Сущность банковских услуг, основные виды и структура

ВВЕДЕНИЕ

Характерной тенденцией современного развития является формирование мировой  экономической системы, основывающейся на международном производстве, международных  рынках капитала и рабочей силы, международном научно-информационном пространстве. Данное явление связано  с глобализацией - качественно новым  этапом интернационализации производства и обмена. Этим явлением в настоящее  время охвачены все сферы экономики, в том числе и банковская. В  мире, где все большее число  людей не ограничены в своих передвижениях  по свету и нуждаются в современных  и своевременных финансовых услугах.  

Развитие международных банковских услуг идет быстрыми темпами. Во многих странах совершенствование деятельности банков, как на национальном, так и на международном уровне стало одним из приоритетных направлений социально-экономического развития. Поэтому возникает необходимость исследования основных тенденций развития рынка банковских услуг в нынешних условиях. Особенности предоставления банковских услуг в сфере внешнеэкономической деятельности обусловлены рядом таких макроэкономических факторов: социально-экономическим положением страны, позицией банков и финансовых организаций на мировых рынках, валютным законодательством, темпами инфляции, влияющими на тарифную политику банков, состоянием платежного баланса, валютного курса.

Актуальность данной темы обусловлена также тем, что банковские услуги являются традиционной и наиболее прибыльной сферой банковского предпринимательства, направленного на удовлетворение потребностей  клиентов в целях развития экономики отдельных стран, соответственно всей мировой экономики.

Объектом исследования является деятельность современных банков на рынке международных банковских услуг.

Предметом исследования являются особенности международной деятельности банков в условиях современной экономики.

Основной целью данной дипломной работы является анализ современного состояния  банковских услуг, исследование их тенденции развития и перспектив. Исходя из этой цели, были поставлены следующие задачи:

• раскрыть содержание понятия "банковская услуга", ее отличие от банковской операции, дать классификацию банковских услуг;
• определить международные банковские услуги и их роль в мировой экономике и международных экономических отношениях;
• выделить основные тенденции современного рынка международных

банковских услуг;

• исследовать современное состояние и перспективы развития кыргызского рынка банковских услуг;

При написании данной работы использовались различные источники, в которых рассматриваются теоретические  основы банковских услуг, современные  технологии и тенденции в этой сфере, а также освещается мировой опыт развития банковских услуг и пути его использования в деятельности банковских учреждений.

Структура дипломной работы  обусловлена целями и задачами, определенными для данной работы и логикой изложения материала. Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, сформулированы цель и задачи, определены объект и предмет  исследования.

Первая глава «Теоретические основы международного  рынка банковских услуг»  посвящена рассмотрению теоретических основ рынка банковских услуг, раскрывается сущность понятия «банковские услуги», представляется классификация и структура услуг.

Во второй главе «Анализ современного состояния  банковских   услуг в мировом и  региональном аспекте» проведен количественный и качественный анализ современных  банковских услуг ведущих банков мира. Также рассмотрено нынешнее состояние банковской инфраструктуры Кыргызстана.

В третьей главе «Перспективы развития рынка международных банковских услуг»» раскрываются основные достижения мировой банковской деятельности и перспективы ее развития. 

В заключении подведены итоги дипломной работы, сформулированы выводы и рекомендации теоретического и практического характера, касающиеся различных аспектов развития международного рынка банковских услуг.

Глава 1 Теоретические  основы международного рынка банковских услуг.

1. Сущность банковских услуг,  основные виды и структура.

При исследовании международного рынка банковских услуг большое  внимание уделяется определению  основных терминов и понятий, используемых в зарубежной и отечественной  банковской практике. Прежде всего, к таким терминам относятся банковская услуга, банковская операция и банковский продукт. В настоящее время не существует единого подхода к разграничению понятий банковская услуга и банковская операция.

Банковские операции рассматривают  как проявление банковских функций  на практике, а банковские услуги - как  одну или несколько банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности  клиента и проведение банковских операций по поручению клиента в  пользу последнего за определенную плату¹ Однако последнее определение перекликается с недавно возникшим понятием банковского продукта, рассматриваемого как комплекс взаимосвязанных операций, направленных на удовлетворение потребностей клиента в отдельных видах банковской деятельности.

