Страховой рынок Украины

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность.   Современные тенденции мировой экономики, постепенное вхождение Украины в систему мировых хозяйственных отношений, и связанные с этим кризисные явления обуславливают необходимость развития страхового рынка.

Без развитого страхового рынка  невозможно обеспечить поступательное социально-экономическое развитие государства, безопасное функционирование субъектов хозяйствования, повышения  благосостояния населения, страхование  различных сфер его жизнедеятельности.

Международный опыт использование  страховых инструментов свидетельствует  о том, что страхование в рыночной экономике является эффективным  способом защиты всех субъектов предпринимательства  и каждого отдельного собственника, важнейшим фактором стабильности общественного  производства, непрерывности и бесперебойности  процесса воспроизводства, одним из главных источников привлечения  инвестиционного капитала в национальную экономику.

Однако сегодня в Украине  страховой рынок находится лишь в стадии становления, а его развитие сопровождается многочисленными проблемами экономического, нормативно-правового, организационно-методологического, информационно-аналитического и технологического характера. Действующее  законодательство, регламентирующее функционирование страхового рынка, не является логически  завершенным. Частая смена регуляторов  страхового рынка не способствовала формированию в Украине действенной  системы страхового надзора.

Образование благоприятных условий  для развития отечественного страхового рынка требует более детального статистического мониторинга его  динамики, проведение глубоких теоретических  исследований и предоставление научных  рекомендаций, которые могут стать  важным фактором эффективного функционирования страхования в Украине.

Проблеме развития страхового рынка  посвящено достаточно много научных  трудов как отечественных, так и зарубежных ученых-экономистов.

Теоретические и методические проблемные вопросы сущности страхового рынка  и его места в экономической  системе исследуется в трудах таких ученых, как  Базилевич В.Д., Вовчак О.Д., Гомелля В.Б., Гвозденко О.А., Журавлев Ю.М и др.

Значительный вклад в развитие теории и практики страхования принадлежит  отечественным экономистам. Среди  известных украинских исследователей по проблематике страхования следует  выделить работы Базилевича В., Осадца С. и др.

Прикладные разработки по исследованию динамики страхового рынка Украины представлены в трудах таких ученых-экономистов, как Залетов А.Н., Козьменко О.В., Василенко А.В., Фурман В.Н., и др.

Целью данной работы является исследование и анализ развития страхового рынка в Украине.

Поставленная цель предусматривает  исполнения таких задач:

- выяснения сути страхования  как экономической категории;

- анализ функционирования страховой  деятельности в Украине;

- определение перспектив страхового  рынка Украины.

Объектом  исследования являются процессы функционирования страхового рынка Украины.

Предметом исследования является страховой рынок Украины.

Методы исследования.  Методологической основой исследования является применение общих и специальных методов научного познания. В процессе исследования использованы: методы теоретического обобщения – для изучения основ рынка страховых услуг; анализа и синтеза – для дифференциации и систематизации данных относительно динамики развития рынка страховых услуг Украины; классификации – для изучения и обобщения видов страховых услуг (рынков страховых услуг); статистического и технико-экономического анализа – для исследования современного состояния и перспектив развития страхового рынка Украины.

Информационной базой исследования являются национальные законодательные и нормативные акты, официальные материалы Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг и Министерства статистики Украины, научные труды зарубежных и отечественных ученых, статьи, интернет.

Раздел 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

1. Основы организации страховых  отношений

Термин  «страхования», по мнению западных филологов, имеет латинское происхождение. В основе его - слова «securus» и  «Sine cura», которые означают «беззаботный». Следовательно, страхование отражает идею предостережения, защиты и безопасности. Во многих славянских языках, в том числе и в украинском, возникновения слова «страхование» связывают со словом «страх» [35].

Официальное толкование этого термина  в Украине приведено в Законе «О страховании»: «Страхование - это  вид гражданско-правовых отношений  относительно защиты имущественных  интересов граждан и юридических  лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), определенных договором страхования или действующим  законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем  уплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей (страховых взносов, страховых премий) и доходов от размещения средств этих фондов».

В Законе зафиксированы главные  элементы, которые формируют понятие  страхования. Это, в первую очередь, цель страхования - защита имущественных  интересов физических и юридических  лиц. Отмечается, что защита обеспечивается на случай конкретных событий, перечень которых зафиксирован в действующем  законодательстве или страховых  договорах. Отделяются источники денежных, средств, которые являются ресурсами для страховых выплат [1].

