Золото и его роль в финансовой системе общества

2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФИЛИАЛ

Федерального государственного образовательного учреждения

Высшего профессионального образования

"СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ"

в г. Нижневартовске

(Филиал СЗАГС в г. Нижневартовске)

Кафедра ЭКОНОМИКИ

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА ЭКОНОМИСТА

"ЗОЛОТО И ЕГО РОЛЬ В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА"

Выполнил: студент курса 11 - ФиК (03)

специальности 080105 Финансы и Кредит

РОШКОВАН АНДРЕЙ МИХАЙЛОВИЧ

Заведующий кафедрой В.М. КУРИКОВ

НИЖНЕВАРТОВСК 2009

Оглавление

Введение

Глава 1. История золота и развитие золотодобывающей промышленности

1.1 История золота

1.2 Свойства золота

1.3 Сырьевая база золота в России

1.4 Проблемы развития золотодобывающей промышленности

Глава 2. Роль золота в финансовой системы общества

2.1 Роль золотомонетного обращения и золотого резерва в денежной системе прошлого и настоящего

2.2 Роль золота как товара посредника

2.3 Роль золота в государственной финансовой системе

Глава 3. Роль золота в современном мире

3.1 Современная роль золота в мировой системе

3.2 Роль золота как инструмента инвестиции

3.3 Роль золота как инструмент управления финансовым риском

Заключение

Глоссарий

Список литературы

Приложение а

Введение

Тема выпускной квалификационной работы: "Золото и его роль в финансовой системе общества".

Актуальность темы исследования обусловлена социально-экономическими задачами, которые возлагаются на золото. Стабильность экономики России зависит от уровня развития золотовалютной системы и от методов воздействия денежно-кредитной политики, регулирование которых осуществляет Центральный банк РФ[1].

Золото очень легко истирается, превращаясь в тончайшую пыль. Благодаря этому свойству оно рассеяно везде, и таким образом, широко распространено в природе.

Золото очень ковко и тягуче, что, конечно, является результатом его мягкости. Однако ковкость и тягучесть золота принято рассматривать отдельно, поскольку благодаря этим свойствам оно обладает такими возможностями для его обработки, которые могут поразить даже весьма осведомленного человека. Золото можно расковать до такой малой толщены, что оно станет на просвет зеленого цвета. Толщина такого золотого листка составляет 1 мкм (0,001 мм).1 г золота можно превратить в проволоку длиной более 300 м, а одним килограммом золотой фольги можно покрыть поверхность площадью 530 м2.

Золото - хороший проводник тепла и электрического тока, опять-таки очень хороший но не самый. По этим качествам оно уступает четырем металлам, в частности серебру. Температура плавления золота 1063 ОС, оно обладает большой летучестью, которая возрастает при повышении температуры. Модуль упругости золота 79 х 103 Па.

Наибольшей прочностью при разрыве обладает золотая проволока, протянутая в холодном состоянии.

Предметом выпускной квалификационной работы является Банк России как регулятор золотовалютной системы РФ

Объектом выпускной квалификационной работы являются общественные отношения по созданию развития золота Российской Федерации.

Целью данной выпускной квалификационной работы является изучение золота как органа регулирования Золотовалютной системы РФ. Реализация поставленной цели обуславливает необходимость решения следующих задач:

Изучить сущность экономической системы общества

Изучить сущность золотовалютной системы обществ.

Рассмотреть структуру золотовалютной системы России

Определить роль и значение золотовалютной системы в развитии экономической системы общества

Определить методологические основы регулирования и роль золота золотовалютной системы страны

Изучить сущность золота

Определить структуру и функции золота

Определить организационно-правовые основы регулирования золота в России

Выявить роль золота по обеспечению золотовалютного регулирования

Оценить эффективность золота как инструмент инвестиции в России

Сделать выводы по теме исследования

Дать определения основным понятиям

Хронологические рамки исследования: 1990 - 2008г, 1990. Дата появления и утверждения Банка России. Этап становления, развития, существования Золотовалютной системы РФ. Состояние экономики России в данный период.

