Роль банковского кредита в финансировании реального сектора экономики. Современные способы кредитования

Министерство общего и профессионального образования Свердловской области

ГАОУ СПО СО «Екатеринбургский колледж транспортного строительства»

 
 Специальность 080110 «Банковское дело» (повышенный уровень)

Заведующий отделением    Председатель цикловой

_____________________    комиссии  ___________

Роль банковского кредита в финансировании реального сектора экономики. Современные способы кредитования

Дипломная работа

ДР – БД – 41 – 00 - 2013

Выполнил:

студент гр. БД-41                            ___________/ Руководитель:                                    _______

Консультанты:      

Н. контроль:      

2013

Содержание

Введение            3

1 Теоретические основы кредитования реального сектора экономики  5

1.1 Современные способы кредитования       5

1.2 Основные процессы кредитования предприятий коммерческими банками                    12

2 Кредитование реального сектора экономики             17

2.1 Процесс кредитования  предприятия на примере ОАО «СКБ-Банка» и  ОАО «Калина»                  17

2.2 Оценка состояния реального сектора на современном этапе          20

3 Проблемы и пути усовершенствования кредитования реального сектора экономики                   27

3.1 Проблемы кредитования реального сектора экономики банками        27

3.2 Пути усовершенствования реального сектора экономики         30

4 Заключение                 33

5 Список литературы                     34

Введение

Основная цель дипломной работы состоит в том, чтобы охарактеризовать взаимосвязь состояния развития реального сектора экономики и кредитной политики банков в отношении субъектов реального сектора экономики.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. Раскрыть порядок совершения кредитных сделок и их документальное оформление;
2. Рассмотреть организацию кредитного процесса в банке;
3. Проанализировать кредитование реального сектора экономики банками;
4. Рассмотреть проблемы и пути усовершенствования банковского кредитования реального сектора экономики.

Предметом исследования являются кредитные отношения, возникающие между банком и заемщиком в процессе кредитования.

В реальный сектор экономики входят как отрасли материального производства, так и сфера производства нематериальных форм богатства и услуг. Во второй половине и, в особенности в последние десятилетия XX в.- начало XXI века произошли изменения в структуре реального сектора. В результате научно-технической революции и роста производительности труда резко изменилось соотношение между отраслями материального производства и сферой услуг.

 Информатизация экономики, порождая дальнейшие структурные сдвиги в реальном секторе, ведет к появлению новых отраслей производства, в том числе производства программного обеспечения для компьютеров. Она меняет само представление о реальном секторе экономики, включающем в себя виртуальную реальность в сетях телекоммуникаций, и в частности Интернет.

Реальный сектор экономики выполняет важную функцию в формировании инновационной экономики, инвестируя средства в становление новых направлений науки и техники.

Кредитование в рыночной экономике являются эффективным механизмом перелива капитала между отраслями, что особенно важно при решении проблем, связанных с инвестированием и развитием реального сектора экономики. В настоящее время банки являются поставщиками кредитных ресурсов для осуществления качественных трансформаций в экономике, поскольку именно банки занимают лидирующие позиции в сегменте кредитования предприятий, организаций и населения.

1 Теоретические основы кредитования реального сектора экономики

1.1 Современные способы  кредитования

Банковские кредиты классифицируются по срокам возврата, по назначению, уровню риска и по способу погашения. Рассмотрим наиболее распространенные виды кредитов, предоставляемых банками коммерческим предприятиям. [5]

1. Целевой кредит.

Целевой кредит предоставляется под осуществление конкретной сделки (приобретение какого-либо сырья, проведение торгово-посреднической сделки, приобретение ценных бумаг). Целевой кредит от банка может быть выдан предприятию независимо от наличия у него расчетного счета в банке. Для получения кредита заемщик предоставляет технико-экономическое обоснование и гарантии погашения кредита.

2. Ипотечный кредит.

Ипотечный кредит – это кредит, предоставленный под залог  недвижимого имущества.

Кредиторами могут быть банки, ипотечные банки, специальные ипотечные компании.

Объектами ипотеки выступают: земельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и гаражи.

Ипотечный кредит предоставляется под залог недвижимости. Схема коммерческой ипотеки практически не отличается от жилой. В качестве залога по кредиту выступает приобретаемое помещение, получатель ипотечного кредита должен оплатить за счет собственных средств от 10% до 30% его стоимости, сроки кредитования достигают 30 лет. Кредит перечисляется продавцу и в момент регистрации договора купли-продажи. Таким образом, собственник до момента погашения кредита не может реализовать находящееся в залоге имущество. Отличительной особенностью коммерческой ипотеки является то, что приобретаемое помещение должно быть зарегистрировано как нежилой фонд.

