Управление коммерческим банком с учетом кризисных явлений

Оглавление 

Введение……………………………………………………………………………3

1 Теоретические  основы управления банком с  учетом кризисных явлений…..6

  1.1 Факторы, обуславливающие кризисные  явления в банковской сфере……6

   1.2 Сущность и функции управления банком в условиях кризиса…………..17

   1.3 Содержание системы управления  банком с учетом кризисных  явлений..25

2 Управление  банком в условиях кризисной  и посткризисной российской экономики  (на примере ОАО «АКБ «Росбанк»)…………………………….35

    2.1 Анализ финансово-экономического состояния ОАО «АКБ «Росбанк»..35

    2.2 Стратегия антикризисного управления  банком………………………….60

Заключение………………………………………………………………………..66

Список  литературы……………………………………………………………….70 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Банковское дело как особый вид предпринимательства в силу своей общественной роли, специфичности функций, рискованности, открытости и зависимости от изменений конъюнктуры рынка, требует особого подхода в управлении, применения профилактических и превентивных мер по недопущению кризисных ситуаций.

     Переходное  состояние российского банковского  бизнеса, осуществление реструктуризации и модернизации банковской отрасли, появление на рынке проблемных банков обусловили потребность в антикризисном  управлении коммерческими банками. Отсутствие в системе банковского менеджмента антикризисной составляющей усиливает недоверие к банковской сфере, снижает ее эффективность.

     Методология докризисного управления применительно  к банковской сфере должным образом  не разработана. Имеется значительное количество не решенных проблем управления региональными банками. В условиях неравномерного экономического развития отдельных регионов, большой территориальной протяженности России учет регионального аспекта является немаловажной проблемой управления.

     Накопленный опыт по изучению причин кризисов в  банках, методологии антикризисного управления и реструктуризации банков в зарубежных странах не учитывает  специфики российского рынка. Это  требует поиска модели антикризисного управления банками, адекватного российским условиям.

     Проблемам антикризисного управления и реструктуризации, исследованию банковских кризисов посвящено  значительное количество работ. Широкую  известность приобрели труды  Эпштейна Е.М., Гурьева А.Н., Памфилова  С.Ф., Трахтенберга И.А., Атласа З.В. Ламанского Е.И., Гиндина И.Ф. и современные работы Короткова Э.М., Тосуняна Г.А., Матовникова М.Ю., Аникина А.В., Тарасевича А.Л., Виноградова А.В., Ямпольского М.М., Иванова В.В, Литун О.Н., Мастепановой Д.А., Попкова В.В., Тхагапсовой И.О и других авторов. Эти работы отражают отдельные аспекты управления банковской деятельностью и реструктуризации банковской системы.

     Недостаточно  разработаны теоретические основы антикризисного управления банками  в условиях переходного банковского  дела. Отсутствует анализ практики применения комплекса антикризисных мер на региональном банковском рынке.

     Высокая значимость перечисленных выше проблем, недостаточная научная проработка ряда важнейших аспектов антикризисного управления банками в российских условиях определили актуальность темы дипломного исследования, его цель и задачи.

     Цель  исследования состоит в определении  методов управления коммерческим банком в качестве стратегического направления банковского менеджмента. Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

• проанализировать степень разработанности и уточнить соотношение и взаимосвязь понятий кризис, антикризисное управление, реструктуризация, санация, реорганизация, несостоятельность, неустойчивость, неплатежеспособность;
• выявить факторы и причины кризисных ситуаций в банковском деле;
• выяснить специфику антикризисного управления банками на конкретном примере: цели, задачи, принципы организации,
• обосновать методологический подход и обозначить пути развития антикризисного управления как особого типа банковского менеджмента.

     Объектом  исследования является банковская сфера деятельности в условиях стабильной и переходной экономики.

     Предметом исследования выступает система отношений антикризисного управления ОАО «АКБ «Росбанк» в условиях реструктуризации банковской системы РФ.

     Теоретической основой исследования стали труды отечественных и зарубежных специалистов по проблемам антикризисного управления и банковского дела, справочная литература, законодательные и нормативно-правовые акты РФ, связанные с вопросами реструктуризации и управления банковской сферой.

     Методологической  основой дипломного исследования являются диалектический и системно-функциональный подходы, методы формальной логики, функционального и институционального анализа, статистические методы исследования.