Географические рамки исследования Российская Федерация и Европа.

Теоретическую основу выпускной квалификационной работы составляют теории, сформированные в трудах отечественных экономистов, в числе которых: Балабанов И. Т[2], И. Бархатов[3], Башмакова Т. В[4], Г.Н. Белоглазова[5], Братко А. Г[6], Ш. Валитов[7], Голубев С. А[8], Дробозина М[9]., Евстигнеев Е. Н[10], Жарковская Е. П[11], Жуков Е. Ф[12], М. Зотов[13], С. Клещёв[14], А. Козлов[15], Ф. Козочкина[16], Крупнов Ю. С[17], Маричев С. А[18], Павлодский Е. А[19], А. Порамарчук[20], Прокошин М. С[21], Пунтовский Г. И[22], А. Смирнов[23], М. Ушаков[24]; материалы научно-практических конференций ("Вестник банка России") [25]

Методы исследования: При написании выпускной квалификационной работы использовались 1) теоретический метод, основанный на анализе - научное осмысление сущности, содержания и особенностей развития Золотовалютной системы в России, уточнение статуса ее исполнительного органа - Банка России, её инструментария и правового регулирования. Теоретический метод исследования заключается также в выводах и предложениях, сформулированных автором;

2) эмпирический метод, основанный на наблюдении, описании, измерении - официальные статистические данные, аналитические материалы государственных научных центров, результаты исследований в области денежно-кредитной политики. Кроме того, при изучении отдельных вопросов выпускной квалификационной работы использовались методы различных отраслей права: конституционного, административного, гражданского, финансового.

Методологическую основу выпускной квалификационной работы составляют диалектический, формально-логический, сравнительный, социологический, системный методы исследования правовых и социально-экономических процессов.

Информационной базой выпускной квалификационной работы являются: Конституция Российской Федерации[26], Налоговый кодекс РФ[27], Федеральные законы Российской Федерации[28], Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России[29], Указание ЦБ РФ[30], Положение Банка России[31], акты Банка России[32], "Вестник банка России"

Материалы с официального сайта Центрального Банка РФ[33] - Страницы:

1. Банк России сегодня (Правовой статус, функции, Совет директоров, организационная структура, Сводный консолидированный баланс, публикации, доклады ЦБ. РФ);

2. Информационно-аналитические материалы (Денежно-кредитная политика, Нормативные акты, Валютный рынок, Золотовалютная система);

3. Информация по кредитным организациям;

4. Статистика (По денежно-кредитной сфере, по золотовалютной системе);

5. Издания Банка России (Вестник Банка России с 1999-2008г)

Материалы с сайта Российской академии государственной службы[34] - Страницы:

1. Защита диссертации;

2. Вопросы государственной службы;

3. Научный вестник.

Материалы с сайта Северо-Западной Академии государственной службы[35] - Страницы:

1. Защита диссертации,

2. Научный вестник.

Материалы с информационно - справочной системы "Консультант Плюс"[36] - Страницы: Законодательство РФ и Кодексы РФ, статьи.

Гипотеза исследования:

Во-первых, вывод о развитии принципов организации и деятельности Банка России в современных условиях. Он охватывает основанное на Конституции и законодательстве Российской Федерации функционирование уполномоченных субъектов управления, посредством которого государство осуществляет переход от устаревших золотовалютных отношений к новому качественному состоянию, обусловленному стабилизацией денежного обращения, укреплением национальной валюты, совершенствованием платежного механизма.

Во-вторых, положение о том, что современный статус Банка России нуждается в уточнении его места в системе государственного регулирования кредитных организаций.

В-третьих, вывод о том, что методология государственного регулирования кредитных организаций может быть разделена на компоненты:

регистрация и лицензирование кредитных организаций;

методы текущего регулирования деятельности кредитных организаций;

государственный надзор и контроль за деятельностью кредитных организаций.