Страхование есть, в первую очередь, системой экономических отношений  между конкретными субъектами ведения  хозяйства, где, с одной стороны, действуют страхователи, а из другого – страховщики. Важной предпосылкой применения страхования является имущественная самостоятельность субъектов ведения хозяйства и их заинтересованность в передаче ответственности за последствия риска специализированным формированием.

Чем эта заинтересованность больше, тем и потребность в страховании  выше. Именно в такой плоскости  страхование рассматривается в  трудах ученых многих стран рыночной ориентации. Понятие страхования  является неполным и тогда, когда  оно не предусматривает надежности и превентивного направления защиты [59, 68].

С учетом только что сказанного можно  дать такое определение понятия  «страхования»:

Страхование – это двусторонние экономические отношения, которые заключаются в том, что страхователь, платя денежный взнос, обеспечивает себе (или третьему лицу) в случае наступления события, обусловленного договором или законом, сумму выплаты со стороны страховщика, который удерживает определенный объем ответственности и для ее обеспечения пополняет и эффективно размешивает резервы, принимает превентивные меры, направленные на уменьшение риска, а при потребности перестраховывает часть своей ответственности.

Содержание страхования, как и  других категорий, раскрывается в его  функциях.

Страхование выполняет такие функции: рисковая, создание и использование страховых резервов (фондов), сбережения средств, превентивную [42].

Рисковая функция страхования. Она заключается в передаче за определенную плату страховщику материальной ответственности за последствия риска, предопределенного событиями, перечень которых предусмотрен действующим законодательством или договором. Чем выше вероятность и размер риска, тем и плата за его содержание, вычисленная на основании тарифов, определенных с помощью актуальных расчетов, больше. В случае наступления страхового случая страхователь выдвигает страховщику требование относительно возмещения ущерба (выплаты страховых сумм). Рискованная функция отбивает процесс покупки-продажи страховой услуги.

Функция создания и использования  страховых резервов (фондов). Страхование становится возможным лишь у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков (в случае их возникновения), причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным случаем или другим страховым событием. Собственными средствами покрыть такую потребность в денежных выплатах страховщик, по большей части, не в состоянии. Потому каждый страховщик создает систему страховых резервов. Нагромождение и использование таких резервов характерно для страховой деятельности.

В формировании и использовании  страховых резервов оказывается  перераспределение средств между  страхователями. Те из них, для которых  в определенном периоде не наступило  страховое событие, оплатив страховые  взносы, не получают никаких выплат. И наоборот: страхователям, которые  понесли серьезные убытки от страхового случая, выплачивается возмещение в  суммах, значительно больше за внесенные  страховые платежи [57, 20].

Формирование страховых резервов – это способ концентрации и использования средств, необходимых не только для деления между всеми страхователями убытков, предопределенных страховыми случаями текущего периода, но и для соответствующего покрытия возможных более масштабных убытков, которые могут припасти на отдельные годы следующих периодов [9, 42].

В той части страховых платежей, которая направляется на ведение  дела, перераспределение средств  наблюдается меньшей мерой. То же касается и формирование прибыли от страховой деятельности. Его источником является часть нагрузки на нетто-ставку страхового тарифа и экономия средств, предназначенных на ведение дела.

Функция сбережения средств. В большинстве стран мира первенство по объемам страховых премий занимает личное страхование (пенсий, ренты и тому подобное). Однако выплаты, связанные с потерей жизни и здоровье в результате несчастного случая, составляют менее как 10%. Остальные приходятся на сбережение. Они выплачиваются с учетом инвестиционного дохода в случае дожития застрахованного к определенному возрасту или событию.

Населению часто выгоднее экономить  средства в страховой системе, чем в банках. Допустим, что гражданин А внес 7500 грн. на срочный депозитный счет в коммерческом банке, а гражданин Б приобрел полис смешанного страхования жизни на 25000 грн. сроком на 10 лет, оплатив за первые три года 7500 грн. премий. В случае несчастного случая банк может выдать гражданину А средства лишь в пределах остатка вклада (с учетом процентов). Если такая беда постигнет гражданина Б, то страховая компания выплатит ему денежную помощь, исходя из страховой суммы и коэффициента потери работоспособности. На случай длительной потери работоспособности финансовое обеспечение гражданина Б будет (особенно в первые годы действия страхового договора) в несколько раз больше, чем у гражданина А. В случае острой потребности в средствах страхователь может досрочно прекратить действие договора, вернув надлежащую ему сумму сбережений [7, 9, 42].

