Страховые компании Казахстана: приоритеты и механизм совершенствования инвестиционной деятельности

 

 

Министерство образования  и науки Республики Казахстан

 

Восточно-Казахстанский  государственный университет им. С.Аманжолова

 

 

 

                                                                       «Допущена к защите»

                                                                               «____» ___________ 2010 г.

                                                                         заведующая кафедрой 

                                                                  «Финансы и учет»

____________ Е.В. Клецова

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

 

 

На тему: «Страховые компании Казахстана: приоритеты и механизм совершенствования инвестиционной деятельности»

 

 

 

по специальности 050509  - «Финансы»

 

 

 

 

Выполнила студентка

группы                                                                      Мурсалимова Б.Е.

 

Научный руководитель

к.э.н., доцент                                                           Н.Н. Нурмухаметов

«____»__________ 2010 г.

 

Нормоконтролер

«____»__________2010 г.                                       Н.А. Горбаткина

 

 

 

Усть-Каменогорск 2010

Содержание

 

 

 Введение                                                                                                                      3

1.   Экономическая сущность страхования и его теоретические аспекты          5

1.1   Экономическое  значение страхования и его роль                                            5

1.2 Формирование и развитие страхового рынка Республики Казахстан        16

2     Анализ финансового состояния ТОО «ФА «Альянс Финанс»                     24

2.1 Общий обзор ТОО «ФА «Альянс Финанс»                                                    24

2.2 Анализ осуществления страхования  ТОО «ФА «Альянс Финанс»            25

3      Перспективы развития страхового рынка Казахстана                                 34

3.1  Страхование зарубежом                                                                                   34

3.2    Зарубежная практика и возможности его применения                                 37

3.3    Механизм совершенствования инвестиционной деятельности страховых         компаний Казахстана                                                                                      43                                                                                      

3.4    Казахстанский рынок страхования: тенденции и проблемы развития        49

3.5 Создание новой страховой продукций для компаний «ФА

         «Альянс   Финанс»                                                                                          57

3.5.1 Программа «Юниор» для компаний «ФА «Альянс Финанс»                      57

3.5.2 Программа рекламной акций для копаний «ФА «Альянс Финанс»            59

3.5.3 Программа обязательного страхования гражданско –

          правовой ответственности работодателя, за причинение вреда

         здоровью или жизни сотрудников, при исполнений своих

           обязательств                                                                                                    60

3.6      Пути совершенствования страховой деятельности                                     64                                               

Заключение                                                                                                                 68

Список литературы                                                                                                    70

Приложение                                                                                                                72 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Введение

 

 

Мировой кризис, отразился  на многих секторах финансового рынка  Казахстана, однако страхование оказалось  наиболее устойчивым. По итогам 2008 года функционировала 41 страховая организация, в том числе 34 – по общему страхованию и 7 – по страхованию жизни. По состоянию на 1 августа 2009 года количество страховых компаний составило 44 (в том числе 8 компаний по страхованию жизни), 12 страховых брокеров и 49 актуариев.

С начала 2008 года деятельность в области «общего страхования» начали АО «Страховая компания «Гарантия», а по отрасли «страхование жизни» - АО «Чешская страховая компания» и АО «Alliance – Страхование жизни». В 2009 году на страховом рынке Казахстана появились следующие страховые компании: дочерняя организация Европейского «Allianz SE» АО «Страховая компания «Allianz Kazakhstan», АО «Компания по страхованию жизни «Астана-финанс» и АО «Страховая компания «Астана-финанс».

За первые 7 месяцев 2009 года произошли изменения в списке лидеров страхового рынка по размеру активов. Если на начало 2008 года первая тройка лидеров включала в себя АО «СК «Евразия» (31,8 млрд. тенге), АО «СК Альянс-Полис» (24,5 млрд. тенге) и АО «БТА Страхование» (23,4 млрд. тенге), то на 1 декабря 2009 года соответствующая «тройка» лидеров несколько изменилась: АО «СК «Евразия (42,9 млрд. тенге)», АО «СК «Виктория» (39,3 млрд. тенге), вытеснив со второго места на третье АО «СК Альянс-Полис» (33,7 млрд. тенге).

Дополнительными показателями развитости страхового рынка являются «отношение страховых премий к ВВП» и «отношение страховых премий на душу населения». В 2008 году страховые премии на душу населения увеличились более чем на $12 (+18,3%) – до $78,6. Отношение страховых премий к ВВП по итогам 2008 года увеличилось за последние 5 лет с 0,6% до 1,1%.