В-четвертых, вывод о наличии направлений совершенствования контрольно-надзорной деятельности в системе государственного регулирования кредитных организаций, в числе которых:

повышение нормативов, методологии и качества надзорной деятельности до планки мировых стандартов;

развитие существующих и разработка новых направлений надзорной деятельности, направленных на существенное повышение качества проверки отчетной документации; контроля за состоянием банков на местах, надзора за назначением и деятельностью руководителей банков.

В-пятых, вывод о том, что кредитные организации могут легально существовать только в качестве объекта государственного регулирования, осуществляемого Банком России. Выход из этой системы для любой кредитной организации равносилен потере ее статуса и права на осуществление золотовалютной деятельности.

Практическая значимость исследования: Данную выпускную квалификационную работу можно использовать в качестве лекционного материала по следующим дисциплинам: "Банковское дело", "Деньги, Кредит, Банки"

Структура выпускной квалификационной работы: Данная работа состоит из ведения, трёх глав, заключения, глоссария, списка литературы, приложений, общий объем работы составляет 109 страниц:

Во введении обосновывается выбор темы исследования, ее актуальность; определяются предмет и объект, цели и задачи, границы и методы исследования, его теоретическая основа и информационная база; формулируется гипотеза и практическая значимость исследования; автор описывает научную литературу и ключевые понятия темы исследования.

Первая глава - "История золота и развитие золотодобывающей" автор рассматривает сущность экономической системы золота, элементы, типы, структуру, основные черты золота; автор рассматривает сущность, структуру, автор определяет роль золота в развитии экономической системы общества; автор определяет методологические основы регулирования золота золотовалютной системы страны.

Вторая глава - "РОЛЬ ЗОЛОТА В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ ОБЩЕСТВА" автор рассматривает сущность, функции, структуру Банка России, принципы, цели и задачи регулирования золотовалютной системы; автор изучает организационно-правовые основы регулирования Центральным банком РФ золотовалютной системы России; автор делает анализ деятельности Центрального Банка РФ по обеспечению золотовалютного регулирования за 2006 год

Третья глава - "РОЛЬ ЗОЛОТА В СОВРЕМЕННОМ МИРЕ" автор делает оценку эффективности деятельности золота России как регулятора золотовалютной системы.

В заключении автор подводит итоги по теме исследования, делает выводы.

Ключевые понятия темы исследования: ЗОЛОТО, АКЦИЯ, БАНК, БАНК РОССИИ (ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК), ЗОЛОТОВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА, ЗОЛОТОВАЛЮТНАЯ ТАЙНА, БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, БАНКОВСКИЙ НАДЗОР, БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ, БЮДЖЕТ, ВАЛЮТА, ВАЛЮТНЫЕ ИНТЕРВЕНЦИИ, ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА РОССИИ, ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА, ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА, ДЕНЬГИ, ДЕПОЗИТ, ИНВЕСТИЦИИ, ИПОТЕКА, КАЗНАЧЕЙСТВО, КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, КРЕДИТ, КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА, НАЛОГИ, НОРМАТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ, ОПЕРАЦИИ НА ОТКРЫТОМ РЫНКЕ, ПАИ, ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ СИЛЫ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ОТНОШЕНИЯ, ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА, ПРЯМЫЕ КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ, РЕФИНАНСИРОВАНИЕ, ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО, ФИЛИАЛ, ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СИСТЕМА, ЭМИССИЯ, ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО.

Глава 1. История золота и развитие золотодобывающей промышленности

1.1 История золота

Начинать разговор о золоте лучше всего со свойств этого металла и только потом переходить к тому, как эти свойства используются человеком. Золото интересно тем, что в его характеристиках весьма часто употребляется слово “очень", но редко “самый”, так как до “самого" этому металлу почти всегда немного не хватает.

Оно очень тяжелое, но платина все-таки тяжелее. Плотность золота 19,32 г/см3. Это значит, что золотой шар диаметром всего лишь 46 мм будет иметь массу, равную 1 кг. Здесь мы указали плотность химически чистого золота, но, поскольку в природе такое не встречается, его “естественная" плотность в зависимости от количества примесей может составлять от 15-16 до 18-19 г/см3.