Содействуя развитию сберегательных видов страхования, государство  имеет возможность активно влиять на решение социальных проблем, оживлять денежное обращение, повышать покупательную  способность национальной валюты, увеличивать  инвестиционные возможности страны. Потому парламенты и правительства  многих стран всячески способствуют выявлению экономной функции  страхования: создаются льготные условия  налогообложения страховых взносов и выплат, страховых вкладов, которые переходят в наследство, доходов компаний и тому подобное. Принимаются и другие эффективные меры.

Превентивная функция. Участники страхования, и в первую очередь страховщики и страхователи, заинтересованные уменьшить последствия страховых событий. С этой целью прибегают к правовой и финансовой превенции.

К правовой превенции принадлежат  предусмотренные действующим законодательством  или договорами страхования предостережения, согласно с которыми страхователь полностью  или частично избавляется страховых  возмещений. Они охватывают случаи противоправных действий или бездеятельности  со стороны страхователя относительно застрахованных объектов. Например, страховщики  не покрывают материальных убытков, что их испытали потерпевшие, находясь в состоянии алкогольного или  наркотического опьянения, а также  не предусматривают страховых возмещений в случае самоубийства, преднамеренного  повреждения собственного имущества  и здоровья.

Перечень рискованных объектов, которые не принимаются на добровольное страхование, и возможных отказов  относительно выплаты возмещения может  быть составлен в случае страхования  как физических, так и юридических  лиц.

Финансовая превенция заключается  в том, что часть страховых  премий направляется на финансирование превентивных мероприятий.

Отмеченные функции страхования  являются специфическими. Однако в  то же время в сфере страховой  деятельности оказываются и функции, присущие финансам в целом (например, контрольная функция), и функции  других смежных стоимостных категорий (например, цены, когда речь идет о  формировании страховых тарифов, оценке объекта страхования, выяснения  размера нанесенного ущерба)[28, 13].

Страхование основывается на определенных специфических принципах. К ним, в первую очередь, принадлежат: конкурентность, страховой риск, страховой интерес, максимальная добросовестность, возмещение в пределах реально нанесенного ущерба, франшиза, суброгация, контрибуция, совместное страхование и перестрахование, диверсификация [13].

Рассмотрим кратко содержание этих принципов.

Конкурентность.  Всем  страхователям и страховщикам государство гарантирует свободный выбор видов страхования и равные возможности в осуществлении деятельности, в то же время создаются благоприятные условия для развития страхования, чтобы обеспечить реализацию права на эффективную страховую защиту юридических и физических лиц. Государство проводит активную антимонопольную политику, которая является важным фактором в формировании цивилизованного страхового рынка. Этот принцип пока еще в полной мере касается лишь добровольных видов страхования.

Страховой риск – это вероятное событие или совокупность событий, на случай которых осуществляется страхование. В международной практике риском считают также конкретный объект страхования или вид ответственности. Нередко страховой риск толкуют как деление между страховщиком и страхователем неблагоприятных экономических последствий в случае наступления страхового случая. Учитывая такие разногласия в толковании термина «риск» нередко возникают недоразумения между страховщиками и страхователями. Потому во время заключения страховых соглашений и оформления другой страховой документации нужно особенное внимание уделять содержанию, которое укладывается в слово «риск» [26].

Общепризнанным является положение, согласно с которым не может быть предмета для страхового соглашения, если ее стороны не несут ни одного риска материальных или финансовых потерь при неблагоприятном течении  событий.

Страховой интерес «выплывает» из права собственности или владения тем или другим объектом. Каждый индивидуальный или ассоциируемый владелец дома, автомашины, а тем более сложного производственно-технического комплекса, заинтересованный в том, чтобы были вложены в этот объект средства и не были потеряны через стихийное бедствие, несчастный случай, ограбление и тому подобное.

Еще больший страховой интерес  имеют физические (а нередко и  юридические) лица относительно организации  защиты материальных интересов на случай потери своей (или своих работников) жизни или здоровья. Это гарантирует  получение определенных доходов  в случае потери кормильца, длительной или постоянной потери работоспособности  застрахованного, а также на случай наступления других, специально обусловленных событий [42].

В свою очередь, организации, которые  берут на себя риски, как и любая  другая коммерческая структура, должны интерес получить прибыль. Речь идет об общей массе прибыли, то есть с  учетом и последствий инвестиционной деятельности.