     Данная  работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы, приложений. В первой главе рассматриваются  теоретические основы управления банком с учетом кризисных явлений. Во второй главе исследуется российская банковская система в условиях экономических кризисов последних двух десятилетий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Теоретические основы  управления банком 

с учетом кризисных  явлений

1.1 Факторы, обуславливающие  кризисные явления 

в банковской сфере 

     Понятие кризиса в банковской сфере России стало предметом широкого обсуждения в период системных банковских кризисов в 1995-1998 годов и получило свое развитие после мирового финансового кризиса 2008 года. Вхождение банковской отрасли в зону кризисного развития было связано с реформированием российской экономики. В этот период появились различные подходы к определению понятий «кризис организации», «кризисное развитие», содержанию антикризисного управления.

     Понятие «кризис» (от греч. - решение, приговор) означает сложное состояние перехода, перелома, ведущего к улучшению или ухудшению ситуации. В толковом финансово-экономическом словаре И. Бернара и Ж-К. Колли¹ кризис определяется как всеобщее либо свойственное отдельной отрасли, региону, состояние угнетенной конъюнктуры и относится лишь к сфере макроэкономики, а на уровне организации, фирмы существуют проблемы или риски.

     Коротков Э.М., отмечая тесную связь кризиса и риска, считает, что «кризис – это крайнее обострение противоречий в социально-экономической системе, организации, угрожающее ее жизнестойкости в окружающей среде. Исключите из методологии разработки любого управленческого решения ожидание кризиса, и пропадет острота восприятия риска, станут неожиданными и от этого еще более тяжелыми не только кризисные ситуации, но и вполне обычные ошибки»².

     Анализ  различных точек зрения показал, что понятие банковского кризиса  достаточно неопределенно, трудно провести грань между кризисом системы  и проблемами у отдельных банков. Порой сложно разграничить внутренние и внешние факторы кризисности, влияющие как на отдельный банк, так и в целом на банковскую систему.

     Большинство специалистов-практиков расценивают кризис как стадию гибели банка.

     Представители теории экономических циклов Н. Д. Кондратьев, И. Шумпетер, Ф. Хайек трактуют кризис как переходное состояние между стадиями развития экономических субъектов³.

     Автор рассматривает банковский кризис как крайнее обострение внутренних противоречий в банке (банковской отрасли), приводящее к угнетению их важнейших функций, угрожающее их стабильности и надежности.

     Особенностью  кризиса является его локальное  возникновение. В случае, когда нет  механизма управления кризисными ситуациями, нет эффективных мер локализации  и снижения остроты кризиса, когда  осуществляется намеренная мотивация  кризиса, он как цепная реакция распространяется на всю банковскую систему, в которой, как известно, каналы взаимодействия разнообразны и многоуровневы. Поэтому проблемы кризиса решаться локально не могут. В конкретном анализе кризисных ситуаций необходимо учитывать особенности структуры и среды функционирования банков и банковской отрасли.

     Практика  показывает, что кризисы неодинаковы  не только по своим причинам и последствиям, но и по своей сути. Существуют специфические  особенности в типологии банковских кризисов. Необходимость в разветвленной классификации кризисов связана с дифференциацией средств и способов управления ими. При наличии типологии и понимании характера кризиса появляются возможности снижения его остроты, сокращения времени и обеспечения безболезненного протекания.

     По  признаку стадий возникновения К.А. Кирсановым выделяются кризисы основных циклов жизнедеятельности банка  – кризисы зарождения, утверждения, стабилизации, упрощения, старения и деструктуризации⁴.

     Возникновение кризисов связано с воздействием целого комплекса причин и факторов, действующих на макроуровне и вызывающих кризис системы коммерческих банков и на микроуровне, связанном с воздействием внутренних причин и факторов на отдельный банк. При распознании кризиса видимым проявлением кризисной ситуации в банке являются симптомы, которые можно выявить при анализе финансового состояния банка и ранней диагностике кризиса.

     Симптомы  являются конкретным проявлением кризисных  явлений, отражающихся в показателях  деятельности банка, к которым можно отнести как показатели ликвидности и прибыльности, так и рост рискованных активов, изменение структуры банковского капитала, изменение собственного капитала банка и др. Поскольку стабильность банка зависит от взаимодействия с внешней средой, то большую роль на стадии ранней диагностики кризиса играет анализ финансово-экономических и социально-экономических показателей. При этом состояние показателей можно оценивать относительно установленной нормативной величины (допуски изменений), и относительно друг друга. Симптомом кризисного развития может быть либо несоответствие показателей закономерным соотношениям либо временным параметрам. Оценивать кризисы можно не только по симптомам, но и по причинам и реальным факторам. При этом необходимо учитывать, что фактор кризиса – настораживающее событие или зафиксированное состояние, установленная тенденция, свидетельствующая о наступлении кризиса, а симптом лишь первоначальное внешнее проявление кризисных явлений. Причины кризиса следует рассматривать как события или явления, вследствие которых проявляются факторы кризиса.