Золото очень мягкий металл (и опять-таки не самый мягкий, свинец и олово, например, еще мягче). Чистое золото царапается ногтем. Мягкость всегда делала золото очень удобным для обработки материалом.

Но в тоже время она никогда не доставляла радости владельцам золотых украшений, которые легко царапаются, теряют свой блеск и привлекательность. Поэтому при изготовлении ювелирных изделий в золото добавляют для крепости другие металлы, обычно медь или серебро.

Золото очень легко истирается, превращаясь в тончайшую пыль. Благодаря этому свойству оно рассеяно везде, и таким образом, широко распространено в природе.

Золото очень ковко и тягуче, что, конечно, является результатом его мягкости. Однако ковкость и тягучесть золота принято рассматривать отдельно, поскольку благодаря этим свойствам оно обладает такими возможностями для его обработки, которые могут поразить даже весьма осведомленного человека. Золото можно расковать до такой малой толщены, что оно станет на просвет зеленого цвета. Толщина такого золотого листка составляет 1 мкм (0,001 мм).1 г золота можно превратить в проволоку длиной более 300 м, а одним килограммом золотой фольги можно покрыть поверхность площадью 530 м2.

Золото - хороший проводник тепла и электрического тока, опять-таки очень хороший но не самый. По этим качествам оно уступает четырем металлам, в частности серебру. Температура плавления золота 1063 ОС, оно обладает большой летучестью, которая возрастает при повышении температуры. Модуль упругости золота 79 х 103 Па.

Наибольшей прочностью при разрыве обладает золотая проволока, протянутая в холодном состоянии.

В природе золото встречается чаще всего в самородном виде. Реже оно входит в состав некоторых минералов, часть из которых приведена ниже Табл. 1.

Кроме выше указанных встречаются также минералы, в которых золото соединено с теллуром, - петцит, калаверит, креннерит, сильванит, нагиягит.

Самородное золото, имеющее примеси серебра и меди, существенно отличается от искусственных сплавов с этими же металлами. Сплав имеет однородную структуру, которая образуется в результате затвердевания расплавленной смеси металлов. Самородный металл появляется в результате кристаллизации из водных растворов.

В чистом виде золото имеет красивый соломенно-желтый цвет с сильным металлическим блеском. В данном случае можно сказать что золото - самый желтый из всех металлов.

В природе золото в чистом виде не встречается, а металлы-примеси (прежде всего медь и серебро) придают ему различные цвета и оттенки - от бледно-желтого (даже зеленоватого) до ярко желто-красного. Примесь палладия окрашивает золото в белый цвет (“белое" золото).

Цвет золота также зависит от толщены куска металла и его агрегатного состояния. Так, очень тонкая золотая пластинка имеет на просвет, как говорилось выше, зеленый цвет. Такого же цвета и расплавленное золото, а его пары - зеленовато-желтого. В депрессионном состоянии золото обычно рубинового или темно-фиолетового цвета. К цвету золота мы еще вернемся, когда будем говорить о его применении.

Иногда самородное золото бывает покрыто пленкой оксидов железа. В этом случае цвет его может быть самым заурядным - грязно-бурым, коричневым, а то и почти черным. При добыче такое золото очень трудно отличить от вмещающей пустой породы, и поэтому нужен весьма тщательный контроль, чтобы избежать потерь. О таком золоте говорят что оно “в рубашке", которая может состоять не только из оксидов железа. В некоторых случаях это могут быть мельчайшие частицы пустой породы, вдавленные в поверхность золотины. Надо сказать, что такая “рубашка” не только мешает различать золото, но и затрудняет его обработку - амальгамацию или цианирование.