Максимальная добросовестность. Надежное страхование возможно лишь при условиях высокого доверия между сторонами. Ни страхователь, ни страховщик не имеют права скрывать один от другого ту или другую информацию, которая касается объекта страхования. На практике особенно важно, чтобы этот принцип сдерживал страхователь. Ведь именно он владеет самой полной информацией о свойствах, в частности дефекты, имущества, о состоянии здоровья или других особенностях объекта страхования.

Страховщик оставляет за собой  право отказать в заключении страхового соглашения, если страхователь не предоставит  всех существенных сведений.

Страховые возмещения не должны приносить страхователю прибыли. Во избежание попыток воспользоваться страхованием со спекулятивной целью страховщики сдерживают принцип, согласно с которым материальное и финансовое состояние страхователя после возмещения нанесенного ущерба должно быть таким же, как и к страховому случаю. Отклонения, как правило, бывают в сторону занижения уровня возмещения. Особенно далекими от названного идеала были результаты страхования в годы гиперинфляции. Однако и в настоящее время много предприятий, экономя на платежах, занижают страховую сумму. К тому же она частично обесценивается через инфляцию. За некоторыми видами обязательного страхования определяется лимит выплат. Украинским страховщикам еще надлежит преодолеть достаточно заметную дистанцию на пути к обеспечению полного возмещения потерянных материальных ценностей или доходов пострадавшего страхователя (застрахованного).

Большое значение предоставляется  сокращению сроков рассмотрения претензий  страхователей, в чем последние  очень заинтересованы, и часто именно учитывая такие сроки выбирают страховую организацию.

Страховые возмещения могут осуществляться в одной из четырех форм: 1) перечислением  надлежащих средств на счет страхователя (застрахованного) или выгодополучателя; 2) оплатой расходов на ремонт поврежденного  страхового объекта; 3) возобновлением объекта; 4) заменой уничтоженного, поврежденного  или похищенного предмета на новое  соответствие. В Украине преобладает  самая простая форма возмещения - средства перечисляют на счет страхователя или выдают ему чек на получение наличности [46, 42].

Этот принцип в полной мере распространяется только на рисковые виды страхования. Накопительное страхование по своей идее предусматривает возможность получения застрахованным (выгодополучателем), кроме оплаченных взносов, части инвестиционной прибыли.

Франшиза – это определена договором страхования часть убытков, которая в случае страхового случая не подлежит возмещению страховщиком. Она может быть определена в виде определенной денежной суммы или в процентах ко всей страховой сумме. Благодаря применению франшизы достигается сочетание самострахования со страхованием. Предприятия, чтобы обеспечить самострахование мелких (а иногда и средних) рисков, создают собственные фонды риска (резервные фонды). Учитывая наличие такого фонда, страхователи могут обращаться к страховщикам. С просьбой взять риск на страхование частично. Применять франшизу заинтересованы и страховщики. Поскольку при этом часть риска содержится на ответственности страхователя, он становится более заинтересованным принять превентивные меры, чтобы сохранить здоровье, имущество или снизить риск ответственности перед третьими лицами [26].

Различают условную и безусловную  франшизу.

Условная франшиза (невычитаемая) – освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной в договоре суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

Суброгация. Не следует думать, что возмещение страховщиком страхователю (застрахованному) нанесенного ущерба всегда означает избежание ответственности настоящих их виновников. Ведь это препятствовало бы в первую очередь борьбе с преступностью, тянуло бы за собой значительное подорожание страховых услуг.

Суброгация – это переданные страхователем страховщику права на взыскание причиненного вреда из третьих (виновных) лиц в пределах выплаченной суммы.

В тех случаях, когда страхователь получит средства на возмещение ущерба из другого источника, он должен сообщить об этом страховщику, который возьмет  их во внимание, когда будет рассчитывать страховое возмещение и оформлять регресс.

Контрибуция. Обстоятельства иногда складываются так, что один и тот же предмет становится объектом страхования более чем один раз. Например, одежда может быть объектом страхования в составе полису на домашнее имущество, багаж – в составе автомобильного полиса или полиса из страхования туристских путешествий и т.п. Такое дублирование становится еще более выразительным, когда речь идет о страховании коммерческих рисков, причем полисы, которые в той или другой степени дублируют ответственность за сохранение одних и тех же материальных ценностей, кажутся по большей части разными страховыми компаниями.

Контрибуция – это право страховщика обратиться к другим страховщикам, которые за проданными полисами несут ответственность перед одним и тем самым конкретным страхователем, с предложением разделить расходы из возмещения ущерба[26, 28, 57].

