным путем и разработать предложения по совершенствованию безналичных операций банков с юридическими лицами и населением.
Методы исследования : систематизации и логического обобщения, табличный и графический метод, сравнительного анализа.
Исследования и разработки: изучена сущность расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, их место в системе платежей, состояние развития банковских пластиковых карточек в разных платежных системах.
Элементы научной новизны: определены пути развития безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек различных платежных систем.
Область возможного практического применения: использование в целях развития рынка банковских пластиковых карточек в отдельном банке и банковской системе в целом.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно- аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
THE ABSTRACT
Diploma work: 82 р., 15 fig., 11 table., 53 sources.
NON-CASH PAYMENTS, FORMS OF CASHLESS SETTLEMENTS, PAYMENT SYSTEM, PLASTIC CARD, UNIFORM INFORMATION FIELD
Object of research - non-cash payments in the branch office №ххх Belarusbank in the town of «B».
The subject of the research - payment system of the Republic of Belarus - its main components and the relationships that arise between economic entities and the population in the process of the settlement by means of transfer.
Research methods: ordering and logic generalization, a tabular and graphic method, the comparative analysis.
Researches and workings out: the essence of calculations with use of bank plastic cards, their place in system of payments, a condition of development of bank plastic cards in different payment systems is studied.
Elements of scientific novelty: ways of development of clearing settlements with use of bank plastic cards of various payment systems are defined.
Area of possible practical application: use with a view of development of the market of bank plastic cards in separate bank and bank system as a whole.
The author of work confirms that the settlement-analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary and other sources theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.
Содержание
Введение ………………………………………………………..……………….
1 Правовые основы организации безналичных расчетов и их формы в Республике Беларусь…………………………………………………………
1.1Сущность, значение и принципы организации безналичного оборота в Республике Беларусь…………………………………………….. ……8
1.2Формы безналичных расчетов………………………………………………... .12
1.3Нормативная и законодательная база для осуществления безналичных расчетов в Республике Беларусь…………………………………………………..
2 Анализ осуществления безналичных расчетов с использование банковских пластиковых карточек…………………………………………………………
2.1 Формы и методы осуществления безналичных расчетов на примере банковской системы Республики Беларусь и филиала ОАО«АСБ Беларусбанк»
2.2 Анализ рынка банковских пластиковых карточек…………………………...45
3Проблемы и пути совершенствования системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек………………………….. ...55
3.1 Проблемы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь………..55
3.2 Пути совершенствования безналичных расчетов в Республике Беларусь...61
Заключение……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Развитие экономики любого государства невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяют успешно решать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов.
Одной из основных функций коммерческих банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота в масштабах всего народного хозяйства.
Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях или зачетов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, услуг, работ, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Система безналичных расчетов, является очень важной в современной экономике, так как на сегодняшний день большинство предприятий, организаций многих стран используют безналичные расчеты в своей деятельности.
Именно этим и определяется актуальность темы исследования.
С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х г.г. в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей информации. Они способствуют улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, позволяют заменить ручной труд работников хозяйства и банков на автоматическое ведение денежных операций с помощью новых счетно-информационных систем.
Расчетные операции в промышленно развитых странах относятся к числу важнейших.
Широкое развитие во всем мире получили безналичные расчеты пластиковыми карточками.
Экономическая эффективность отдельных форм безналичных расчетов связана с сокращением времени на совершение платежа, ускорением оборачиваемости оборотного капитала в расчетах и приближением движения товарно-материальных ценностей к денежным средствам.
При анализе эффективности отдельных форм безналичных расчетов и путей ускорения оборачиваемости капитала в сфере обращения следует иметь в виду, что совершение платежей зависит от остатков денежных средств предприятий на расчетных счетах. Это значит, что своевременность завершения расчетов за поставленные товарно-материальные ценности в конечном счете обусловлена эффективностью предпринимательской деятельности и финансовым состоянием плательщиков.
При разработке рекомендаций относительно той или иной формы расчетов банки должны учитывать действие этих факторов и предлагать только те формы, которые дают наибольший экономический эффект.
Объектом исследования являются безналичные расчеты в филиале ОАО «АСБ Беларусбанк».
Предмет исследования ― платежная система Республики Беларусь, ее основные компоненты и отношения, возникающие между субъектами хозяйствования и населением в процессе осуществления расчетов безналичным путем.
Целью написания дипломной работы является показать необходимость и эффективность безналичных операций с использованием банковских пластиковых карточек, определить их достоинства и недостатки, изучить факторы, влияющие на перспективы дальнейшего развития расчетов безналичным путем и разработать предложения по совершенствованию безналичных операций банков с юридическими лицами и населением.