В целом темпы роста  страхового рынка опережают соответствующие показатели всей экономики Казахстана. Столь успешное развитие страхового рынка обусловлено увеличением доходов населения, повышением уровня страховой культуры населения, а также повышением квалификации профессиональных участников страхового рынка.

Негативной тенденцией последнего периода является снижение страховых премий к ВВП с 1,11% в  начале 2009 года до 0,61% по итогам 2009 года, отношение страховых премий на душу населения с 9,4 тыс. тенге до 5,8 тыс. тенге, что свидетельствует о влиянии проблем в экономике Казахстана на страховой рынок. В этом отношении отметим, что показатели развития страхового рынка республики остаются пока на очень низком уровне не только по сравнению с развитыми странами, но и некоторыми странами Восточной Европы и СНГ. Так, например, на Украине страховые премии к ВВП составляют 2,8%, России - 2,3%, Литве - 1,8%, Эстонии - 2,5%, а в Польше – 3,5%. Сравнение по показателю «страховые премии на душу населения» тоже не в нашу пользу: в России - $150,9, Литве - $154, Эстонии - $283,2 и Польше - $310,3.

В целом же активы страховых  компаний в 2008 году увеличились на 65%, капитал – на 58%, страховые резервы – на 28%. За период с 1 августа 2008 года по 1 августа 2009 года активы увеличились на 67,2% и на начало августа 2009 года составили $289,3 млрд. Резкое увеличение активов также связано с изменениями в учете страховых резервов в конце 2008 года в соответствии с МСФО. Согласно новой методике учета, доля перестраховщика в страховых резервах отражается в активах.

Наряду с указанными достижениями страхового рынка дополнительно  отметим, что страховой рынок  является наиболее прибыльным видом  бизнеса на финансовых рынках. Рентабельность активов в 2008 году составила 31%, а собственного капитала – 55% (2,3% и 18,6% соответственно для банков). Если исключить пример АО «НСК «НАСКО-Казахстан», у которого в конце мая 2008 года было приостановлено действие лицензии на право осуществления страховой деятельности, то можно сделать предварительный вывод: страховой рынок оказался самым устойчивым сегментом финансового рынка Казахстана. Об этом свидетельствует не только рост основных финансовых показателей, но что самое примечательное, на рынке возникают новые компании.

Наряду с отмеченными  положительными моментами, нельзя не выделить ряд нерешенных проблем. В частности, необходимо определение в законодательстве статуса страховых агентов, отнесение деятельности страхового агента к индивидуальному предпринимателю с упрощенной системой налогообложения.

Кроме того, представляется актуальным создание общественных организаций, объединяющих различных участников страхового рынка (саморегулируемая организация), в функции которых входят полномочия по подготовке учебных программ и проведению обучения, а также по сертификации деятельности участников страхового рынка, в том числе страховых агентов, андеррайтеров и др.

Таким образом, рынок  страхования в Казахстане по международным  стандартам находится на стадии становления. По оценкам экспертов, развитые рынки  страхования, в частности «страхования жизни», опережают Казахстан не менее чем на сто лет. В связи со скорым вступлением республики в ВТО возникает необходимость изучения последствий интеграции отечественного рынка страхования в сложившуюся архитектуру мирового рынка страхования. Это послужит основой для формирования механизма гармонизации интересов основных участников казахстанского и мирового рынков страховых услуг. 

 

 

 

 

1 Экономическая сущность страхования и его теоретические аспекты

 

 

1.1 Экономическое значение страхования и его роль

 

 

В настоящее время  страхование - это один из методов страхования имущества, возникнувших на всяческих часто случаемых отрицательных воздействиях на граждан и юридических лиц в всевозможных жизненных ситуациях.

Люди часто изпользуют свои страховые возможности для движемых и недвижимых имуществ, в случае пожара, наводнения, а также в других ситуациях. Развитие предприятия соответственно приводит к риску убытков, в случае резкого изменения рыночных цен (ценностей) по договору и в связи с банкротсвом партнеров. Это в свою очередь дает дополнительные возможности в развитий страхования. В настоящее время такие нужды не  уменьшаются, а наоборот увеличиваются в связи с улучшением имущественного состояния граждан и развитием предпринимательской деятельности.

Переход экономики к  рыночным отношениям, развитие предпринимательской  деятельности, расширять взаимные  обязательства по договору, между субъектами хозяйственной деятельности и товароборотом, требует твердую систему с помощью страхования. Лишь воблаго страхования производить материальные нужды, в процессе  деление, обмена и потребления, возникщих в общих и личных интересах.