В связи с этим в последнее  время в зарубежной и отечественной  литературе банковскую операцию в общем  смысле определяют как действия банка, тем или иным образом связанные  с движением денежных средств, а  под услугой подразумевается  деятельность, способствующая оптимальному выполнению операции. В соответствии с этим можно предложить следующие  определения понятий "банковская операция" и "Банковская услуга". Банковская операция - это комплекс взаимосвязанных действий банка и клиента, производимых от имени банка, предусматривающих перемещение средств и направленных на решение конкретной  экономической задачи. Банковская услуга, таким образом, представляет собой предоставляемые клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные профессиональные виды деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских операций.

Банковская услуга - профессиональный интеллектуальный продукт, состоящий  из комплекса банковских операций, которые приводят к оптимальному исполнению требований клиента и  созданный с целью реализации его на рынке и извлечения прибыли.²

Банковские услуги имеют  следующие особенности:

• В своей основе абстрактны; в момент получения потребитель не видит их материальной субстанции; они приобретают конкретный характер на базе заключенного договора между банком и потребителем банковских услуг;
• Оказание их связано с использованием денег в различных формах и качествах (деньги предприятий или физических лиц, деньги наличные и в безналичной форме, деньги, в электронной форме или на бумажных носителях, различные денежные документы);
• Покупка или продажа большинства услуг связана с протяженностью во времени. Потребитель услуг, например, при получении кредита, открытии депозита, покупке банковской ценной бумаги или при абонировании банковского сейфа, вступает в более или менее продолжительные отношения с банком.
• Банковской услуги могут рассматриваться и в виде  товара, для которого нужно создать спрос и реализовать его с максимальной прибылью, что позволяет достичь применения разработанной концепции «банковская услуга как товар». 

Это концепция включает анализ свойств банковских услуг, длительности жизненного цикла, ассортимента банковских услуг, товарной политики банка, качества и конкурентоспособности банковских услуг.

В экономической теории товар определяется как продукт труда, произведенный для обмена. Это определение является правильным в отношении банковской услуги, которая действительно является продуктом, произведенным банковским персоналом с целью продажи.

Кроме того, товар должен обладать следующими свойствами: количественными (стоимость) и качественными (потребительская  стоимость и полезность).³

Потребительная стоимость  – свойство товара быть полезным человеку, удовлетворять его потребностям. Но ведь и банковская услуга удовлетворяет потребность человека, иначе ее бы не купили.

Например, в какой-то момент хозяйствующему субъекту потребовался кредит.В этот момент кредит для него имеет потребительную стоимость. Но ему нужен определенный кредит на C месяцев, под U % годовых и под Z обеспечение. Именно кредит с таким набором характеристик имеет для него идеальную полезность – удовлетворение, которое получает хозяйствующий субъект от потребления товара или услуги. Кредиты с другим набором характеристик имеют такую же потребительную стоимость, но меньшую полезность или вообще никакой полезности. Таким образом, при наличии строго определенной конкретной потребности каждая банковская услуга, кроме способности удовлетворять эту потребность, характеризуется еще и тем, насколько полно она это делает, то есть степенью полезности.Второе свойство товара – стоимость – это «труд, заключенный в товарах». Банковская услуга создается трудом банковского персонала, что проявляется через прибыль, получаемую банком.

Банковскую услугу нужно рассматривать на трех уровнях.Первый уровень образуют основные банковские услуги, то, что в действительности покупает клиент. Это означает базовый ассортимент банка кредитование, услуги по инвестированию капитала, услуги по расчетно-кассовому обслуживанию, операции с валютой и прочие услуги.  

Второй уровень представляет собой банковскую услугу в реальном исполнении, то есть текущий ассортимент банка. Текущий ассортимент постоянно меняется и развивается, не затрагивая базовой направленности банка. Изменения текущего ассортимента направлены на то, чтобы превратить случайного клиента в постоянного, побудить клиента к приобретению как можно большего числа услуг. Это – подготовка документов, платежные услуги, контроль, бухгалтерское обслуживание, ведение реестра акционеров и другие операции с ценными бумагами, советы поналогообложению, консультирование по инвестициям и т. д.

И, наконец, третий уровень  составляют расширенные банковские услуги. Услуги этого уровня направлены на формирование дружеских отношений с клиентом, оказание ему всесторонней помощи. Это – обслуживание и развитие внешнеэкономических связей, разработка финансового менеджмента клиента.

