Активные операции коммерческих банков. 3

Задание 15

1. Активные операции коммерческих банков.

Значительное  место в кредитной системе  занимают коммерческие банки.

Слово «банк» происходит то итальянского слова «banko», что означает «стол».

Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием экономики и самой банковской системы произошло значительное расширение их функций и операций, выделение их из числа универсальных и специализированных банков, таких, как ипотечные, инвестиционные, сберегательные банки.

Однако  для появления современных банков потребовался достаточно длительный период развития. Выделяют четыре основных этапа  развития банковской деятельности:

I этап – от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап  – с 1156 г. до учреждения Английского  банка – 1694 г.;

III этап  – с 1694 г. до конца ХVIII в.;

IV этап – с начала ХIХ в. до настоящего времени.

Сегодня банки представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование  в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и  юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом. (белоглазова)

Особенностью  современного коммерческого банка  является то, что он, прежде всего, выступает  как самостоятельный хозяйствующий  субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических  продуктов – кредита, ценных бумаг  и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. Именно это и сформировало принципы его деятельности и основные функции. (жуков)

Среди функций  коммерческого банка особо выделяются четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

• аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
• посредничество в кредите;
• посредничество в осуществлении платежей и расчетов;
• создание платежных средств.

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций  на практике. Согласно российскому  законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:

• привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
• управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
• покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
• выдача банк5овских гарантий.

Кроме того в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки  помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие  сделки:

• лизинговые;

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
• оказание консультационных и информационных услуг;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Все банковские операции и делки осуществляются в рублях, с при наличии соответствующей  лицензии Банка России – в иностранной  валюте.среди них одни операции совершаются  банком на постоянной основе, т.е. регулярно, а другие – носят эпизодический  характер. Следует различаь также  балансовые операции банков и забалансовые, те, которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах.последние  могут проводится банками как  с целью привлечения средств, так и их размещенияна условной основе, т.е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Активные операции банков – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

По экономическому содержанию все активы банка можно  разделить на четыре подгруппы:

1. свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;
2. предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;
3. инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;
4. материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относятся стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1. высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым – легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);
2. краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
3. труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;
4. низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка  делятся на  активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп:

1. безрисковые – 0 %;
2. низкорисковые – 10%;
3. средней степени риска – 20%;
4. с повышенным риском – 70%;
5. высокорисковые – 100%.

Каждой  группе присвоен соответствующий коэффициент  риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или  иные активы. Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка  в Банке России и на резервном  счете. Ко второй группе риска относятся  ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет.

2. Международные финансовые и кредитные институты.

Международная финансовая организация — организация, создаваемая на основе межгосударственных (международных) соглашений в сфере  международных финансов. Участниками  соглашений могут выступать государства  и негосударственные институты.

Целями международной  финансовой организации могут быть развитие сотрудничества, обеспечение  целостности, стабилизация сложных  ситуаций, сглаживание противоречий всемирного хозяйства.

Поле деятельности международных валютных и кредитно-финансовых организаций:

• анализ ситуации, тенденций и факторов развития мировой экономики;
• операции на мировом валютном и фондовом рынке с целью регулирования мировой экономики, поддержания и стимулирования международной торговли;
• инвестиционная деятельность (кредитование в области международных и внутренних национальных проектов);

• кредитование государственных проектов;
• финансирование программ международной помощи;
• финансирование научных исследований;
• благотворительная деятельность.

К таким организациям относятся:

1. Международный банк реконструкции и развития — основное кредитное учреждение Всемирного банка. Международный банк реконструкции и развития (МБРР) — специализированное учреждение ООН, межгосударственный инвестиционный институт, учреждённый одновременно с МВФ в соответствии с решениями Международной валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе в 1944 г. Местонахождение МБРР — Вашингтон.

Цели МБРР:

• оказание помощи в реконструкции и развитии экономики стран-членов;

• содействие частным иностранным инвестициям;

• содействие сбалансированному росту международной торговли и поддержание равновесия платёжных балансов;

• сбор и публикация статистической информации,

В отличие  от МВФ Международный банк реконструкции  и развития предоставляет кредиты  для экономического развития. МБРР — самый крупный кредитор проектов развития в развивающихся странах  со средним уровнем доходов на душу населения. Страны, подающие заявку на вступление в МБРР, должны сначала быть приняты в МВФ.