Страхование дает возможность защищать различные интересы народов и  организаций, несмотря на объем и  характеристику мероприятий направленных со стороны государства. В настоящее время в целях исчерпания черезвучайных ситуаций природного и техногенного характера, все основные трудности расхода, являющимися вероятностью объективного вида ограничения, может повлеять  на государственный бюджет. В нашем случае использование страхового механизма дает возможность развивать уровень предпринимательской деятельности в стране, основные аспекты в области экономики Казахстана, его климат и географическое положение, разрабатывать производственные технологий, обратив внимание на экологию.

Страховая система должна воздействовать на экономику Республики, надежно и устойчево, дополнительно  произвести основу для социального  насиления, страховать хозяйственные  и гражданские субъекты.

Страхование – это  комплексные отношения, связанное с защитой интересов юридических и физических лиц, при возникновений разных ситуаций, для страхования своих активов в страховом сообществе, при увеличений страховых платежей в страховом договоре. Сфера страхования охватывает все стороны человеческой жизни, производственной и экономической деятельности, в роле поставщиков и подрядчиков.

Экономическое значение страхования показывается в оказаний помощи пострадавщим по неосторожности за счет оплаты всех  участников. Значит, страхование позваляет защищать имущества в интересах физических и юридических лиц, в случае неблагоприятных явлений и непридвиданных ситуациях, а также создать и использовать финансовые фонды для оплачивания материальной помощи в качестве нанесенного вреда.

Особое бережное отношение проявляется страховой защите граждан и юридических лиц, установленным Законом РК «О страховых обязанностях», страховые задачи относительно со сторон Правительства и защитой страхования департамента нормативными актами Народного Банка. В некоторое время назад до этого времени, 3 октября 1995 года, Президент РК принял в силу закона, законный акт регулирующий страховые комплексные соотношения, новый закон «О страховой деятельности». В настоящее время он высоко оценивается со стороны юристов. В нем предусмотрены все необходимые меры для обеспечения организаций страховых функций соответствующих нашему времени.

Правила содержания контроля страховой деятельности, предусмотрены  в законе «Республики Казахстан  о Народном Банке», который был  принят 30 марта 1995 года.

Страховое условие –  это условие рассматривающие  страховые договора и платежи. Страховые  условия – адаптируют условий  причины самовольного возникновения  природных воздействий техногенного характера, а также в качестве конкретного человеческого воздействия. Вместе с тем, страховые условий должны адаптировать рассматрению  условий вероятности признаков возникновения случайных ситуаций. Уровень вероятности выподения страховых условий самовольно оценивается сторонами по договору, а так же не должно сближаться вероятностиями отсутствия, в таком случае не будет случайности. Ситуация не используется при рассмотрений фактов по страховому договору.

Виды страховых услуг  подтверждаются с помощью законных актов (в качестве обязательного страхования) и договоров (в качестве добровольного страхования). Деления страхования на отросли, взаимосвязано с разными обьектами страхования. Рассмотрены все виды страхования разделенные на 2 сома:

• Страхование жизни – является отдельным видом страхования, предусмотренный для реализации страхования до окончания страхового времени, или же страхование до определенных годов человеческой жизни по договору.
• Аннуитетное страхование – является отдельным видом страхования, в случае, если страховщик дошедший до определенного возраста, и являющиеся нетрудоспособным (в связи с возростом, инвалидностью, болезнью), если погиб кормилец, если он безработный, или же в случае лишений собственного дохода, а так же в других случаях используется этот вид страхования.

Все высшесказанные страховые отрасли во-первых, связаны с защитой законом среди достояния высшей ценности являющиеся человеческими судьбами. Отрасли страхования жизни придусматривают, страховое возмещение в непредусмотренных  случаях объективного характера в жизненных ситуациях.

            Это дает возможность человеку в зрелом возрасте комплексно обеспечить имущественные интересы, и оплачивать затраты на похороны. По этой причине страхование жизни является одним из методов гражданско-правовой защиты человеческой жизни.

1. Общая форма страхования в свою очередь внедряет классы в сознание страхования жизни. Добровольное страхование жизни рассматривается в двух классах: страхование жизни и аннуитетное страхование. Общее страхование определяет страховые условия при проявлений нарушений прав и интересов юридических и физических лиц, заинтересованных в обеспечений места традиционным путем. В настоящее время деление общего страхования на классы составляет расширанный список, рассмотрев это мнение, можно обозрить сравнительное улучшение страхового значения при обеспечений субъективных прав гражданско – правовых отношений.
2. «Страховая деятельность страхового общества»  осуществляется по отраслю страхования жизни и «Общего страхования» (рисунок 1).