Рисунок 1. Три уровня банковской услуги.⁴

Выделение третьего уровня достаточно условно, поэтому некоторые  ученые также говорят о двух уровнях  банковской услуги.

В условиях глобальной международной  экономики, когда конкретное преимущество часто  зависит от своевременности  предоставления  конкретной банковской услуги, необходим анализ жизненного цикла любой банковской системы (ЖЦБУ).  Жизненный цикл любой банковской услуги - это время существования  услуги на рынке. Любая банковская услуга рано или поздно вытесняется другой, более совершенной или дешевой. В банковской системе могут быть банковские услуги долгожители, но вечной услуги нет.

В зависимости от специфики отдельных видов банковских услуг, особенностей спроса на них существуют различные виды жизненных циклов, предложенные Дж. Р. Эвансом и Б. Берманом.

Традиционный цикл это вид жизненного цикла услуги, встречается чаще всего, и для него лучше всего разработаны этапы развития и виды маркетинга. Такой цикл проходят классические банковские услуги, предоставление которых производится на протяжении всего периода существования банка.

Рисунок 2. Традиционный жизненный цикл.⁵

Ось Ot – время;

Ось Ov – объем продаж;

a – этап внедрения  новой услуги на рынок;

b – этап роста объема продаж (новизны);

c – этап зрелости (баланс между спросом и предложением);

d – этап падения (моральный износ, старение)

Классический цикл отличается от традиционного скоростью возрастания  продаж на этапах внедрения и новизны. Это свидетельствует о высоком потенциальном спросе, необходимости услуги. Чаще всего этот жизненный цикл характерен для банковских услуг, которые являются классическими на развитом рынке и «новинкой» на нашем, например, форфейтинг, факторинг, лизинг. Кроме того, такой жизненный цикл свидетельствует о стабильном положении производителя на данном рынке, наличии большого количества традиционных покупателей и хорошем качестве самой услуги.

Цикл увеличения, которому подвержены особо модные, совершенно новые услуги, характеризуется коротким этапом зрелости. Чаще всего эта услуга производится банком с устойчивым финансовым положением.

Цикл «продолжительное увеличение»  – это услуги, которые пережили цикл увеличения и сравнительно прочно завоевали свое постоянное место на рынке. Чаще всего эти услуги имеют высокоекачество и удовлетворяют стабильный спрос, например, традиционные услуги, связанные с деятельностью банка на вторичном фондовом рынке.

Сезонным жизненным циклом обладают банковские услуги, которые подвержены сезонному спросу. Это услуги, предоставляемые клиентам, производящим сельскохозяйственную продукцию, связанным с транспортными перевозками, индустрией отдыха и развлечений.

Возобновляющийся жизненный цикл имеет место в том случае, если услуга удовлетворяет широкий круг нужд клиентов, или банк успел предложить новую и (или) более необходимую модификацию старой, традиционной Услуги. Иными словами, услуга рассматривается с развитием спроса на нее.

В быстро меняющихся условиях международного рынка большое значение имеет производство новых банковских услуг. Новая услуга – это услуга, поступившая на рынок и отличающаяся от других услуг сходного назначения каким-либо изменением потребительских свойств. При разработке новой услуги банку необходимо придерживаться концепции банковской услуги.⁶

Под концепцией банковской услуги понимается система ориентирующих  базисных представлений банка о  создаваемой услуге и ее рыночных возможностях. Концепция услуги исходит из того, что новая (проектируемая) банковская услуга должна отвечать потребностям, которые сформируются к моменту, когда услуга выйдет на рынок. При этом действуют два концептуальных требования: прогнозировать и активно формировать новые потребности; сокращать срок между выдвижением идеи и выходом новой банковской услуги на рынок.

При разработке концепции  главное внимание должно уделяться  прогнозированию спроса. Основной акцент делается на создание «банковских услуг  рыночной новизны». Такие услуги должны удовлетворять совершенно новую потребность (это могут быть международные услуги, связанные с использованием самых последних информационных и компьютерных технологий), либо повышать удовлетворение уже известной потребности (при открытии новой линии для осуществления внешнеэкономической деятельности клиент получает большее удовлетворение в сравнении с кредитом на обычных условиях), либо значительно расширять круг покупателей, способных приобрести банковскую услугу, удовлетворяющую на уже достигнутом уровне известную потребность.