     Как правило, факторы, порождаемые внешней  средой, не только преобладают количественно, но являются и менее управляемыми –способность их  самостоятельного  преодоления  со  стороны  банков мала. Следует заметить, что совокупность внешних источников банковских кризисов одинаково влияет на все группы банков, независимо от величины, состава акционеров и принадлежности к государству. По мнению В.И. Прокопенко, «значимая внешность, множественность и     очевидная неуправляемость не означает главенствующей  роли» внешних факторов. «Если внешние факторы выступают чаще как элемент, достаточный для коллапса финансовой сферы, то внутренние,   возникающие в процессе деятельности самого банка – как фактор   необходимый»⁵. Внутренние факторы усиливают действие внешних. В истории банковского дела России немало примеров, когда одного   внешнего воздействия, неверного решения на макроуровне было достаточно для провоцирования кризиса. Но главная провоцирующая составляющая лежит в природе самих банков и в степени эффективности   их   управления   и   других   важных внутренних процессах банковской деятельности. Так как для банка внешняя среда, взаимосвязи с клиентами,   банками, регулирующими органами и другими экономическими    субъектами является определяющей, то и негативные факторы, присутствующие во внешней среде непосредственно влияют на текущую деятельность банка и способны стать фитилем к «бочке с порохом» - внутренним факторам кризисности банка.

     К внешним факторам общего характера относят макроэкономические, общесистемные, политические и правовые факторы. На банк как экономический субъект оказывают влияние факторы инфляции, общей нестабильности экономики страны, степень интеграции России в мировую экономику, состояние национальной экономики и таких составляющих как денежно-кредитная политика ЦБР, степень развития рынка ссудных капиталов и его элементов, уровень финансового состояния предприятий как основных клиентов банка, сберегательный потенциал населения и др. Наибольший консенсус существует относительно негативного воздействия инфляции, которая приводит к уменьшению спроса на деньги, снижению темпов роста ВВП, сжатию денежной массы и банковских активов в реальном выражении. Начало инфляции для банковской системы может означать реализацию процентного риска, что способно привести к развитию кризисных явлений.

     Анализ  западной литературы по проблемам банковских кризисов показывает, что исследования сосредоточены на воздействии политики денежной стабилизации на банки. Наибольшее внимание уделяется этапам денежного сжатия (резкий рост темпов инфляции, девальвация), приводящим к банковским кризисам. Значительная часть исследований посвящена связи банковских кризисов и условий функционирования банков. В них анализируется вероятность совпадения факта банковского кризиса и изменений в макроэкономической ситуации. Общим недостатком отмеченных работ является отсутствие модели влияния внешней среды на банки, исследуется исключительно частотность совпадений того или иного сочетания факторов с банковским кризисом⁶.

     Как показывает опыт анализа аналогичных  процессов на примере российской банковской отрасли, одни и те же факторы (например, резкое увеличение темпов роста  валютного курса или темпов инфляции) могут вести как к убыточности, так и к росту прибыльности в зависимости от характера операций банков. Российские исследователи М.Э. Дмитриева, М.Ю. Матовников, Л.И. Сычева отразили  влияние динамики  процентных ставок на величину финансовой маржи банков как одной из причин кризисных явлений в банковской сфере России, представили наиболее полный обзор макроэкономических факторов кризисов 1998, 2007 гг. Астапович А.З., Беляев Д.А., Белянова Е.В. использовали микроэкономический подход и рассматривали динамику структуры активов и обязательств как факторы, определяющие устойчивое состояние банка⁷. Большинство исследований в России и за рубежом связаны с изучением влияния макроэкономических факторов на функционирование банковской системы в условиях нестабильности. Мы считаем этот подход оправданным, поскольку банк как часть экономической системы испытывает на себе все противоречия государственной экономической политики. Состояние экономики оказывает на банки опосредованное воздействие через финансовое состояние клиентов и состояние рынков деятельности банков: рынок денег и рынок капиталов.