В отличие  от МВФ, МБРР не использует стандартных  условий кредитования. Сроки, объёмы и ставки кредитов МБРР определяются особенностями кредитуемого проекта. Как и МВФ, МБРР обычно обуславливает  предоставление кредитов определёнными  условиями. Все займы банка должны гарантироваться правительствами  стран-членов. Займы выделяются под  процентную ставку, которая меняется каждые 6 месяцев. Займы предоставляются, как правило, на 15-20 лет с отсрочкой  платежей по основной сумме займа от трёх до пяти лет.

Необходимо  подчеркнуть, что банк покрывает  своими кредитами лишь 30 % стоимости  объекта, причём наибольшая часть кредитов направляется в отрасли инфраструктуры: энергетику, транспорт, связь. С середины 80-х гг. МБРР увеличил долю кредитов, направляемых в сельское хозяйство (до 20 %), в здравоохранение и образование. В промышленность направляется менее 15 % кредитов банка. В последние годы МБРР занимается проблемой урегулирования внешнего долга развивающихся стран: 1/3 кредитов он выдаёт в форме так  называемого совместного финансирования. Банк предоставляет структурные  кредиты для регулирования структуры  экономики, оздоровления платёжного баланса.

Членами банка могут быть только члены  МВФ, голоса также определяются квотой страны в капитале МБРР (более 180 млрд долл.). Хотя членами МБРР являются 186 стран, лидирующее положение принадлежит семёрке: США, Японии, Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде и Италии.

Источниками ресурсов банка помимо акционерного капитала являются размещение облигационных  займов, главным образом на американском рынке, и средства, полученные от продажи  облигаций.

2. Международный валютный фонд - специализированное учреждение ООН, со штаб-квартирой в Вашингтоне, США.

МВФ начал свою деятельность 1 марта 1947 года как часть Бреттон-Вудской  системы. В этом же году Франция взяла  первый кредит. В настоящее время  МВФ объединяет 187 государств, а в  его структурах работают 2500 человек  из 133 стран.

МВФ предоставляет кратко- и среднесрочные  кредиты при дефиците платёжного баланса государства. Предоставление кредитов обычно сопровождается набором  условий и рекомендаций, направленных на улучшение ситуации.

Политика и рекомендации МВФ  в отношении развивающихся стран  неоднократно подвергались критике, суть которой состоит в том, что  выполнение рекомендаций и условий в конечном итоге направлены не на повышение самостоятельности, стабильности и развитие национальной экономики государства, а лишь на привязывание её к международным финансовым потокам.

Официальные цели МВФ:

   1. «способствовать международному  сотрудничеству в валютно-финансовой  сфере»;

   2. «содействовать расширению  и сбалансированному росту международной  торговли» в интересах развития  производственных ресурсов, достижения  высокого уровня занятости и  реальных доходов государств-членов;

   3. «обеспечивать стабильность  валют, поддерживать упорядоченные  отношения валютной области среди  государств-членов» и не допускать  «обесценивания валют с целью  получения конкурентных преимуществ»;

   4. оказывать помощь в  создании многосторонней системы  расчётов между государствами-членами,  а также в устранении валютных  ограничений;

   5. предоставлять временно  государствам-членам средства в  иностранной валюте, которые давали  бы им возможность «исправлять  нарушения равновесия в их  платежных балансах».

Основные функции МВФ:

• содействие международному сотрудничеству в денежной политике
• расширение мировой торговли
• кредитование
• стабилизация денежных обменных курсов
• консультирование стран дебиторов
• разработка стандартов международной финансовой статистики
• сбор и публикация международной финансовой статистики

Уставный капитал составляет около 217 млрд СДР (на январь 2008 года, 1 СДР равнялся примерно 1,5 доллар США). Формируется за счет взносов государств-членов, каждое из которых обычно выплачивает приблизительно 25 % своей квоты в СДР или в валюте других членов, а остальные 75 % — в своей национальной валюте.

В отличие от Всемирного банка, деятельность МВФ сосредоточена на относительно кратковременных макроэкономических кризисах. Всемирный банк предоставляет  кредиты только бедным странам, МВФ  может давать кредиты любой из своих стран-членов, которая испытывает нехватку иностранной валюты для  покрытия краткосрочных финансовых обязательств.

3. Международная финансовая корпорация — международный финансовый институт, входящий в структуру Всемирного банка. Штаб-квартира организации находится в Вашингтоне (США).

Акционерами МФК являются 182 страны, в том числе США (23,65 % голосов), Япония (5,87 %), Россия (3,39 %).

МФК координирует свою деятельность с другими организациями, входящими  в состав группы Всемирного банка, но в юридическом и финансовом отношениях является независимой организацией.

