МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ 

ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ 
 

               Факультет               Кафедра

 Финансово-кредитный          Финансы и кредит

 

Выпускная квалификационная работа на тему: 

Услуги  коммерческих банков предприятиям оптовой  торговли

(на  примере ООО «Все для сварки») 

Студент         Свириденко А.Б.

(подпись)

Руководитель        Поляков А.А.

(подпись)

Консультант         Поляков А.А.

(подпись)

Рецензент         Загорская И.Г.

(подпись)

Зав. кафедрой        ДубровинЮ.П.

Омск 2008

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО 

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

Факультет Финансово кредитный Кафедра Денег, кредита и ценных бумаг

  «Утверждаю»

Представитель кафедры _________________               «__» ___________ 2008 г.

ЗАДАНИЕ ПО ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТА

Свириденко  Анна Борисовна 

1 .Тема  работы: «Услуги коммерческих банков предприятиям оптовой торговли (на примере ООО «Все для сварки»)»

   2. Срок  сдачи студентом законченной  работы   09 января 2009 г.

3. Календарный план         

 

                                        Студент     (подпись)

                                        Руководитель   (подпись)

 
 
 
 
 

ОГЛАВЛЕНИЕ

СТР.

ВВЕДЕНИЕ_____________________________________________________4

ГЛАВА 1 УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ОКАЗЫВАЕМЫЕ  ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ________________________________________7

      1.1.  Понятие, сущность и функции коммерческих банков__________7

      1.2.  Виды услуг оказываемых юридическим лицам_______________12

      1.3.  Организация кредитования юридических лиц________________16

 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОБСЛУЖИВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ООО «ВСЕ ДЛЯ СВАРКИ»________________________________22

      2.1.  ООО «Все для сварки» - экономическая характеристика деятельности_____________________________________________________22

      2.2.  Характеристика услуг оказываемых банками ООО «Все для сварки»__________________________________________________________29

      2.3.  Анализ и расчет эффективности совместной деятельности коммерческих банков по повышению качества и эффективности торговой деятельности ООО «Все для сварки»_________________________________36

 

ГЛАВА 3 СОВРЕМЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КРИЗИС И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА РЕАЛЬНЫЙ СЕКТОР ПРОИЗВОДСТВА _______________47

      3.1.Последствия экономического кризиса в России для состояния оптовой торговли _________________________________________________47

      3.2.Роль и место коммерческих банков в снижении последствий экономического кризиса ___________________________________________51

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ __________________________________________________57

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ________________________________60

ПРИЛОЖЕНИЯ

 
 

Введение

 

      Банк  основная структурная единица  сферы денежного обращения. Он выполняет роль посредничества в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банк основное, главное звено финансового рынка, т.е. только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений. В настоящее время изменяется деятельность банков: расширяются функции существующих и создаются новые финансово-кредитные институты, повышаются самостоятельность банков и их роль в экономике страны, совершенствуется система внутри банковского и межбанковского обслуживания, осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных и банковских учреждений и т.д.

      Перечень  банковских услуг, оказываемых юридическим  лицам широк, в том числе к  ним относится: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование,  инвестирование, валютные, трастовые и многие другие операции.

      Банковский  сектор все более уделяет внимание реальному сектору производства. Только ипотечных кредитов в 2007 году было выдано на сумму около 300 млрд. рублей, против 263 млрд. в 2006г.

      Однако  в отношениях между банками и  предприятиями существуют недостатки. У банков и предприятий нет  взаимопонимания по некоторым вопросам. Банки не всегда могут удовлетворять  все потребности клиентов. Этим и обусловлен выбор темы выпускной квалификационной работы.

      Объектом  выпускной квалификационной работы является: ООО «Все для сварки» - это предприятие оптовой торговли. Предмет исследования- взаимоотношения предприятия с банковским сектором в лице: Сбербанка России, ЗАО Банк Кредитования Малого Бизнеса, ЗАО «Райфайзенбанк».

      В рамках изучения данной проблемы были проанализированы следующие вопросы:

      - услуги коммерческих банков;

      - проведен детальный анализ взаимоотношений коммерческих банков и ООО «Все для сварки»;

      - проанализировано современное состояние экономики в рамках кризиса и мероприятия по его устранению.

      Цель  данной работы изучить услуги коммерческих банков оказываемые юридическим  лицам. Поставлены следующие задачи:

      - изучить теоретические аспекты  банковских услуг;

      - проанализировать практику обслуживания коммерческих банков ООО «Все для сварки»;

      - рассчитать эффективность совместной  деятельности ООО «Все для  сварки» и банками. Рассмотреть  последствия экономического для  состояния оптовой торговли;

      - определить роль и место коммерческих  банков в снижении последствий экономического кризиса.

      Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные  акты, труды специалистов и банковских деятелей, таких как Эриашвили Н. Д. , Жукова Н. Д., Белоглазовой Г.Н.; статистические данные, исследовательские статьи в журналах «Вопросы экономики», «Банковское дело», «Банковское обозрение» и Интернет источники. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные ООО «Все для сварки» изучались учредительные документы организации, ее бухгалтерская и налоговая отчетность за три года и банковские договора, также имели место устные консультации директора организации и главного бухгалтера.

            Все это позволило  полно и подробно рассмотреть  услуги коммерческих банков для предприятий оптовой торговли. Изучены теоретические и практические стороны банковских услуг.

      Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Первая глава посвящена теоретическому изучению банковских услуг. Во второй главе приводится анализ совместной деятельности коммерческих банков и ООО «Все для сварки», особое внимание уделено кредитным отношениям. В третьей главе изучается современный экономический кризис и его влияние на реальный сектор экономики.

      При рассмотрении данной темы применялись  следующие методы анализа: диалектический метод, метод теоретического анализа и синтеза различных источников литературы, структурно-функциональный метод, системный метод, сравнительный метод, метод описания, статистический метод, количественный метод, балансовый метод, математические методы, метод обобщения полученных сведений и материалов в данной работе.

      Анализ  проведен в форме ретроспективного анализа. Были предназначены сложившиеся тенденций и проблемы финансового состояния компании. Для этого анализа использовалась  отчетность за 3 года.

      В работе использовались следующие программные  продукты: Microsoft Office Excel 2003; 1С: Бухгалтерия, 1С: Предприятие,  программа «Банк-Клиент».

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      ГЛАВА 1 УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ОКАЗЫВАЕМЫЕ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

 

1. Понятие, сущность и функции коммерческих банков

 

      Банк  – основная структурная единица сферы денежного обращения.  Он выполняет роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банк – основное, главное звено финансового рынка, то есть только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений [9, с. 109].

      Банки – неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связанна с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживания интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сферах их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

      В ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности в РСФСР» № 395-1 от 02.12.90 г., он определяется как организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и введение банковских счетов физических и юридических лиц.

      Банк  можно рассматривать как особый вид предприятий, но в кредитно-банковской сфере.

      Банковский  процесс, прежде всего – предпринимательский процесс, ибо предпринимательство как процесс создания нового, обладающего ценностью, предполагает принятие на себя, финансовой, моральной и социальной ответственности и получение в результате денежного дохода и личного удовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присуще и банковскому делу. Если собственно процесс предпринимательства состоит из четырех четко выраженных стадий: поиск новой идей и ее оценка, составление бизнес-плана, поиск необходимых ресурсов и управление созданным предприятием, то они свойственны и предпринимательству в банковском деле, как системообразующие факторы определения этого предприятия в качестве основного звена национальной экономики и самостоятельно хозяйствующего субъекта – кооперация, основанная на внутреннем разделении труда, а также реализация функций индивидуального воспроизводства и обособление кругооборота ресурсов. Следовательно, определение предприятия как экономической единицы, использующие факторы процесса производства для изготовления продукции с целью ее продажи, стремящиеся к максимилизации прибыли, самостоятельно принимающей решения, полностью применимо к банку.

      Коммерческий  банк – это часть кредитной  системы России.

      Коммерческий банка имеет двойственную природу, определяемую исходя из фундаментальных законов диалектики. Двойственность эта заключается в том, что, с одной стороны, банк - финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы и предлагающий их в ссуды, а с другой – предприятие, способное создавать платежные средства. В этой двойственности – вся природа коммерческого банка как участника воспроизводственного процесса [9, с 109-117].

      Коммерческая  деятельность охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связанно с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Это центральное звено, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят кредитное и операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

      Банковская  услуга – посредническая деятельность банка, нацеленная на удовлетворение потребностей клиента при проведении банковской операции, не приводящая к изменению формы продукта труда. Банковская услуга – результат банковской операции, состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке/продаже ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.)

      Банковский  продукт – конкретный способ, каким  банк оказывает или готов оказывать  ту или иную свою услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как  правило, документально оформленный  комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий, составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента;

      Банковская  операция – практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Здесь следует иметь в виду того, что сам банковский продукт – не что иное, как банковская технология, т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в «резерве».

      Коммерческий  банк — это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях: аккумуляция и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредите, создание кредитных денег, проведение расчетов и платежей в хозяйстве, организация выпуска и размещения ценных бумаг, оказание консультационных услуг [10, с. 22-29].

      Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций  банков. Мобилизуемые банком свободные  денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.

      Посредничество  в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные сектора экономики, обеспечивают расширение производства. Ссуды предоставляются и потребителям на приобретение товаров длительного пользования, домов, их ремонт и т.д., способствуя тем самым росту уровня их жизни, решению социальных проблем. Заемщиком коммерческих банков выступает и правительство, поскольку государственные расходы нередко не покрываются доходами.