3.Кредит по овердрафту.

 Овердрафт – особая  форма краткосрочного банковского  кредитования, дающая клиенту право  оплачивать со своего расчетного  счета товары, работы, услуги своих  контрагентов в сумме, превышающей  объем кредитовых поступлений  на его счет.

Имеются следующие виды овердрафта:

- краткосрочный - предоставляется  предприятию по разовому разрешению  на один или несколько дней, по истечении которых на кредит  требуется новое разрешение учреждения  банка;

- продленный - предоставляется  на срок от нескольких недель  до нескольких месяцев на основании  документально подтвержденной доверенности  с партнерами предприятия о  переносе срока платежа по  договору;

- сезонный - выдается в  случае возникновения значительного  разрыва между платежами и  поступлениями средств из-за специфических  условий производственного или  сбытового процесса.

Овердрафт предоставляется только надежным клиентам. По каждому из применяемых видов овердрафта банк устанавливает лимиты кредитования в соответствии с потребностью заемщика.

4. Факторинг, как особая  форма кредитования.

 Факторинг относится к международным средствам расчета и всё больше распространяется в России. По договору факторинга банк погашает задолженность кредиторов компании-заемщика. Таким образом, компенсируется недостаток оборотных средств и ликвидируется разрыв во времени между реализацией товара (работ, услуг) и оплатой их покупателем. Основными требованиями банков при рассмотрении возможности факторинга является наличие долгосрочных договорных отношений с покупателями (как минимум 3 месяца) либо известность и платежеспособность самих покупателей (например, когда ими являются крупные и известные торговые сети либо операторы связи). В общем случае факторинг предоставляется на срок до 90 дней.

 Факторинг – это  приобретение права на взыскание  долгов, на перепродажу товаров  и услуг с последующим получением  платежей по ним. При этом речь  идет, как правило, о краткосрочных  требованиях. Другими словами,  факторинг  является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма посредник  (факторинговая  компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность).

Факторинг является сравнительно новой эффективной  системой  улучшения ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей. В операции факторинга обычно участвуют три лица:

- фактор (банк) - покупатель  требования;

- первоначальный кредитор (клиент);

-должник, получивший от  клиента товары с отсрочкой  платежа.

Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета - фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты  до 80% стоимости отфактурованных  поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов.

5. Лизинговый кредит.

 Лизинг – это договор  аренды машин и оборудования, а так  же других товаров  для их использования в производственных  целях арендатором, в то время  как эти товары покупаются  лизингодателем, и он сохраняет  право собственности до конца  этого договора.

 Объектом лизинга является:

- разное движимое имущество (машины, оснащение, транспортные средства, вычислительная и другая техника);

- недвижимое имущество (дома, сооружения, система телекоммуникаций и прочее).

Лизинговые операции подразделяются на несколько групп:

1. Оперативный лизинг-переуступка  оборудования (имущества) на срок, меньший, чем период его жизни. Заказчик  получает в распоряжение имущество  на определенный срок, договор  заключается на 2-5 лет. К истечению  срока действия договора арендатор  может:

- завершить арендные платежи  и вернуть имущество банку;

- возобновить договор  на новых условиях;

- закупить имущество по  согласованной к моменту заключения  договора цене.

2. Финансовый лизинг заключается  в том, что в течение срока  договора лизинга арендатор выплачивает  арендодателю всю стоимость имущества (проводит полную амортизацию). После  выбора имущества заказчиком  банк закупает оборудование и  остается его владельцем на  время действия договора, зависящего  от срока амортизации размещаемого  имущества.

Для некоторых компаний, обладающих большим объемом собственных средств, имеет смысл воспользоваться возможностями лизинга. В данном случае, лизинговая компания самостоятельно приобретает требуемое заемщику имущество и передает его в финансовую аренду, сохраняя за собой право собственности. По окончании договора лизинга, имущество переходит в собственность лизингополучателя. К преимуществам лизинга следует отнести достаточно простое оформление и минимальный перечень требуемых финансовых документов (как правило, только бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках). Среди недостатков следует учитывать легкое изъятие лизингового имущества в случаях нарушений условий договора (так как право собственности принадлежит лизингодателю) и большой объём вложений собственных средств (20 – 30% от стоимости имущества). Кроме того, лизинговые компании предпочитают график платежей, при котором большая часть кредитных средств погашается в первый год действия договора.