Для достижения этой цели в дипломной работе решены следующие задачи:
1) изучена сущность и содержание безналичных расчетов;
2) определены основные принципы организации безналичных расчетов;
3) проанализированы важнейшие формы безналичных расчетов, их достоинства и недостатки;
4) рассмотрена организация безналичных расчетов ;
5) проанализированы безналичные расчеты в филиале ОАО «АСБ Беларусбанк»;
6) определены проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь.
Работа основывается на основе законодательных и нормативных актов Национального банка Республики Беларусь, Постановлений Совета Министров Республики Беларусь, учебных пособий, теоретических исследований, периодических изданий, которые затрагивают проблемы, исследуемые в дипломной работе.
Аналитическая часть работы опирается на финансовый и документальный материал по использованию безналичных форм расчетов в филиале ОАО «АСБ Беларусбанк».
Актуальность выбранной темы подтверждается необходимостью и важностью проведения расчетов безналичным путем, а также тем, что одним из направлений денежно-кредитной политики нашего государства является их дальнейшее развитие.
1 Правовые основы организации безналичных расчетов и их формы в республике Беларусь
1.1 Сущность, значение и принципы организации безналичного оборота в Республике Беларусь
Современная экономика любого государства представляет собой сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимоотношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. Безналичный денежный оборот является преобладающим, осуществляется в виде разветвленных записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках.
Безналичные расчеты представляют собой расчеты между юридическими и физическими лицами, а также с их участием, выполняемые в безналичном порядке, т.е. путем перечислений денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств (бенефициара) или зачета взаимных требований.
Значение безналичных расчетов велико, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денеж
С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение.
Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.
В финансовой системе Республики Беларусь расчетно-платежные отношения занимают одно из ведущих мест, так как они являются связующим элементом денежно-кредитной политики государства. Устойчивая и быстродействующая система расчетов и платежей является одним из ключевых звеньев, а также необходимой предпосылкой эффективного функционирования всего народного хозяйства, всех его секторов, экономических институтов и отдельных субъектов хозяйствования, которая в значительной степени определяет эффективность экономики.
Учитывая, что безналичные деньги ― это записи по счетам, они не могут существовать без банков, в связи с чем обязательными участниками безналичных расчетов являются банки, если иное не вытекает из акта законодательства и не обусловлено используемой формой расчетов.
Посредничество в платежах является важнейшей функцией банков. На проведение расчетных операций затрачивается большая часть операционного времени работников банка (до 60% и более). Осуществление расчетных операций позволяет концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, которые используются при проведении активных операций.
Безналичные расчеты должны осуществляться на базе определенных принципов или основополагающих правил, соблюдение которых позволяет обеспечить защиту интересов всех участников расчетов, снизить риски при проведении платежей, обеспечить бесперебойность безналичного денежного оборота.
К принципам организации безналичных расчетов относятся:
- правовая регламентация и унификация порядка безналичных расчетов. Этот принцип определяет необходимость законодательного регулирования расчетных операций с целью обеспечения единообразия их проведения всеми участниками и на этой основе повышения их надежности. Порядок осуществления безналичных расчетов, установленный действующим законодательством, является обязательным для банков, выступающих посредниками в расчетах, и их клиентов;
- свобода выбора форм безналичных расчетов контрагентами расчетных операций. Этот принцип подразумевает, что банки не имеют права вмешиваться в договорные отношения между хозяйствующими субъектами и последние могут выбирать любую предусмотренную законом форму безналичных расчетов по своим сделкам и закреплять их в хозяйственных договорах. Банки не имеют права отказать им в использовании выбранной формы расчетов, если она соответствует законодательству. Физические лица также свободны в выборе форм безналичных расчетов для совершения своих платежей;
- взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов и их материальная ответственность за соблюдение порядка расчетов. Возможность контроля обусловлена тем, что все расчетные операции выполняются на основании платежных инструкций, оформленных в соответствии с действующими банковскими правилами. Как банки, так и их клиенты несут законодательно установленную ответственность за соблюдение порядка проведения платежей, поскольку правомерность и своевременность списания средств со счетов плательщиков и зачисления их на счета получателей оказывают непосредственное влияние на финансовое состояние контрагентов расчетов. В частности, банк обязан возместить клиенту денежные средства, если он необоснованно списал или недозачислил их на счет клиента, или перевел их не тому получателю. Клиент может, кроме того, потребовать возмещения полученного им вследствие неисполнения обязательств ущерба и упущенной выгоды. Банки, со своей стороны, имеют право взыскивать штрафы при нарушении порядка проведения расчетных операций другими их участниками;