     И. А. Трахтенберг видел причину  банковских кризисов в обострении самого экономического кризиса, при котором  происходит «снижение хозяйственной  активности, сокращение продукции, торговых оборотов, падение курсов ценных бумаг, рост государственного долга, рост государственного дефицита – все это при продолжавшемся усиленном кредитовании банков отразилось на банковских активах, сделало последние неликвидными и иммобильными», и сам кризис «есть результат сокращения капиталонакопления, острого напряжения на денежном рынке»⁸.

     В России особое влияние имеют политические факторы, их исследование нашло отражение  в работах Г. А. Тосуняна, А. Ю. Викулина. Перекосы в экономических реформах, неверная денежно-кредитная политика связаны с кризисами реформирования самой государственной власти. В России это отразилось в особенностях построения финансовых пирамид государством, закончившихся дефолтом. Кроме того, особенностью реформирования в России явился территориальный и политический развал страны, проведение банковских реформ на фоне экономического спада и незавершенности предыдущих этапов реформирования⁹.

     Перечисленные внешние факторы общего характера  оказывают влияние на банковскую отрасль и возможность возникновения  системного кризиса. При рассмотрении факторов кризиса отдельного банка необходимо констатировать наибольшее влияние специфических факторов.

     К специфическим экзогенным факторам относятся финансово-экономические  факторы, выражающиеся в наличии:

1. Диспропорции в бюджетной сфере, неравенстве регионов и центра.
2. Противоречий в развитии финансового и реального секторов экономики.
3. Противоречий   денежного   обращения   -   «короткие»   деньги,   бартер, долларизация.

     На  наш взгляд, факторами кризисности  являются проблемы регулирования деятельности банков, к которым относят в частности:

     диссонанс в регулировании рынков денежной ликвидности капиталов, который  отражает неспособность политических властей взаимно адаптировать политические, экономические, финансовые установки в области права и контроля в условиях конкуренции;

     несоответствие  политики установления валютного курса  требованиям поддержания устойчивого  развития банков;

     недостаточно  эффективный надзор за кредитными организациями  при большом объеме предоставления отчетности банками;

     недифференцированное регулирование деятельности государственных, региональных, отраслевых банков;

     искажения и отставания законодательных поправок, необходимых для приведения действующего законодательства в соответствие с  изменениями в финансовой сфере национальной экономики;

     слабый  контроль со стороны владельцев банка, не проникающихся проблемами платежеспособности банка.

     В России дерегулирование сопровождалось экономическим спадом, дезинтеграцией в экономической сфере и банковской системе. Введение новых элементов банковской системы, рыночных механизмов взаимодействия с клиентами, систем расчетов и межбанковских отношений не было увязано с ограничением спекулятивных тенденций в деятельности банков.

     Банк  должен выполнять свои родовые функции для обеспечения устойчивой, прибыльной работы и сохранения общественной и экономической роли. В свою очередь развитие экономики должно создавать условия для реализации этих функций. В противном случае происходит нарушение стабильного состояния банковской системы, характеризующееся изменениями внутренней устойчивости взаимосвязанных элементов, трансформацией мотивации и принципов банковского дела, изменениями отношений с внешней средой. Например, стагнация кредитного рынка России обусловила превалирование в активах банков более доходных, но рисковых спекулятивных операций с валютой, ценными бумагами.

     Внутренняя  среда банков и специфика их функционирования позволяет выделить общие и специфические  факторы кризисности. Банкам как  экономическим субъектам присуща цикличность развития экономических субъектов, противоречия их интересов, отражающиеся на деятельности банков, противоречия, связанные с ассиметричностью информации, качеством менеджмент, степенью конкурентоспособности банковских продуктов, масштабом деятельности. К общим факторам кризиса мы отнесли высокую рискованность банков как предпринимательских структур.

     Переход банков от «кассиров публики» к депозитно-ссудным  учреждениям привнес зависимость  деятельности банкира от внешних  факторов – платежеспособности и стабильности своих клиентов. Превалирование мотива прибыли в деятельности банка усилило влияние предпринимательских рисков в сочетании со специфическими банковскими рисками, связанными с многообразием родовых видов деятельности – депозитным, кредитным, расчетным, эмиссионным, переводным, меняльным делом.

     Э. Дж. Долан отмечает противоречие, заложенное в самой сущности банка: с одной  стороны исторической закономерностью  стало создание банков с частичным  резервным покрытием, так как  обнаружилось изначальное отсутствие необходимости хранить стопроцентные резервы, с другой стороны, только стимул создавать частичное покрытие давал возможность банкирам проводить доходные ссудные и инвестиционные операции. Это противоречие выражается и во взаимной рискованности в области пассивов и активов: соотношение постоянного риска недополучения потока вкладов и других обязательств с рискованностью вложений. Современные российские банки могут действовать только в рамках своих ресурсов, так как банковские капиталы не перемещаются ни по горизонтали – через систему межбанковского кредитования, ни по вертикали при зачаточном состоянии рынка рефинансирования ЦБР.   Такие   внутренние   ограничения,   противоречия функционирования не создают мультипликационного эффекта в том объеме, в каком он создается нормально функционирующей банковской системой¹⁰.