6. Инвестиционный кредит

Данный вид кредита, прежде всего, характеризуется целью получения заёмных средств. Ею может быть новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности. Текущая доходность предприятия не имеет существенного значения, но в инвестиционный проект предприниматель обязательно должен вложить около 30% собственных средств. Инвестиционные кредиты предоставляются банками на срок до 10 лет и, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.

7. Кредитная линия.

Наиболее удобной формой кредитования для коммерческих предприятий является кредитная линия. Она позволяет получать средства в пределах определенного лимита и срока действия договора и не требует точного определения будущих поступлений наличных средств и потребностей в кредитных ресурсах:

- рамочная кредитная линия  открывается банком для оплаты  поставок продукции в пределах  основного крупного договора;

- револьверная кредитная  линия представляет собой цепочку  продлеваемых в пределах определенного  периода краткосрочных кредитных  операций.

Одной из наиболее важных проблем кредитования предприятий является определение процентной ставки. Ставка по кредиту должна быть такой, чтобы заемщик и банк получали прибыль и компенсировали риски. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем ниже ставка процента.

Для получения кредита на приемлемых условиях важное значение имеет предоставление банку надежных гарантий обслуживания и возврата долга. Наиболее распространенным способом возврата кредита является залог имущества. Предметом залога под крупные кредиты служит недвижимость, принадлежащая заемщику. При оформлении краткосрочных кредитов банки принимают под залог готовую продукцию, полуфабрикаты, валютные счета и др. Различают залог имущества и заклад имущества. При залоге заемщик остается собственником имущества, если на него не будет обращено взыскание по кредиту за неуплату. При закладе имущество передается в собственность банка, и при погашении кредита заемщик выкупает его. Предметом заклада могут быть драгоценные металлы, произведения искусства, автомобили и другие ценности.

Рисунок 1- Способы обеспечения кредита.

Поручительство один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его определенных пунктов.

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и кредитором в рамках основного обязательства.

Банковская гарантия - это способ обеспечения  исполнения кредитных обязательств. Суть заключается в том, что банк или иное кредитное учреждение (гарант) дают банку кредитору принципала (бенефициару) – в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлению бенефициаром письменного требования об ее уплате.

1.2 Основные процессы кредитования  предприятий коммерческими банками

Главным моментом является единообразие этапов кредитного цикла, используемых во всех региональных подразделениях банка, задействованных в этой работе. Кроме того, важным является наличие заранее определенного и зафиксированного распределения функций ответственных сотрудников банка на различных этапах кредитного цикла, а также наличие заранее определенной и зафиксированной системы внутреннего документооборота в рамках этапов кредитного цикла.

Процесс принятия решения по вопросу кредитования предприятий банками состоит из нескольких основных этапов: [6]

Рисунок 2 – Основные этапы кредитования предприятий коммерческими банками.

1 этап: Предварительное рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком с целью предварительного ознакомления с предложенным проектом и последующего уточнения условий предоставления кредитных ресурсов.

Основной целью и задачей данного этапа является разработка оптимальных условий кредитования, достижение взаимного понимания условий осуществления проекта, предложенного к кредитованию.

Проводится "экспресс-анализ" клиентского запроса и принимается решение о принципиальной возможности предоставления кредита.

Выясняются серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутация как возможного партнера по бизнесу, обоснованность кредита и степень обеспеченности его возврата. В случае необходимости банки могут выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.

Для этого, прежде всего, определяется характер потенциального заемщика. С этой целью клиентом предоставляется следующая информация: дата регистрации предприятия; его организационно-правовая форма; состав учредителей (участников, акционеров) предприятия; вид деятельности; наличие разрешительных документов (патенты, лицензии и др.) на осуществление деятельности; виды товаров (услуг), производимых и реализуемых предприятием; основные партнеры компании (поставщики и покупатели); условия реализации продукции (услуг). Основные финансовые характеристики деятельности предприятия (валюта баланса, размер собственных и привлеченных ресурсов, качество кредиторской и дебиторской задолженностей, объем и динамика поступлений денежных средств на расчетный счет клиента, уровень заработной платы).

Обязательно уточняется информация о взаимоотношениях клиента с другими банками. Проведение предварительных переговоров с клиентом позволяет составить общее представление о параметрах кредитной сделки: об объеме заимствования, целевом назначении, основных условиях кредитования (форма, срок, процентная ставка, периодичность выплат), этапы реализации проекта, предложенного к финансированию, источники погашения заемных средств.