МФК осуществляет предоставление займов, инвестирование в форме долевого участия в капитале, предлагает структурированное финансирование и продукты по управлению рисками, а также оказывает консультационные услуги в целях стимулирования роста частного сектора в развивающихся странах. В отличие от МБРР МФК не требует государственных гарантий по предоставляемым средствам.

Источниками средств МФК являются взносы стран-членов, эмиссия облигаций  на международном финансовом рынке  и доходы от осуществления своих операций.

В 2005 МФК участвовала в 3316 проектах по всему миру (в том числе в  России — в 92 проектах) на общую сумму $49,4 млрд ($2,1 млрд).

В 2005 процентный доход корпорации составил $1,19 млрд (в 2004 — $796 млн), доход от прямых инвестиций — $1,4 млрд ($658 млн), чистая прибыль — $2,015 млрд ($993 млн). Размер активов МФК в 2005 составлял $39,6 млрд ($32,4 млрд в 2004).

4. Международная ассоциация развития (МАР)- кредитная организация, входящая в группу Всемирного банка. Создана в 1960 году.

Цель  организации — оказание помощи самым  бедным странам за счет добровольных пожертвований стран-членов. Право  на получение займов из МАР имеют  страны с ВВП на душу населения  не более $1165. Также МАР предоставляет  помощь странам которые не соответствуют критериям получения займов, но они не обладают кредитоспособностью для получения кредитов от МБРР. На данный момент критериям для получения займов от МАР соответствуют 80 стран, 39 из которых находятся в Африке.

МАР предоставляет беспроцентные  займы с 20, 35, 40-летним сроком погашения  и отсрочкой основных платежей в  течение первых десяти лет. Членами  МАР являются 170 стран. За период действия МАР предоставила кредиты общим  объемом свыше 220 млрд. долларов США.

Членами МАР являются 170 государств-членов ООН и Республика Косово.

5. Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ) - одно из автономных международных учреждений, которое, наряду с Международной финансовой корпорацией (МФК), Международным центром по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС) и самим Всемирным банком входит в Группу организаций Всемирного банка, являющуюся специализированным учреждением Организации Объединённых Наций. Целью МИГА является содействие направлению прямых иностранных инвестиций в развивающиеся страны, страхование от политических рисков и предоставление гарантий частным инвесторам, а также оказание консультационных и информационных услуг.

МИГА содержится на взносы стран-участниц. В настоящее  время (по состоянию на октябрь 2011 года) в МИГА представлено 175 стран, в том числе Российская Федерация. Уставный капитал МИГА превышает 1 млрд долларов США. Штаб-квартира МИГА, также как и других организаций группы Всемирного банка находится в Вашингтоне.

Гарантии  МИГА защищают инвесторов от рисков ограничения  перемещения средств, конфискации, военных и гражданских волнений, нарушения условий контракта. Однако страхование от коммерческих рисков, например, от риска банкротства, не проводится.

При предоставлении гарантий предпочтение предоставляется  инвестициям в страны с низким доходом, в страны с политическим риском или затронутые конфликтами, в экологически и социально значимые проекты, в развитие инфраструктуры. МИГА осуществляет также страхование  инвестиций, проводимых между развивающимися странами.

Претендовать  на гарантии МИГА могут частные фирмы  и граждане, не зарегистрированные в стране, в которую направляются инвестиции. Гарантии предоставляются  на срок от 3 до 15-20 лет. В отличие  от гарантий Всемирного банка, встречных  гарантий от правительства страны инвестирования не требуется.

В то же время  МИГА не предоставляет кредиты и  не является самостоятельным инвестором. Гарантии не выделяются для инвестиций в производство табака и алкоголя, в организацию азартных игр. Максимальный размер гарантий составляет в настоящее  время 110 млн долл. США на один инвестиционный проект и 440 млн долл. США на одну страну. Путем совместного страхования и перестрахования лимит может быть значительно превышен.

С 1988 года МИГА выдало более 900 гарантий на общую сумму 17,4 млрд долл. США. При этом оно помогло разместить более 50 млрд долл. США прямых иностранных инвестиций в 96 развивающихся странах.

6. Банк международных расчётов - международная финансовая организация, в функции которой входит содействие сотрудничеству между центральными банками и облегчение международных финансовых расчётов; кроме того, это центр экономических и денежно-кредитных исследований.

Штаб-квартира БМР расположена в Базеле.

