Сущность багковского кредитования

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 

    В административно-командной экономике банковская политика реализовывалась, главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывавшие, порой, потребности клиентов, да и самих банков. В условиях цивилизованного рынка определяющим фактором развития является свободное взаимодействие субъектов экономики.

    Совсем  недавно ситуация в банковском секторе экономики отличалась крайней нестабильностью, когда формирование основательной и продолжительной кредитной политики было практически невозможно, а точнее не эффективно, банкам приходилось постоянно приспосабливаться к меняющимся условиям.

    В настоящее время, когда многие ученые-экономисты и политики считают процесс реформирования банковского и финансового сектора  близким к завершению, появилась  возможность планировать свою деятельность и устанавливать цели, результаты реализации которых вполне можно спрогнозировать.

    Это порождает необходимость исследования вопросов формирования кредитной политики, становления новых подходов и  механизмов формирования кредитной  политики коммерческих банков во взаимоотношениях с населением и компаниями, а также активной практической деятельности в этом направлении.

    С переходом к рынку проблема развития банковской практики, совершенствования  банковского обслуживания приобрели  особую актуальность и значимость.

    Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений  развития банков, совершенствования кредитной политики находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. За время реформ в российской экономике произошли важнейшие изменения системного характера, свидетельствующие о ее трансформации в экономику рыночного типа. Заметны изменения в менталитете субъектов рынка, его переориентации на качественно новый тип хозяйственного поведения¹.

    Учитывая  многоплановый характер рассматриваемой  проблемы, в данной работе наряду с теоретическими вопросами кредитной политики банка анализируются практические аспекты ее реализации.

    Выбор в качестве предмета исследования кредитной  политики коммерческого банка обусловлен все еще имеющимися пробелами в развитии данной сферы банковской деятельности в нашей стране, а также необходимостью совершенствования подходов к организации банковского обслуживания в общем, и формировании эффективной кредитной политики в условиях рыночной экономики в частности.

    В последние годы специалисты отмечают все возрастающее влияние кредитной  политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

    Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с населением является важной проблемой, решение которой позволит обеспечить более эффективное развитие не только самих банковских структур, но и экономики в целом.

    Целью исследования является разработка теоретического и методологического аппарата формирования и осуществления оптимальной кредитной политики коммерческого банка.

    В процессе работы над теоретической  базой кредитной политики банка были поставлены следующие задачи:

• определить методологические основы формирования кредитной политики
• исследовать особенности и формы проявления кредитной политики банка в условиях рыночной экономики
• выявить взаимосвязь кредитной политики с другими  элементами банковской     политики;
• проанализировать кредитную политику выбранного коммерческого банка;
• предложить пути формирования и совершенствования кредитной политики   

      Предметом  исследования  выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее практической реализации.

    Объектом  исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка.

    Научная новизна выражена в предложениях по совершенствованию кредитной политики банка МФ ООО КБ «Смоленских банк» в части определения критериев «целевых рынков» с клиентурой, обладающей минимальными рисками неплатежеспособности при погашении кредитов.

    Практическая  значимость работы заключается в  частичной реализации методов обора  кредитоспособных клиентов в кредитном  отделе московского филиала ООО КБ «Смоленский банк».

    Теоретической основой дипломной работы стали  труды отечественных и зарубежных ученых. В числе зарубежных исследователей особо значимы труды А. Брю, Э. Гилла, Дж. К .Гэлбрейта, Э. Дж. Доллана, Дж.М.Кейнса, Р.Котлера, К. Р.Макконелла, Э.Рида, Э.Роде, П.Самуэльсона, Р.Смита, М.Фридмена, Л.Харриса.

    Информационную  базу исследования составляют материалы  коммерческих банков России, российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство России. 

1. ИССЛЕДОВАНИЕ ВОПРОСОВ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В        

                                      РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 1.1. Роль банковского кредитования в экономике РФ 

      Банки принимают и  размещают  денежные  вклады, привлекают  и предоставляют кредиты,  осуществляют расчеты по поручению клиентов и  банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, не противоречащие законодательству и предусмотренные их уставами операции,  начиная от ведения счетов и кончая оказанием консультационных услуг. Эти операции  могут проводиться как в рублях,  так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь в  виду,  что  закон запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере  материального  производства, торговли   материальными  ценностями,  всех  видов страхования².