Спектр банковских услуг  настолько разнороден, а критерии их дифференциации настолько разнообразны, что возникает необходимость  всеобъемлющей классификации, учитывающей  все особенности банковских услуг. В мировой практике зарубежные банки имеют возможность предоставлять своим клиентам до 300 различных услуг.

В основу классификации могут  быть положены как свойства, характерные  для всего класса услуг (неосязаемость, неотделимость от источника предоставления, невозможность хранения), так и  особенности, присущие исключительно банковским услугам.

Таблица 1

Классификация банковских услуг.⁷

Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические  и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка  как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида услуг:⁸

• депозитные;
• кредитные;
• расчетные.

Депозитные услуги связаны  с помещением денежных средств, клиентов в банк во вклады (депозиты). Клиенты  помещают свои денежные ресурсы в  банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях  получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение  денег на депозит клиенты банка  получают ссудный процент.

Депозит (вклад) – это  денежная сумма, вверяемая банку  для хранения или использования. Отличительной чертой привлечения  денежных средств физических и юридических  лиц во вклады является то, что по денежным вкладам банк выплачивает  процент.

В практике «вклад» и «депозит»  являются словами-синонимами. Депозиты подразделяются на вклады до востребования  и срочные.

Вклад (депозит) до востребования - денежные средства, вносимые в банк на неопределенный срок. Клиент вправе распоряжаться ими (пополнять, изымать  без предварительного уведомления) в любой момент. Этот вид вклада может быть открыт не только на определенное лицо, но и на предъявителя. Движение средств по этому вкладу может  оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

Срочный вклад (депозит) - денежные средства, помещаемые в банке на определенный срок и приносящий доход  в виде фиксированного процента, обычно зависящего от срока, суммы вклада и  выполнения вкладчиком условий договора. Чем дольше срок и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.

Кредитная услуга является основной для банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным  учреждением. Действительно, в общей  сумме активов банка, основной удельный вес составляют кредитные услуги, которые являются основным направлением размещения средств банка. Чаще всего  за счет кредитования клиентов банк получает большую часть дохода. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более  высокого риска коммерческие банки  предпочитают заниматься не столько  кредитованием, сколько другими  более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными услугами).

Суть кредитных услуг  заключается в предоставлении банком клиенту денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности  и на определенные цели.

В процессе кредитования используются различные формы кредита. В современных  условиях на рынке реализуются следующие  формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный  и другие. ⁹

Итак, кредитные (активные) услуги банка являются наиболее распространенными  и наиболее выгодными услугами, так  как банк получает за них реальную плату, то есть процентную ставку, устанавливаемую  банком сумму от размера кредита  за его использование. Эта плата  и является средством формирования прибыли банка, а значит, банковский маркетинг нацелен на кредитные  услуги как на услуги, приносящие банку  реальную прибыль.

Расчетные услуги, которые  производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в  наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные  счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.Рассмотренные три типа банковских услуг называют основными банковскими операциями.

К разряду основных банковских услуг можно также отнести  и кассовые услуги. В современном  законодательстве они не включены в  состав базовых операций, из которых  складывается банк, но зато по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк, занимаясь депозитами, осуществляя  кредитование и расчеты, но не ведет  кассовых операций.

В состав неспецифических  банковских услуг входят следующие: посреднические услуги, доверительные  операции (включая консультации и  помощь в управлении собственностью по поручению клиента), бухгалтерская  помощь, представление клиентских интересов  в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов¹⁰.

В зависимости от платы  за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это, однако, не означает, что  какой-то определенный тип услуг  полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных  операций необходимо взыскивать плату  с клиентов, а за какую - плату  не устанавливать. По ряду соображений  отдельные операции в составе  расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно. В  зависимости от связи с движением  материального продукта банковские услуги подразделяются на услуги связанные с его движением и чистые услуги.

В настоящее время круг банковских операций растет, и все  больше стирается грань между  традиционными банковскими и  нетрадиционными операциями.¹¹

К основным традиционным услугам  в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов  и предоставление ссуд. От разницы  в процентах по этим услугам банки  и получают наибольшую массу прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество  самых разнообразных форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные банки  предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты  банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки  в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.