         Цель добровольного страхования установлена уполномочием нормативно- правового акта государственной организаций на всяческий состав классов и его условий по проведению дополнительных классов. При этом,  страхование требует рассмотреть специальное регулирование по закону нормативного акта всяческого класса связанных с законодательством.

         В связи с этим, можно сказать что страховщиков в основном обязывает общее состояние каждого класса страхования. В этом есть и свои секреты, учитывая возможности регулировать обязанность страховой деятельности.

Согласно определению данного  в законе, виды страхования является готовой продукцией предлогаемый страховыми организациями. Использование понятия  «Продукция» вызывает к мысли  категорий интелектуального имущества. В таких договорах могут быть информации о коммерчеком секрете. Однако, мы можем оценить понятия «продукция» в других позициях. Виды страхования обеспечивают необходимые условия для страхователя и страховщика, непротиворечивающяя обязательным законным нормам и условиям  указанных в договоре. 

В законе рассматривается и понятия цель страхования. Это соответствует понятиям «Виды страхования» вступивщую в прошлом силой законодательства. Деление страховой цели рассматривается по разным источникам.

По степени обязательства  страхование делится на добровольное и обязательноее. В последние годы обязательное страхование  широко используется. Например, жизнь и здоровье военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел проводятся обязательным страхованием имущества. Обязательное страхование развивалось в отрасле страхования гражданско – правовой ответственности, значит гражданско – правовые ответственности владельцов автомобилей, нотариусов и некоторые субьективные гражданско – правовые ответственности являются обязательным страхованием.

Виды обязательного страхования, правилы и потребности страхования, установлены законными актами. Не возможно возложить на гражданина страховые обязательство своей жизни и здоровья законными актами и договором. Значит, при страхований жизни и здоровья, в отношений обязательного страхования, требуется обязательное присудствие страховщика (присудствовать отдельно от страхованного лица). Частично в договоре, в качестве страхователя с ним участвует гражданин, состоящий в служебно – трудовых отношениях с государственном органом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 Группировка страхования Республики Казахстан по отрослям и классам

 

Если страхователь составлял договор обязательного страхования или составлял его при слабых условиях по сравнению с непредусмотренным в законе, то он будет ответственном перед страхователями при возникновении страховых случаев. Обьем ответственности страхователя в таких случаях соответствует страховой оплате страховщику, при осуществлений соответствующего страхования.

Страховая организация не имеет  право уклонения при созданий обязательного страхового договора. Если страхователь отказывается от участия  при составлений договора, то страховщик имеет право потребовать состовления  договора со страхователем при судебных условиях.

Страхование по объекту: личное и имущественное. Страхование жизни, здоровья, трудоспособность а так же другие страховые интересы гражданина являются личным страхованием, например, страхование до определенного  возраста. По условиям личного страхования, страховщих, а так же поручитель (получающий прибыль) могут быть застрахованными. Имущественные и предпринимательские   риски, в том числе, и гражданско – правовые ответственности связанные с интересами страхования являющиеся имущественным страхованием.

В имущественном страховании, можно страховать имущества при потерий (уничтожений), при недостатке или повреждений, а также другие имущественные права указанные в законе. При отсутствий интересов страховщика или поручителя, составленный имущественный договор является непригодным. Объектами  страхования имущества –  являются интересы страхователя имущества, т.е. строительство, хозяйственное имущество, скот, транспортные средства, являются субъектами страховщика, страхователя и поручителя.

При страхований предпринимательского риска в качестве страхования являются действия предпринимателя, которые приводят к риску в связи с невыполнением партнеров свои обязательства или к риску убытков приводят нарушения предпринимателей, невыполнение условий контракта в независимых ситуациях, в том числе, риск на не получение ожидаемого дохода. Разницей между имущественным страхованием и этом видом страхового класса является страхование, которое может страховать предпренимательский риск и выгоду только данного предприятия. Особенности страхования может не повлиять на неопределенность, неожиданность, недоверие для успеха в прогнозирований. В рыночных условиях увеличиваются виды рисков связанные с предпринимательской деятельностью. В условиях рыночной экономики для предпринимателей большое значение имеет страховать коммерческие риски. В страхований коммерческого риска объектом страхования является коммерческая деятельность страхователя.

Договор страхования предпринимательского риска или договор составленный по отношению к другим лицам являются не пригодным, если человек не является страхователем.

По сравнению с прошлым временем нынешнее законодательство преумножело страховые формы. Теперь страховые формы определяются с основания страхового платежа. В связи с этим страхование делится на 2 формы: обобщающее и необобщающее.