     Выполняя  свои функции, банки играют огромную роль в экономической политике государства.

    В современной российской банковской практике нет однозначного понимания  дефиниции "кредитная политика". Например, в Российской банковской энциклопедии вообще не определен этот термин. В учебниках вузов по курсам "Деньги, кредит, банки", "Организация деятельности коммерческого банка" нет понятия кредитная политика.

    В зависимости от той сферы общественных отношений, которая является объектом политического воздействия, можно говорить об экономической политике, социальной, культурной, технической и другой политике. Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.

    В книге "Банковская система России (Настольная книга банкира)" дается определение: "Кредитная политика - это стратегия и тактика банка  в области кредитных операций"³.

    Аналогичный подход в трактовке кредитной  политики можно встретить и в  современной западной литературе. Например, в издании Всемирного банка под редакцией Н. Брука читаем: "Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность в четко определенной политике возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление.

    Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками тех отделов, которые они затрагивают. Выработка политики часто основывается на отраслевой политике, традициях и рекомендациях управляющих и Совета директоров. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров⁴.

    Анализ  приведенных выше определений кредитной  политики позволяет нам сделать  вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики.

    Прежде  всего, необходимо определить кредитную  политику как политику экономическую. Однако в отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита⁵.

    Исходя  из общепринятого понимания кредита  как движения ссужаемой стоимости, представляется важным подчеркнуть, что движение это на практике принимает вид (или совершается в виде): а)ссуды, б) займа.

    Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую родовую основу и являются как бы «двумя сторонами одной медали». Проведение кредитной и депозитной политики имеет одну цель - максимизацию доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. Точкой равновесия при этом служит ликвидность банка.

    В экономической науке устоялось  мнение, что когда мы говорим "кредитная" политика, то имеем в виду, что  эта политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика как в области предоставления кредита (кредитование, виды ссуд), так и в области его получения (займы). В виду того, что объем дипломной работы ограничен, в данной работе основное внимание уделяется анализу кредитной политики коммерческих банков в области выдачи кредитов.

    Банковская политика,  как обобщающее  понятие,  представляет  совокупность  элементов (таблица 1): депозитная политика; кредитная политика; политика в области организации расчетно-кассового обслуживания клиентов; процентная политика; валютная политика; политика по проведению отдельных банковских операций (консалтинговых, трастовых, фондовых, электронных и прочих). Кроме того, следует отметить, что банковская политика включает также в качестве составных элементов политику в области управления рисками банка, его рентабельностью, персоналом и т.д⁶. 
 
 

                                                                Таблица 1.

     Банковская  политика, ее составные  элементы

    Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, как справедливо заметил О.И. Лаврушин, в его субъектах, которыми являются кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.

    Формы проявления кредита как экономической  категории, можно классифицировать по разным признакам: а) в зависимости  от материально-вещественной природы  различают товарную, денежную и смешанную формы кредита; б) по функциональному признаку (с точки зрения удовлетворения потребностей экономики и клиентов банка) - потребительную и производительную формы; в) по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам, а более подробно: ростовщический, коммерческий, банковский (прямой и косвенный), государственный, потребительский, ипотечный, личный, международный.  

    Трактовка кредитной политики, как надстроечной категории, приведенная нами выше, позволяет говорить о функциях кредитной политики (как проявлении ее сущности). Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных, расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду (иногда на льготных условиях для вкладчика) имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например, предоставив "дорогие" ссуды с относительно невысоким уровнем риска).

    Контрольная функция проявляется в том, что  кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

    Роль  кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

    Кредитная политика коммерческого банка как  надстроечная категория основывается на исследовании достигнутого уровня развития кредитных отношений банка с клиентами (в том числе населением) и нацелена на их совершенствование и развитие. Кредит (базисная категория) является источником разрабатываемой банком кредитной политики и служит мерилом ее эффективности, оптимальности, о чем речь пойдет ниже. Банки разрабатывают кредитную политику прежде всего потому, что она позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по поводу возвратного движения денежных средств. В процессе разработки кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать уровень развития общества, банковской системы государства и конкретного банка.  
 