2 этап: Получение от потенциального заемщика необходимых документов. Для документального подтверждения запрашиваются следующие документы:

1. Официальное ходатайство, составленное в виде заявления, которое должно содержать краткую  информацию об испрашиваемом  кредите (сумме заимствования, целевом  назначение, сроках погашения, планируемых  источниках погашения, предполагаемое  обеспечение).

2. Заполненная и подписанная  анкета, содержащая краткую информацию  о предприятии и кредитном  проекте.

3. Юридические документы: нотариально заверенные учредительные  документы предприятия, карточка  образцов подписей и оттиска  печати; документы, подтверждающие  полномочия лица; согласие учредителей (участников, акционеров) на получение  кредита или на предоставление  обеспечения.

4. Документы, характеризующие  финансовое состояние предприятия: баланс предприятия с формами  №2,3,4,5; расшифровка дебиторской  и кредиторской задолженностей  с указанием наименований контрагентов, суммы долга, даты возникновения  и срока его погашения, справка  о полученных кредитах и займах  с приложением копий кредитных  договоров и договоров залога (поручительства, гарантии) по состоянию  на дату запроса о кредите; справка о выданных поручительствах  с приложением копий договоров  поручительств по состоянию на  дату запроса; перечень расчетных, текущих и иных счетов, открытых  в других банках; копии заверенных  выписок из расчетных, текущих  и иных счетов заемщика за  последний год с указанием  ежемесячных оборотов и среднемесячного  сальдо.

5. Пакет документов, содержащий  информацию о целевом назначении  использования запрашиваемых денежных  средств. Как правило, она содержится в технико-экономическом обосновании, бизнес-плане подтверждающем экономическую эффективность сделки и окупаемость затрат в течение всего периода кредитования

6. Документы, содержащие  информацию о предлагаемом способе  обеспечения кредита. Их состав  определяется способом и формой  гарантии возвратности кредита, которые потенциальный заемщик  готов предложить кредитору. Залогодателем  может являться как сам заемщик, так и третье лицо, выступающее  перед кредитором.

3 этап: Проведение анализа кредитной заявки – анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика, оценка обеспечения, предложенного клиентом.

Основной задачей проведения анализа является минимизация кредитных рисков и обеспечение возможности получения кредитором максимального дохода. Это подразумевает проведение анализа заемщика, особенностей его бизнеса, непосредственно проекта, предложенного к кредитованию, а также предложенного обеспечения.

В дополнение, анализ кредитной заявки может производиться и с помощью визуального осмотра места реализации кредитного проекта. Поездка на предприятие, которое будет выступать заемщиком или поручителем, способствует ознакомлению с первичными документами, которые ранее не были получены или предоставление которых было затруднено в силу их объема.

Большое внимание уделяется оценке предложенного заемщиком обеспечения кредита. Исполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору может обеспечиваться залогом, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными гл. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации, действующим законодательством и договором.

4 этап: Подготовка заключения о целесообразности предоставления запрашиваемых кредитных ресурсов.

После получения всех необходимых данных о предполагаемом заемщике и его проекте составляется заключение о целесообразности предоставления кредита, содержащее полную информацию о клиенте, необходимое для вынесения решения о предоставлении кредита.

5 этап: Принятие окончательного решения о предоставлении кредита заемщику. Оформление документов, регулирующих взаимоотношения сторон.

6 этап: Выдача кредита.

Выдача кредита осуществляется после выполнения заемщиком определенных условий, оговоренных в кредитном договоре, путем открытия клиенту ссудного счета и перечисления денежных средств на его расчетный счет при предоставлении платежных поручений в соответствии с суммой и целями кредита.

В зависимости от условий кредитного договора ссуды могут выдаваться: единовременно в начале действия договора; по графику; по мере предоставления заемщиком платежных документов.

7 этап: Кредитный мониторинг.

После рассмотрения кредитной заявки, ее анализа, принятие решения и выдачи кредита проводится контроль над выполнением хода кредитуемого проекта, который включает:

1. Периодическую проверку  всех видов кредитов (раз в  квартал, месяц или чаще).

2. Проверку всех важнейших  условий по каждому кредитному  договору, в том числе: соответствия  фактических платежей по кредиту  рассчитанным данным, а также  целям кредита; своевременности  расчетов по ссудной задолженности; качества и состояния обеспечения  по кредиту (выход на место, проверка  соответствующей документации).