      Создание  кредитных денег. Особая функция  банков — создание кредитных денег  в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).

      Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии, прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.

 

 Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

      Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Например, так называемые клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетью их филиалов и отделений. Они позволяют банкам производить клиринговый зачет значительной части платежей в стране. Другой пример — жиросистемы, образованные банками — участниками расчетов, включая центральные банки. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорения и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов.

      Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется  важная роль банков в организации  первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Рынок ценных бумаг дополняет систему кредита и взаимодействует с ней. Например, банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг. Выпущенные крупными компаниями обязательства на большие суммы банки размещают среди своих клиентов, а не путем свободной продажи на фондовой бирже.

      Оказание  консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются  в консультировании клиентов по таким  вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных  кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

 

1.2. Виды услуг оказываемых юридическим лицам

 

      У каждого банка список услуг, варьируется  в зависимости от его направленности, вида и особенностей деятельности. Так что для любого, будь-то частное  или юридическое лицо, банк-партнер  или корпоративные клиенты, найдется оптимально подходящий вид услуг, продуктов и сервисов. Несмотря на большое количество распространенных и индивидуальных предложений на рынке банковских услуг можно выделить основные и наиболее востребованные.

      Услуги  банка делят на три категории: услуги для физических лиц или частных лиц, услуги для юридических лиц, услуги для банков. К услугам для юридических лиц относятся следующие виды.

      Кредитные продукты – всевозможные программы кредитования юридических лиц (кредитование на пополнение оборотных средств, на оборудование, автомобили и т.д.), которые позволяют выбрать оптимальные для бизнеса клиентов форму и параметры кредитования;

      Рынок кредитов предоставляет широкий  спектр услуг для юридических  лиц, основными из которых являются срочные кредиты, кредиты в форме  овердрафта, а также кредитные линии. 
             Срочный кредит – вид банковского кредита, предоставляемый на определенный срок в целях финансирования насущных потребностей организации. 
             Выделяют следующие виды срочных кредитов: 
- долгосрочный кредит (более 2 лет), предоставляемый на длительное время; 
- среднесрочный кредит (от 1 года до 2 лет), предоставляемый на средний срок; 
- краткосрочный кредит (до 1 года), предоставляемый на маленький промежуток времени.  
          Максимальная сумма кредитования определяется с учетом потребностей клиента, на основании оценки его кредитоспособности и правоспособности, а также кредитной истории в Банке.  
          Депозитные продукты – открытие депозитных счетов, которое позволит получать дополнительный доход на временно свободные средства;

      Текущие счета и управление ими – продукт или группа продуктов банка, которые направлены на оптимизацию процессов управления денежными средствами предприятий и юридических лиц, сюда же можно отнести и расчетно-кассовое обслуживание;

      Коммерческие  банки выполняют расчетно-кассовой обслуживание клиентов, выступающих  одновременно в роли частных и  юридических лиц  предпринимателей.  Для хранения их собственных средств  осуществления ими расчетов в банках открываются расчетные, текущие и депозитные счета: выдача и использование заемных средств отражаются на ссудных счетах.

      Расчеты осуществляются, как правило, в безналичном  порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем его банке.

      Безналичные расчеты происходят на основе расчетных  документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе денег с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Основными расчетными документами являются платежные поручения, чеки и платежные требования-поручения.

      Они содержат следующие обязательные реквизиты: наименование и номер расчетного документа; число, месяц и год выписки: наименование плательщика; номер его счета в банке; наименование и местонахождение его банка; наименование получателя средств; номер его счета в банке; название и местонахождение его банка; назначение и сумму платежа; оттиск печати юридического лица и подписи ответственных лиц. Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов.

        Система «клиент-банк» - программный комплекс позволяет в режиме реального времени управлять собственным счетом с рабочего места: переводить денежные средства, просматривать счет и т.д.

      Система «Банк-Клиент» обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает достоверность, сохранность и конфиденциальность передаваемой информации. Юридически четко проработана процедура  разрешения конфликтных ситуаций.

      Для каждого клиента — юридического лица в банке настраивается необходимое  количество подписей по каждому типу документов. Предусмотрена возможность  для каждого сотрудника компании–клиента задать определенные права доступа  к банковским счетам.

      Общая характеристика: удобный и настраиваемый интерфейс, простые в использовании шаблоны платежных инструкций, история каждой инструкции клиента, усовершенствованная система защиты: все передаваемые в банк сообщения шифруются с помощью индивидуального криптографического модуля (сертифицированного ФАПСИ), три уровня доступа: ввод поручений, авторизация первой и второй подписями.