 
 
 

1.2. Классификация видов и форм банковского кредитования 

      В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать  непрерывное обращение. Временно свободные  денежные средства должны незамедлительно  поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

      Кредит  представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах  срочности, возвратности и платности.

      Функции кредита в рыночной экономике⁷:

1. Позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.
2. Перераспределительная. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.
3. Содействует экономии издержек обращения. В процессе развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.
4. Ускорение концентрации и централизации капитала. Используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияния фирм.

     Роль  кредита в рыночной экономике  трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения  между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

     Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

     Кредит  разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров⁸.

     Ссудный капитал перераспределяется между  отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

     Кредит  способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения  денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

     Кредит  стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. 

      Банковский  кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором — кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Так как банковский кредит не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок, сфера его использования шире: в отличие от коммерческого кредита, обслуживающего лишь обращение товаров, банковский кредит обслуживает и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества⁹.

      Замена  коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет  его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам. Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастают в периоды промышленного подъема и уменьшаются во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращаются, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Так проявляется двойственность банковского кредита: с одной стороны, он выступает как ссуда капитала, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны — в виде ссуды денег — платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

      Банковский  кредит, как отмечалось выше, представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками предприятиям и организациям для обеспечения  непрерывности процесса расширенного воспроизводства и повышения  его эффективности. Целью кредита  является получение прибыли в виде ссудного процента, поэтому кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов. Таким образом, мобилизация временно свободных ресурсов кредитором в своих экономических интересах носит производительный характер. В случае использования заемщиком кредитных средств на непроизводительные цели кредитование приобретает форму ссуды денег. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, как это имеет место при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации. Кроме того, при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения могут выступать какие-то конкретные материальные и финансовые ценности — товары (товарораспорядительные документы), ценные бумаги и др.

      Рассмотрим  основные виды кредитов и порядок  их предоставления¹⁰.

      Ссуда на выплату средств из фонда потребления. Эти ссуды предоставляются предприятиям при временном недостатке у них средств на оплату труда, выплат, входящих в фонд потребления.

      Для рассмотрения вопроса о выдаче кредита  заемщик представляет в банк кредитную  заявку; бухгалтерский баланс с необходимыми приложениями; сведения о кредитах полученных в других банках; смету доходов и расходов на срок предоставления кредита; копию справки в налоговую инспекцию об авансовых взносах налога на прибыль за текущий квартал; график поступлений и платежей предприятия на период использования ссуды; график получения и погашения кредита; документы подтверждающие обеспечение кредита.

      Ссуда предоставляется сроком до 30 дней. Отсрочка в ее погашении может быть предоставлена  на срок не более 10 дней.

      Кредит  выдается под обеспечение на общих основаниях и оформляется кредитным договором¹¹. Ссуды предоставляются с отдельного ссудного счета с направлением средств на расчетный счет для оплаты денежного чека и перечислений соответствующих налогов и удержаний из фонда потребления. В случае направления ссуды на расчетный счет банк рассматривает кредитную заявку на выплату средств из фонда потребления по совокупности претензий, имеющихся к расчетному счету заемщика. В этом случае может быть решен вопрос о предоставлении кредита в виде оказания временной финансовой помощи в размере, покрывающем полностью просроченные платежи, в том числе на выплату средств из фонда потребления. При направлении ссуды непосредственно на оплату денежного чека и перечислений соответствующих налогов, минуя расчетный счет, следует иметь в виду, что банк берет на себя повышенный риск невозврата кредита. Этот порядок предоставления ссуды предусматривает опережение выплаты средств на заработную плату над платежами в бюджет с аналогичными сроками. В таких условиях финансовый прогноз заемщика на период действия кредитного договора должен быть тщательно проанализирован банком с точки зрения возможности погашения всех платежей, предъявленных к расчетному счету заемщика к сроку возврата кредита на заработную плату.

      Погашение задолженности по ссуде производится заемщиком путем перечисления денежных средств со своего расчетного счета.

      В последующем целевое использование  кредита на выплату средств из фонда потребления проверяется  на месте у заемщика.