Возмещение страховой  платы возникает при окончаний  установленного срока в договоре или при страховых случаях. Страховые  сбережения рассматривает оплачиваемость платежа. То есть, сбережений по страхованию могут и не быть в страховых условиях. Аннуитетный договор принадлежит договору страхового сбережения. Аннуитетный договор- это страховой договор который обязывает реализацию страхового платежа страхователю  в виде временного платежа к доходу получателя прибыли, в сроки указанного в договоре.

В нестраховых сбережениях страховые  условия считаются основой введения страхового платежа. Еще одна особенность  указанной страховой формы - это  отличие проведенных страховых  объектов. Договор страховых сбережений могут создаваться лишь по отдельному страхованию. Если это нужно для лицензий страховой деятельности, значит при возникновений особой формы страхования, не предусмотренный в сущности страхования, в законодательстве могут нерассматривать и другие классификаций страховой формы.

Как и высшесказанном, сущность классов отдельного страхования  определяется нормативными актами подчиняющий  закону. Кроме этого, общяя сущность страховых классов поясняется в 7 статье закона «О страховой деятельности».

Остольные классы относятся  к общему страхованию. Совокупность отдельных видов страхования  рассматривают полную оплату страхования  здоровья и страхование в случае наказаний, если, страхованное лицо в  случае наказания или умерший  в результате заболевания, при потерий трудоспособности или при нанесений вреда здоровью, или его дополнительные расходы частичны или в ограниченной сумме. Основы и объемы оплачиваемой компенсаций связаны с видами нанесенного вреда здоровью и человеческой жизни выясняются гражданско – деликатными правовыми нормами.

Медицинское страхование  – это совокупность отдельных  видов страхования для осуществления  программы медицинского страхования  в медицинских учереждениях  при возникновений убытков, для оказания медицинских услуг строхавателям. Система обязательного медицинского страхования указывает на способ регулирование не выдержанного количества времени на имущества. С другой стороны, в Казахстане будут указаны на деле страховые обязательства по договору медицинского страхования с другими организациями. В связи с этими отношениями участвующие являются равноправными и в дорогой медецинской услуге стационарного лечения, в протезирований и в других необходимых случаях это страхование безусловно является выгодным. В ходе этого сформированная нужда требует соответствующие нормы страхования.

Страхование транспорта относят к общему страхованию, общие страхования это совокупность видов страхования, которое предусмотрено для страховых платяжей, при полной или частичной компенсаций при нанесении вреда имуществу, в случае уничтожения или повреждения его имущественные интересы связанные с человеческими распоряжениями в присвоений транспортного орудия, в том числе кража имущества. Вместе с договором перевозки который тесно связано со страхованием имущества, как в высшесказанном, страховой груз включается в отдельный класс страхования. Страховой груз, это совокупность видов страхования предусмотренных для страховых платежей, при полной или частичной компенсаций при нанесений вреда имуществу, в случае уничтожения или повреждения его имущественные интересы, связанные с человеческими распоряжениями в присвоений грузов, в том числе исчезновение груза, не смотря на перевозгу.

Страховое обязательство – является отдельным отраслем  страховой деятельности. Объектом страхового обязательства является обязательства третьего лица в причинений вреда страхователю какого либо действия или бездействия. Субъекты – страховщик, страхователь, получитель прибыли. Обект страхового обязательства защищать с помощью страхования экономических интересов вредителя. При гражданско – правовых обязательствах сохраняется риск обязательства за жизнь человека, за здоровье или при причинений убытка имуществу, а также может возникнуть при гражданско – правовых условиях или при других источниках страхового обязательства. Страховые обязательства проводятся в обязательном и добровольном виде. В страховом обязательстве есть свои отличия разделяющие его от других отраслей:

• В виде страхования граждаснкого обязательства выяснять возникновения страховых случаев непосредственно связанное с обязанностиями и правами участников страхования установленные гражданско – правовыми нормами.
• Страховые обязательства страхователя дает гарантию возмещения страховой суммы указанной в контракте, за пречиненный вред третьему лицу.

Страхование гражданско – правовых обязательств Республики Казахстан относится к обязательному страхованию, а также в 1997 году он был внесен в соответсвии с законом «О транспортных средствах». 31 декабря 1996 года страховые условия были утверждены решением №1319 Республики Казахстан. Владецы автомобилей могут страховаться в любой страховой организации имеющяя лицензию. Договор обязательного страхования составляется на 1 год. В условиях рассмотрены определенные льготы для страхователей. Участники Великой Отечественной войны и инвалиды 1,2 группы, получивщие бесплатные транспортные средства через органов социального обеспечения оплачивают  50% плату от годового платежа. Обязательное страхование касается владельцов автомобилей, микроавтобусов, троллейбусов и трамваев.