В последнее время банки  все чаще осуществляют нехарактерные  для них операции, тем самым  внедряясь в нетрадиционные для  них сферы финансового предпринимательства, постоянно расширяя круг и повышая  качество предоставляемых услуг, а  также конкурируя за привлечение  новых перспективных клиентов.

Рисунок 3. Виды современных  банковских услуг¹²

В настоящее время данный спектр услуг является основным, оказываемым  современными банками.

Лизинг - это сдача в  аренду предметов длительного пользования. Практикуются: оперативный лизинг, при котором договор аренды заключается  на короткий срок (3 - 5 лет) и может  быть, расторгнут арендатором в любое  время; лизинг недвижимости, финансирующий  лизинг. Лизинг дает арендатору ряд  преимуществ, так как способствует сбережению его собственных средств, предоставляет возможность осуществления  лизинговых платежей из доходов от эксплуатации арендуемого объекта, освобождения лизинговых платежей от налогообложения.

Операции с иностранной  валютой. Развитие международных отношений  непременно требует особого инструмента, посредством которого, возможно внешнеэкономическое  финансовое взаимодействие. Обмен иностранной  валюты является одной из важнейших  услуг, осуществляемых на внешнем валютном рынке. Банкам принадлежит ведущая  роль на внешнем валютном рынке. Существует три основных вида услуг банков по купле-продаже иностранной валюты: приобретение валюты у одних клиентов и перепродажа ее другим клиентам; операции по купле-продаже валюты правительству (в рамках мероприятий по созданию и использованию официальных  резервов); межбанковская купля - продажа  валюты.

Для проведения валютных операций необходимо иметь четкое представление  о существе валютных курсов, типах  обменных курсов и порядке их регулирования, мероприятиях по валютному контролю, порядке оценки изменений в валютных курсах и факторах, влияющих на обменный курс.

Консультационные услуги. Банк, его работники, заинтересованные в клиентуре, могут оказывать  своим клиентам различные консультационные услуги, которые связаны не только с разъяснением особенностей деятельности банка, но и с квалифицированными консультациями в области экономики  и финансов предприятий различной  специализации, ведь клиент - равноправный партнер банка важно “не упустить”. Для этого нужно подробно разъяснить ему возможные варианты сделки, порекомендовать  наиболее для него выигрышные. Важным видом консультационных услуг могут  являться оказание помощи клиентам в  прогнозировании обменных курсов иностранных  валют. Кроме того, в банках имеются  специалисты в области внешнеэкономической  деятельности, маркетинга и права.

Операции с ценными  бумагами. Банкам разрешается: выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги, осуществлять иные операции с  ними; оказывать брокерские и консультационные услуги; осуществлять расчеты по поручению клиентов, в том числе по операциям с ценными бумагами; управлять ценными бумагами по поручению клиента.

Указанные виды деятельности охватывают широкий круг возможных  операций с ценными бумагами. Вместе с тем, в силу отсутствия для банков и ограничений на проведение операций на фондовом рынке, ими могут осуществляться некоторые виды предпринимательской  деятельности.

К таким видам деятельности относятся:

• депозитарная деятельность;
• расчетно-клиринговая деятельность по переводу ценных бумаг и денежных средств, в связи с операциями с ценными бумагами;
• деятельность по ведению и хранению реестра акционеров;
• деятельность по организации торговли ценными бумагами.

Таким образом, коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут  выступать в качестве его профессионального  участника инвестиционного института.

Услуги по хранению ценностей. Ячейка предоставляется клиенту  на условиях аренды, а доступ к ней  получает только сам клиент или его  доверенное лицо по предъявлению специального удостоверения. В сейфе могут  храниться самые разнообразные  предметы - от ценных бумаг до личных вещей.

Выдача гарантий банком. Выдача гарантий носит, по сути, кредитный  характер. Это довольно важный аспект деятельности банков, который практикуется уже и отечественными банками. Осуществляются следующие выдачи гарантий:¹³

• гарантия погашения хозорганом ссуд и процентов по ним;
• гарантия на финансирование проектов, программ и контрактов, в томчисле за счет средств на расчетном счете клиента, за счет средств на депозитном счете клиента, за счет кредита;
• гарантия поставки товарно-материальных ценностей.