Совместное страхование и перестрахование. Страховщик может брать на свое содержание ограниченные по размеру риски. Эти границы определяются наличием в компании страховых фондов. По закону Украины «О страховании» страховщик может заключить страховой договор на сумму, которая не превышает 10 % оплаченного уставного фонда и сформированных страховых резервов. Такие ограничения диктуются интересами сдерживания достаточной платежеспособности страховщика. Нетрудно представить страховую компанию с минимальным уставным фондом, эквивалентным 100 тыс. евро. Такой страховщик мог бы предоставлять услуги лишь за мелкими объектами. Например, стоимость нового автомобиля многих марок или трех-  или четырехкомнатной квартиры значительно превышает лимит возможностей компании. Это очень неудобно. Такой страховщик имел бы относительно большие расходы на ведение дела и меньшие перспективы на получение прибыли, а, следовательно, был бы неконкурентоспособным. Противоречие между размером предложенного страхователем риска и финансовыми возможностями страховщика взять его на страхование решается с помощью совместного страхования и перестрахования.

Совместное страхование – это страхование объекта по одному общему договору несколькими страховщиками. При этом в договоре должны содержаться условия, которые определяют права и обязанности каждого страховщика. Одному из совместных страховщиков за его согласием может быть поручено представительство всех других во взаимоотношениях со страхователем, но оставлена ответственность перед последним лишь в размере соответствующей частицы. Совместное страхование имеет свои преимущества и недостатки. Позитивным является то, что компании имеют возможность объединить свои усилия из страхования больших рисков, не уступая ни перед кем страховую премию. Недостатки совместного страхования заключаются в осложнении процедуры оформления страхования и выплаты возмещения.

Перестрахование – это страхование одним страховщиком (цедентом) на определенных договором условиях риска выполнения части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика или профессионального перестраховщика [20, 26, 28].

Страховщик, который заключил договор  на перестрахование, остается ответственным  перед страхователем в полном объеме согласно с договором страхования.

Следовательно, разница между совместным страхованием и перестрахованием заключается в том, что в первом случае разделяется ответственность за риск между страховщиками, а при перестраховании вся ответственность перед страхователем сохраняется за страховщиком, так называемым цедентом, который, в свою очередь, перестраховывает часть этой ответственности у другого страховщика или профессионального перестраховщика. Страхователь может и не знать о наличии договора на перестрахование.

Совместному страхованию и перестрахованию  принадлежит большая роль в сбалансировании  страхового портфеля, обеспечении финансовой стабильности и рентабельности страховых  операций. Раздел ответственности между  страховщиками и перестраховщиками  способствует повышению вместимости  национального страхового рынка. Через  перестрахование осуществляется выход  на международные страховые рынки.

Перестрахование – весьма сложный процесс, который имеет много особенностей.

Диверсификация. Законодательством многих стран мира возможности диверсификации, то есть распространение активности страховых обществ за рамки основного бизнеса, ограниченные. Закон Украины «О страховании» предусматривает, что предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лишь страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием и размещением страховых резервов и управлением ими  [27].

В то же время принцип диверсификации имеет существенное значение внутри очерченной только что деятельности. Речь идет о территориальном и  отраслевом рассредоточении взятых на страхование рисков. Чем оно  более ощутимые, тем вероятность  одновременного наступления страховых  событий, которые могут иметь  критические последствия для  страховщика, меньше.

Чрезвычайно важно сдерживать принцип  диверсификации, размещая страховые  резервы. Пословица «Умный хозяин не кладет все яйца в одну корзину» непосредственно касается страхование. Теперь страховщики имеют право  размещать свои средства на депозитных счетах в банках, в ценных бумагах  и недвижимости. Однако возможности  маневрирования размещением средств  с целью повышения степени  их ликвидности и получения инвестиционных доходов еще ограничены [27, 40, 58].

2. Страховой рынок. Структура  и элементы страхового рынка

Для определения экономического содержания понятия «страховой рынок» целесообразно использовать системный подход.

Системный подход – направление  методологии исследования, в основе которого лежит рассмотрение объекта  как целостного множества элементов  в совокупности отношений и связей между ними, то есть рассмотрение объекта  как системы [11].

В специализированной литературе по страхованию предлагается значительное количество определений «страховой рынок» (см. табл. 1.1.). Поскольку страхование это отношения, связанные с формированием и использованием целевых фондов денежных средств, часто содержание страхового рынка отождествляется с исследованием только экономической основы страхования.         

Таблица 1.1.

Толкование понятия «страховой рынок»