Золото хорошо поглощает рентгеновские лучи. Дробность атомной массы природного золота (196,9) говорит о том, что оно состоит из смеси различных изотопов. Как и положено “благородному" металлу, золото в химические реакции вступает очень не охотно (опять “очень”), но с некоторыми элементами оно все-таки взаимодействует, в частности с галоидами (хлором, бромом, йодом), образуя соединения типа AuCl, AuCl3. Взаимодействует оно также с цианидами, ртутью и теллуром. Существуют соединения полученные искусственным путем, в том числе и так называемое гремучее золото - Au (NH) 3, (CH) 3, которое легко взрывается при ударе или просто при нагреве. В некоторых жидкостях, хотя и очень трудно, золото растворяется. В воде, содержащей хлор, серную кислоту или гумусовые кислоты, можно растворить небольшое количество золота; в смеси азотной (одна часть) и соляной (три части) кислот, называемой “ЦАРСКОЙ ВОДКОЙ", а также в цианидах (в слабых растворах) растворимость золота значительно выше, и этим широко пользуются в практике золотодобычи. Извлечение золота из руд, песков и концентратов, основанное на его растворении в цианидах, - один из основных процессов при его гидрометаллургической переработке.

Золото кристаллизуется в кубической системе. Форма кристаллов может быть удлиненной или октаэдрической. При затвердевании после плавки кристаллы золота выглядят неправильными многоугольниками. Чем медленнее идет охлаждение, тем больше размеры кристаллов.

В 1953 году Ф. Фриденсбург, исходя из предельной глубины разработки 3000 м, определил, что земная кора содержит 4 470 000 000 т золота. В настоящее время золотые рудники ЮАР вплотную подошли к 4-километровой глубине. Результаты расчетов для этой глубины еще более впечатляющие.

Находки золота в метеоритах являются неопровержимым доказательством того, что золото распространено не только на Земле, но и на других космических телах. Об этом, к тати, спектральные линии золота обнаруженные на Солнце.

Но золото встречается не только в горных породах. Весьма много его в морях и океанах, хотя концентрация его и общее количество не установлены. Раннее считалось, что в тонне морской воды находится от 5 до 10 мг золота. В настоя время можно считать установленным, что в действительности его немного меньше - от 0,001 до 0,4 мг. Но если принять даже содержание золота в тонне воды равным 0,02 мг, то и в этом случае в Мировом океане должно быть около 27 млн. т желтого металла. Вполне закономерно, что человек уже неоднократно задумывался над тем, как извлечь золото из морской воды. В этом направлении работали многие специалисты, но результаты пока неутешительны. При существующем уровне технологий, золото из морской воды добывать можно, но издержки производства при этом будут столь велики, что сама добыча теряет всякий смысл.

Джон Густафон сообщает, что профессор Тюбингенского университета Байер из 100 л воды, взятой в неаполитанском заливе, извлек 1,4 мг золота. Это необычно высокая концентрация. В прибрежных водах США в 1901 году Вагнером было установлено содержание золота в тоне воды, равное 16 мг. В 1923 году исследования Хабера и Аррениуса в Атлантическом океане у берегов Северной Европы показали содержание золота на тонну воды равным 0,014-0,4 мг. У берегов Австралии были обнаружены сравнительно высокие концентрации - от 3,65 до 65 мг/т.

В морской воде содержится не только растворенное золото. Недавно в Красном море обнаружены так называемые “придонные илы”, которые, кроме золота, в значительных количествах содержат во взвешенном состоянии многие другие полезные материалы.

Предполагают, что “придонные илы" образовались в результате деятельности природных источников термальных вод. Золото здесь представлено настолько малыми частицами, что его извлечение пока не может быть осуществлено. И все-таки золота “придонных илов” заставляет многих исследователей искать пути его получения, поскольку колоссальное количество драгоценного металла, наличие которого предполагается в земном ядре, добыть еще труднее.

Золото попадает в воды морей самыми различными путями. Прежде всего этому способствуют реки, которые на своем пути размывают золотосодержащие породы, растворяют некоторое количество освободившегося золота и несут в своих струях мельчайшие золотые пылинки.

Согласно расчетам река Амур ежегодно выбрасывает в Татарский пролив более 8 т золота, что превышает годовую добычу ряда золотодобывающих стран.