Целью банка  является «содействие развитию сотрудничества между центральными банками, создание новых возможностей для международных финансовых операций и деятельность в качестве доверенного лица или агента при проведении международных платежных операций, переданных ему на основании договоров со сторонами-участниками. (Статья 3 Устава БМР)»

Часть функции  БМР в значительной степени взял на себя Международный валютный фонд. Сегодня основой его деятельности остаётся кооперация среди центральных  банков. Кроме того БМР оказывает  широкий спектр финансовых услуг  центральным банкам стран-членов (предоставляет  кредиты, принимает депозиты, выступает  в качестве посредника или гаранта).

7. Международный банк экономического сотрудничества - международный банк учреждён в 1963 году с местопребыванием в городе Москве.

Баланс Банка ведётся в евро. Уставный капитал МБЭС составляет 400 млн. евро.

До начала 90-х годов МБЭС осуществлял  межгосударственные расчёты по внешнеторговым операциям между входящими в  него странами.

Одновременно МБЭС кредитовал взаимные внешнеторговые поставки. Объем операций МБЭС в указанных валютах в  этот период составил около 3 млрд долларов США.

За 1964—1990 годы полученная банком прибыль  составила более 1 млрд ЭКЮ. Примерно 44 % прибыли, из которых около трети приходилось на средства в свободно конвертируемых валютах, распределено между странами-членами МБЭС. Сумма распределённой прибыли в 3 раза превысила взносы стран-членов в уставный капитал.

После прекращения функционирования СЭВ, банк продолжил работу в рыночных условиях. Приоритетным направлением деятельности МБЭС остаётся финансирование внешней торговли и обслуживание контрагентов, в первую очередь стран-членов банка.

8. Европейский банк реконструкции и развития - инвестиционный механизм, созданный в 1991 году 61 странами и двумя международными организациями для поддержки рыночной экономики и демократии в 29 странах — от Центральной Европы до Центральной Азии. Как международная организация, ЕБРР пользуется рядом привилегий, таких как юридическая неприкосновенность сотрудников.

ЕБРР является крупнейшим инвестором в регионе, и помимо выделения  своих средств привлекает значительные объемы прямых иностранных инвестиций. Однако, хотя его акционерами и являются представители государства, ЕБРР вкладывает капитал главным образом в частные предприятия, как правило, совместно со своими коммерческими партнерами.

Он осуществляет проектное финансирование банков, предприятий и компаний, вкладывая средства как в новые производства, так и в действующие фирмы. Он также работает с государственными компаниями в целях поддержки процессов приватизации и структурной реорганизации на них, а также совершенствования коммунального хозяйства. ЕБРР использует установившиеся у него тесные связи с правительствами стран региона в целях реализации курса на создание благоприятных условий для предпринимательской деятельности.

В 2004 банк профинансировал 129 проектов на общую сумму 4,1 млрд евро, из них 1,24 млрд евро получила Россия. Всего за 1991—2008 банк выдал странам Восточной Европы 33 млрд евро для 2,2 тыс. проектов, из которых на долю России пришлось более 5,9 млрд евро. В 2004 прибыль банка составила 297,7 млн евро.

Собственный капитал Банка по итогам 2008 г. составил 11,8 млрд евро.

9. Европейский инвестиционный банк - государственное финансово-кредитное учреждение Европейского союза для финансирования развития отсталых европейских регионов в форме долгосрочных кредитов. Уставный капитал формируется из взносов стран-участниц и составляет 232,393 млрд евро. ЕИБ является юридическим лицом. Банк предоставляет кредиты и гарантии для реализации таких проектов:

• по развитию слаборазвитых регионов;

• направленных на модернизацию или преобразование предприятий или на развитие новых видов деятельности, которые способствовали прогрессу в создании общего рынка;
• которые составляют общий интерес для нескольких государств-членов, которые за своим объемом или природой не могут быть полностью финансово отдельными государствами-членами.

За счет выпуска облигационных  ссуд на международном денежном рынке  и на национальных денежных рынках стран Европейского союза формируются  привлеченные средства банка. На рентабельные проекты предоставляют обычные  кредиты, на малорентабельных — льготные. До 70 % приходится на кредиты для регионального развития менее развитых районов. Общая сумма предоставленных кредитов — свыше 47 млрд евро. Ссуды банка покрывают часть стоимости проекта, дополняя собственные капиталы заемщика (как правило меньше 50 %).

Сферы использования кредитов —  прежде всего энергетика, транспорт  и телекоммуникации. Европейский  инвестиционный банк предоставляет  также льготные кредиты за счет средств  ЕС как технический распорядитель. Кредиты банка предоставляются  в нескольких валютах.

10. Азиатский банк развития - банк, основанный в 1966 году, чтобы стимулировать рост экономики в Азии и на Дальнем Востоке, направляя в эти регионы прямые займы и оказывая техническое содействие.