3. Наиболее частую проверку  крупных кредитов, поскольку невыполнение  заемщиками обязательств по ним  может серьезно сказаться на  финансовом положении банков.

2 Кредитование реального  сектора экономики

2.1 Процесс кредитования  предприятий на примере ОАО «СКБ-БАНКА» и ОАО «Калина»

Процесс кредитования предприятий представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику.

Рассмотрим более подробно процесс кредитования предприятий на примере «СКБ-Банка» и ОАО «Калина».[12]

Требуется кредит на приобретение основных средств, кредит в сумме 500 000 рублей, под залог имущества на 600 000 рублей. Кредит выдан с 01. 01. 13г. на 59 дней под 22% годовых.

На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выдачи кредита.

Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

• заявление - анкета на предоставление кредита;
• анкеты поручителей;
• копии паспортов руководителей компании, учредителей.
• Финансовые документы:

1. Финансовая отчетность;

2. Свернутая оборотно-сальдовая ведомость (по всем счетам);

3. Управленческие данные  балансовых статей;

4. Выручка по отгрузке (по направлениям деятельности) и  данные о накладных (постоянных) расходах предприятия за последние 6 месяцев по начислению, помесячно: заработная плата, аренда, коммунальные  услуги, налоги (по начислению), транспортные  расходы, связь, реклама, представительские (командировочные и т.п.);

5. Отчет о движении  денежных средств за последние  12 месяцев, помесячно;

6. Копии договоров с  основными покупателями и поставщиками (3-4 договора);

7. Копии иных договоров, существенно затрагивающих финансовое  состояние заемщика (долевое участие  в строительстве, подряда, простого  товарищества и т.д.);

8. Копии лицензий на  право занятия определенными  видами деятельности, патентов и  разрешений.

9. Справки из ИФНС: об имеющихся расчетных/текущих счетах, об отсутствии/наличии задолженности перед бюджетом; выписка из ЕГРЮЛ (не более чем месячной давности).

10. Справки из обслуживающих  банков: об отсутствии /наличии ссудной  задолженности; об отсутствии /наличии  картотеки №2; о движении средств  по расчетным счетам за последние 12 месяцев;

Документы по залогу:

Предоставляется перечень залогового имущества, составленный по форме банка с приложением: копий документов на предлагаемое в залог оборудование (договоры, накладные, акты приема - передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы); копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт; копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости; копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы.

В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация предоставляет «СКБ-Банку» пакет документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных показателей требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению предполагаемого кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком составляет не более 5 дней.

Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется проверка учредительных документов ОАО «Калина». Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли ОАО «Калина» нефинансовым и финансовым параметрам отсечения. Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не менее 30%.

Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого ОАО «Калина» вида обеспечения кредита. ОАО «Калина» в качестве обеспечения кредита предлагает поручительство и залог. Поручителем выступает физическое лицо, которое представляет залог банку.

Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ОАО «Калина», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют «СКБ-Банка» в рамках «Программы кредитования малого и среднего бизнеса». «СКБ-Банк» личным звонком извещает ОАО «Калина» о положительном решении вопроса о выдаче кредита. Далее с предприятием заключается кредитный договор, в котором указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, а также отражены права и обязанности сторон. Сумма выплат по процентам, если формой погашения кредита являются ежемесячные аннуитетные платежи. Следующий этап - перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент оплачивает комиссию за ведение счета.

Итак, «СКБ-Банк» выдал кредит ОАО «Калина» в сумме 500 000 рублей, под залог имущества на 600 000 рублей. Кредит выдан с 01. 01. 13г. на 59 дней под 22% годовых.

Начисление процентов за январь 500 000*22*30/100/366=8196,72 р.

Начисление процентов за февраль 500 000*22*29/100/366=7923,49 р.

2.2 Оценка состояния реального сектора экономики на современном этапе

Одной из особенностей развития кредитного рынка в 2012г. стало замедление роста объемов межбанковского и корпоративного кредитования. За 2012г. объем задолженности всех категорий заемщиков по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам (далее – кредиты) возрос на 16,2% (за аналогичный период 2011г.– на 26,0%), до 33359,4млрд. руб. на 1.12.12. Доля кредитов в совокупных банковских активах увеличилась до 70,0% на 1.12.12, но не достигла до кризисных значений.[14]