- согласие владельцев счетов на проведение расчетов. Этот принцип означает, что перечисление банками средств плательщиков на счета получателей должны осуществляться только по прямому указанию плательщиков или после получения их согласия на оплату расчетных документов (акцепта). Расчетные документы могут быть оплачены банком без согласия плательщика только в случаях, когда безакцептный порядок списания средств предусмотрен законодательством, или на основании исполнительных документов, выданных судами или другими правомочными на то органами;
- срочность платежей. Согласно данному принципу денежные средства должны быть перечислены в заранее оговоренные сроки, чтобы получатель мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите и т.д. Своевременность расчетов является необходимым условием бесперебойного осуществления хозяйственной деятельности на предприятиях и функционирования экономики в целом, способствует увеличению скорости оборота безналичных денежных средств и на этой основе — повышению эффективности общественного хозяйства. Сроки платежей устанавливаются договором между плательщиком и получателем средств, а максимальная продолжительность безналичных расчетов в пределах страны — действующим законодательством;
- обеспеченность платежей. Этот принцип связан с предыдущим и подразумевает, что у плательщика для осуществления платежа в установленные сроки должны быть средства на счете в необходимом объеме, собственные или предоставленные на эти цели банком в кредит. Соблюдение данного принципа создает гарантию платежей и их своевременности [3, с. 81].
Для того чтобы изложенные принципы были реализованы на практике, необходимо наличие определенных условий.
Условия проведения безналичных расчетов включают необходимость открытия банковских счетов для проведения безналичных платежей и заключение соответствующих договоров между банками и их клиентами. Расчетные операции могут совершаться по различным банковским счетам — депозитным, контокоррентным, счетам по учету кредитной задолженности, карт-счетам и др. Однако основным счетом, который используется для проведения безналичных платежей юридических лиц, является текущий (расчетный) счет. Предприятие или организация имеют право самостоятельно выбрать банк для открытия счета. Порядок открытия и функционирования всех видов банковских счетов регулируется нормативными актами Национального банка. Безналичные расчеты по счетам клиентов банки совершают только в соответствии с условиями заключенных с ними договоров — текущего (расчетного) счета, банковского вклада (депозита), кредитного или других.
Организация безналичных расчетов основывается на договорных отношениях не только между банками и их клиентами, ведь потребность в платежах возникает у хозяйствующих субъектов в связи с осуществлением конкретных сделок, выполнением финансовых обязательств и т.д. Таким образом, безналичные расчеты клиентов банков базируются на договорах на поставку товаров, выполнение работ, предоставление услуг (основных договорах). В этих договорах кроме всего прочего оговаривается форма, в которой будут осуществляться безналичные платежи. Банки не имеют права контролировать исполнение клиентами обязательств по основному договору и вмешиваться в отношения между его сторонами.
Порядок проведения безналичных расчетов устанавливается законодательством и определяет виды и форму платежных документов, сроки их исполнения, правила документооборота, очередность платежей, ответственность сторон за соблюдение платежной дисциплины и так далее. Он является единым для всех участников и действует независимо от конкретной формы расчетов.
При безналичных расчетах движение денежных средств сопровождается движением определенных видов документов (на бумажных или магнитных носителях). Документооборот представляет собой движение документов по всем стадиям, начиная от создания, представления в банк, перемещения из банка в банк до завершения расчетной операции. В условиях автоматизации бумажные документы на определенном этапе приобретают электронную форму [5, с. 384].
Весь документооборот при безналичных расчетах можно разделить на внутрибанковский, межбанковский и международный.
Для организации движения безналичных денежных средств создаются платежные системы. Их основное назначение ― организация межбанковских и клиентских безналичных расчетов.
Платежная система яляется неотъемлемой частью финансовой инфраструктуры рыночной экономики, и ее состояние имеет ключевое значение для денежно-кредитного регулированя, обеспечения эффективного платежного обслуживания финансовой системы государства и реального сектора экономики.
Действующий в республике механизм расчетов между субъектами хозяйственного рынка является результатом длительного эволюционного развития экономики и финансов. Он совершенствуется в направлении уменьшения рисков, ускорения и упрощения расчетов, сокращения затрат на их проведение в рамках единой национальной платежной системы.