     Особенностью  банка является выполнение специфической  функции выпуска кредитных орудий обращения, также имеющей возможные  противоречия. Кредитные деньги используются на рынке ликвидности (рынке денег) в качестве платежных средств и являются носителями информации об обеспечении. Так как современные российские кредитные деньги эмитируются в счет будущих поступлений бюджета, то банки подпадают под высокую зависимость от денежных кризисов.

     К специфическим факторам кризисности, генетическим противоречиям также  можно отнести фиксированность  сроков, объемов при двойном обмене долговыми обязательствами между  доверителями, банком и заемщиками и необходимость постоянной диверсификации сроков, объемов обязательств для защиты от риска и получения маржи прибыли. Функция хранения и аккумулирования средств, лежащая в основе банковского дела, диктует высокую зависимость банка от внешней среды, привлеченного и заемного капитала. Для выполнения родовых функций банку достаточного небольшого размера собственного капитала, выполняющего роль защиты от риска. Значительный объем размещенных средств в активах в соотношении с собственным капиталом требует постоянной диверсификации, отслеживания рисков.

     Специфика природы банка связана с осуществлением операций на основе доверия, тесных и взаимовыгодных отношениях с клиентами, в которых банк действует одновременно и как агент и как доверитель, что раскрывается в теории посредничества.

     Указанные внутренние специфические факторы являются генетическими и требуют особого подхода при управлении деятельностью банка.

     Проведенное исследование позволяет сделать  следующие выводы: 1) банковский  кризис  - явление,  характеризующееся  крайним  обострением противоречий внешней и внутренней среды, угрожающее жизнестойкости банка; 2) необходимо разграничивать проявление симптомов, влияние причин и факторов кризиса; 3) банковские кризисы имеют специфические особенности, связанные с масштабом проблем, степенью воздействия на экономику и социально-экономическими последствиями; 4) кризисы коммерческих банков имеют индивидуальные характеристики, факторы, вызывающие кризисы в отдельных банках и банковской системе классифицируются на внутренние и внешние, общие и специфические; 5) для выяснения природы банковских кризисов необходимо учитывать специфику банковского дела как многоотраслевого, высокорискового вида предпринимательской деятельности, имеющего экономическую и общественную значимость; 6) специфичность деятельности банка и заложенные генетические противоречия деятельности диктуют необходимость особого подхода к управлению коммерческим банком. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Сущность и функции  управления банком  в условиях кризиса 

     В рассмотренных выше условиях деятельности российских коммерческих банков устойчивость и платежеспособность зависят прежде всего от качества и специфики  управления, способности банка быстро и адекватно реагировать на возникновение отдельных симптомов и факторов кризиса. Специфичность деятельности позволяет отнести банки к типу предпринимательских фирм, нуждающихся в постоянном контроле за степенью риска и наличии программы антикризисного развития.

     Антикризисное развитие – это управляемый процесс предотвращения и преодоления кризисов, отвечающий целям организации и соответствующий объективным тенденциям ее развития. Управление такой сложной организацией как банк в определенной мере должно быть всегда антикризисным.

     Специфика деятельности банка и высокая  вероятность развития кризиса в  коммерческом банке диктует необходимость  особого подхода к управлению, предусматривающего предвидение, предотвращение кризисных ситуаций и возможность  выхода из кризиса с наименьшими потерями. Таким типом управления признано антикризисное управление.

     Необходимость антикризисного управления банком связана  со спецификой деятельности банка как  общественного института. При банкротстве, состоянии неплатежеспособности банка затрагиваются интересы широких слоев общества, нарушается платежный механизм, не выполняются родовые функции банка, связанные с аккумулированием и размещением денежных средств, эмиссией кредитных орудий обращения, посредничеством. Таким образом, общественная и социальная значимость банка как института, требует антикризиснного подхода со стороны управляющих и регулирующих органов. Необходимость антикризисной направленности внутрибанковского управления продиктована и частными интересами владельцев и менеджеров банка, заинтересованных в сохранении банковского бизнеса и прибыльной, устойчивой работе банка.