Часть золота попадает в море из метеоритного вещества. В своей книге Л.В. Фирсов указывает, что ежегодно в атмосфере земли распыляется около 3500т метеоритного вещества, в котором находится примерно 18 кг золота. Следовательно, только за последний миллион лет в земной атмосфере было распылено 18 тыс. т золота, большая часть которого в конечном итоге попала в Мировой океан.

По наблюдениям французских ученых вулкан Этна на острове Сицилия ежедневно вместе с пеплом выбрасывает в атмосферу в виде мельчайших частиц 2,5 кг золота.

Золото попадает в океан и из золотосодержащих горных пород, имеющих выход в береговой зоне или на морском дне.

Можно сказать что золото окружает нас буквально по всюду, в небольших концентрациях оно содержится в почве, грунтовых водах, растениях, организмах животных. В растения оно попадает вместе с солями, растворенными в грунтовых водах, с растительной пищей поступает в организм животных. Впервые “растительное" золото обнаружено в золе растений французским химиком Клодом Луи Бертоле. Из тонны еловой древесины можно извлечь 1,27 мг золота, из тонны осины - 2 мг, из тонны березы - всего 0,6 мг. Хорошо накапливает золото кукуруза, а обычный хвощ, растущий на почве с содержанием золота около 0,1 мг в тонне, может накопить столько металла, что в тонне золы окажется 6 г золота. В тонне каменного угля обнаруживают до 10 мг золота (уголь образовывается из древесины).

В Британском центре ядерных исследований подвергли анализу шерсть оленей и других животных из заповедников страны и установили в ней наличие золота. В воде и в почве заповедника этот металл не обнаружен. Поэтому вопрос откуда он взялся в шерсти животных пока не ясен. Золото формируется в белковой структуре волос в небольших, но одинаковых для всех животных количествах. Это позволяет думать, что оно играет определенную роль в жизнедеятельности организмов.

Таким образом, золото есть повсюду, даже в виноградном вине (это обнаружил Русель Д’Арсэ еще в 1779 году).

Если условно считать (учитывая все разрабатывавшиеся месторождения в мире) промышленным считать содержание золота в руде 3-4 г/т, то это составит 0,0003-0,0004%. По отношению к оловянной руде это в тысячу раз меньшая концентрация, а по отношению к железно руде в сотни тысяч раз. Этим и определяется высокая трудоемкость добычи золота. Найти золотую руду, выгодную для разработки тоже гораздо труднее, чем железную. Месторождения золотых руд отличаются весьма сложным строением и залеганием.

1.2 Свойства золота

Хотя промышленные концентрации золота обычно невысоки, тем не менее встречались месторождения с поразительно большим содержанием драгоценного металла. Так известны рудники и прииски, где среднее содержание золота составляло 60-80, а иногда и 100г на каждую тонну руды или песков.

К ним в первую очередь следует отнести “Дорн" в Южной Каролине, “Литтл Джони" в Колорадо (США), “Санта Маргарита" в районе Чихуахуа (Мексика), “Эль Калас" (Венесуэла), “Тимбукту Риф" (Западная Австралия). В районе Клондайка широкую известность получили такие россыпи, как “Эльдорадо” и “Бонанца” (Южная Америка).

Когда речь идет о золоте, обычно называют его пробу и отмечают ее в виде цифры на изделии. ПРОБА - ЭТО ЧИСЛО ВЕСОВЫХ ЧАСТЕЙ ХИМИЧЕСКИ ЧИСТОГО ЗОЛОТА В 1000 ЧАСТЯХ САМОРОДНОГО ЗОЛОТА ИЛИ СПЛАВА.

В России в ювелирном деле для золота установлены следующие пробы: 375, 500, 583, 750, 958. В применении к золоту используется и такая единица как КАРАТ. Но этот, “золотой карат" означает не абсолютное количество золота, а относительное его содержание в сплаве. Принято, что чистому золоту соответствует 24 карата, тогда золото 500 пробы будет 12 карат, а 750 - 18 карат. УНЦИЯ-1 унция золота равна 31,1г.

Проба в различных системах