Национальная платежная система представляет собой совокупность банковских и финансовых институтов, правил и процедур, платежных инструментов и средств платежа, программно-технических средств, а также межбанковских систем перевода денежных средств, обеспечивающих движение денежных средств внутри страны и взаимодействие с зарубежными платежными системами. Стабильность функционирования платежной системы страны является одним из определяющих факторов работы ее финансового и банковского сектора [2].
Национальная платежная система включает в себя ряд элементов:
1) Институты, представляющие услуги по осуществлению переводов денежных средств и погашению долговых обязательств.
2) Платежные инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между субъектами хозяйствования.
3) Соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.
Ключевым компонентом инфраструктуры национальной платежной системы является автоматизированная система межбанковских расчетов, представляющая собой единую банковскую компьютерную сеть.
Платежную систему Национального банка можно охарактеризовать как системно-значимую, поскольку она является единственной системой, посредством которой осуществляются межбанковские переводы денежных средств.
В национальную платежную систему в качестве одной из составляющих входит подсистема расчетов пластиковыми карточками. Она представляет собой совокупность структурных элементов — участников, принципов, правил и процедур организации расчетов, проводимых через банки или иные кредитные организации в рамках согласованной технической инфраструктуры и гражданско-правовых отношений, возникающих между участниками расчетов по поводу эмиссии пластиковых карточек, выступающих в качестве средства платежа, процессирования транзакций и урегулирования взаимных денежных требований и обязательств.
Основная особенность платежных систем, построенных на пластиковых картах, состоит в обслуживании розничного товарооборота в экономике.
Согласно данным Национального статистического комитета Республики Беларусь на 1 января 2011 года доля розничного товарооборота, полученного посредством расчетов населения с использованием карточек, достигла 8,1%, в то время как на 01 января 2006 года этот показатель составлял 1,1% [4, с. 48].
Платежная система с использованием пластиковых карточек представляет собой совокупность расчетов по внутренней системе «БелКарт», международным системам VISA и Europay/MasterCard и частным системам «Трастбанк», «Белинвест-Ликард».
Система «БелКарт» создана под эгидой Национального банка. Она включает в себя совокупность юридических лиц, в том числе банков, а также правил и процедур, обеспечивающих осуществление операций с банковскими пластиковыми карточками «БелКарт» и проведение расчетов по операциям с их использованием.
Необходимо отметить, что система «БелКарт» укрепляет свои позиции на рынке пластиковых карточек, так доля карточек «БелКарт» в общем объеме эмиссии на 01.01.2011 составила 36%, в то время как на 01.01.2010 этот показатель составил 21%.
Впервые за годы развития в республике системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек по итогам 2010 года зафиксировано снижение показателя прироста банковских пластиковых карточек международных платежных систем — минус 2,8%. По сравнению с 01.01.2010 количество карточек международных платежных систем уменьшилось на 164 738 единиц. При этом в разрезе банков наибольший спад количества карточек международных платежных систем в обращении зафиксирован у ОАО "АСБ Беларусбанк" и "Приорбанк" ОАО [4, с. 53].
Как и во всех системах безналичных расчетов, ключевыми субъектами платежных систем, использующих в качестве своего инструмента пластиковые карточки, являются банки, в которых открыты соответствующие счета. В связи с этим принципы данных систем целесообразно рассматривать как совокупность основополагающих принципов, обязательных при проведении безналичных расчетов вообще, и принципов, отражающих специфику платежных систем на основе пластиковых карточек.
Таким образом, безналичные расчеты представляют собой расчеты между юридическими и физическими лицами, а также с их участием, выполняемые в безналичном порядке, т.е. путем перечислений денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств (бенефициара) или зачета взаимных требований. Они имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Безналичные расчеты основываются на принципах: правовой регламентации и унификации порядка безналичных расчетов, свободе выбора форм безналичных расчетов, взаимном контроле участников за правильностью проведения расчетов, согласие владельцев счетов на проведение расчетов, срочность и обеспеченность платежей.
- Расчет экологического ущерба при разливе нефти
- Расчет экономической эффективности промышленного производст
- Расчет эксплуатируемого парка электровозов
- Расчет электрической подстанции
- Расчет электрической части ТЭЦ
- Расчет электромагнитного переходного процесса
- Расчет энергетических диаграмм твердых растворов на основе SiC
- Расчеты с персоналом
- Расчеты с персоналом по оплате труда
- Расчеты с покупателями и заказчиками
- Расчеты с покупателями и заказчиками
- Расчеты с поставщиками
- Расчеты с поставщиками и заказчиками
- Расчеты с поставщиками и подрядчиками