Активные операции коммерческого банка, сущность, содержание

Федеральное агентство  железнодорожного транспорта

Уральский государственный  университет путей сообщения

  Кафедра «Экономика транспорта»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Финансы и кредит»

на тему « Активные операции коммерческого банка,

сущность, содержание»

Проверил:                                                                                       Выполнил:

доцент, к.э.н.                                      студент гр. УП-310

Куклина Е. В.                                                                             № зач.кн.10-УП-80 

                                                                                                       Топычканова Н.В.

Екатеринбург

2013г.

Содержание:

Введение…………………………………………………………………….......…3

Активные операции, их роль и место  в банковской деятельности…………….4

1.1 Сущность активных операций банка……………………….…..……….…...4

1.2 Структура банковских активов…………………………….……………….11

Заключение………………………………………………………………..……...14

Список литературы……………………………………………………..………..15

Введение

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского  дела, когда банки обслуживали  в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием  промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного  цикла.

В наше время от четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки - универсальное  кредитное учреждение, создаваемое  для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.

Коммерческие банки  осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического  единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без  активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и  сокращение расходов.

В данной контрольной  работе исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использование находятся в тесной взаимосвязи.

Активные операции, их роль и место в банковской деятельности.

1. Сущность активных  операций банка

Активные операции - это  операции по размещению собственных  и привлеченных средств банка  для получения прибыли. От качественного  осуществления активных операций банка  зависят ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставленные другим банкам.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

• кредитные
• расчетные
• кассовые
• инвестиционные
• гарантийные

Основой активных операций являются кредитные операции, т.к. они  являются наиболее доходными, но в тоже время они являются самыми рискованными.

Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую  роль кредита и служит одним из важнейших условий получение  банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым  населению, может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного  пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность  получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Вследствие этого при  выдаче кредита банки требуют  от потенциальных заемщиков комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую  силу заемщика, этими документами  являются: учредительные документы; бизнес план, на основе которого определяется возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат; контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита; бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему; кредитные договоры с другими банками; договор залога и поручительства; срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре; заявление на получение ссуды, с указанием суммы, срока и цели кредита.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям: тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение; вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска и другие.

Классификация ссуд заемщиков  и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного  процесса, кредиты для осуществления  торгово-посреднических операций, кредиты  на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных  средств и другие) и нецелевые (например, кредиты на временные  нужды).

По субъектам кредитной  сделки различают: в зависимости  от типа кредитора и по типу заемщика.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и так далее.

По срокам кредитования ссуды  подразделяют на:

• краткосрочные операции (сроком от одного дня до одного года);
• среднесрочные операции (сроком от одного года до трех-пяти лет);
• долгосрочные операции (сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время в  России деление ссуд по срокам носит  условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время.

По виду открываемого счета  бывают разовые ссуды, предоставляемые  с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных  ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и  обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Обеспечение не гарантирует  погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими  кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По графику погашения  различают ссуды, погашаемые единовременно  и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким  кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа  включают:

• ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и так далее);
• ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора);
• ссуды с неравномерным, непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.

По методу взимания процентов  ссуды классифицируют следующим  образом:

• ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды,
• ссуды с уплатой процента в момент погашения кредита и
• ссуда с уплатой процента равными взносами на протяжении всего срока пользования.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

• сезонные и несезонные;
• разовые и возобновляемые.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты, ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, которые установливаются Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислить средства клиента и зачислить средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые  операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них  зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Инвестиционные  операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги, паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Эта инвестиционная деятельность самого банка.

Указанные операции также  приносят банку доход посредством  прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных  операций, как правило, связано с  долгосрочным вложением средств  непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода. Эта инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые  операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных операций). К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, хранению, продаже их на аукционе и другие);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительств) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости  от:

1.Степени рискованности.

2. Характера размещения  средств.

3.Уровни доходности.

Прочие  операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных  операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) - банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

1.2 Структура банковских активов

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и  неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Существуют разные подходы  к определению структуры банковских активов. Многие экономисты активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:

1.Кассовая наличность  и приравненные к ней средства.

2.Инвестиции в ценные  бумаги.

3.Ссуды.

4.Здания и сооружения.

В развитых странах подавляющая  часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. С  целью обеспечения ликвидности  банки помещают сравнительно небольшие  суммы и в другие ценные бумаги: банковские акцепты, обращающиеся на рынке  коммерческие бумаги, брокерские ссуды  и сертификаты товарно-кредитных  корпораций, облигации правительственных  учреждений, первоклассные облигации  корпораций.

Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды - преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.

Инвестиции  в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее ликвидные по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.

Основные  фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.

Лаврушин О.И. все активы банка разбивает на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Активы банка делятся на: высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и активы долгосрочной ликвидности.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном  банке, Государственные долговые обязательства  и др.

В состав ликвидных активов  входят, кроме перечисленных высоколиквидных  активов, все кредиты, выданные кредитной  организацией в рублях и иностранной  валюте, со сроком погашения в течение  ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности  относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а  так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше года, кредиты, просроченные за минусом  ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драгоценных металлов.

Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять  требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных  средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.

Так же активы банков можно  сгруппировать от степени риска. По степени риска активы делятся на пять групп:

К первой группе относятся  активы, имеющие нулевую степень  риска: кассовая наличность, остатки  средств на корреспондентском и  резервном счетах в ЦБ, государственные  ценные бумаги.

Ко второй группе относятся  активы с 10% степенью риска. В нее  входят остатки на корреспондентских  счетах в иностранных банках.

Для третьей группы активов  вероятность возникновения рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов  власти.

Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских  счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.

Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов: приносящие и не приносящие доход.

К активам, приносящим банку  доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть  депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки  средств на корреспондентском и  резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

Заключение.

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков можно сделать следующие выводы:

1.Активные банковские операции - это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы в  целях получения необходимого  дохода и обеспечения своей  ликвидности.

2.  Активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

3. Основным видом активных операций  коммерческого банка стало кредитование.

4.Кредиты, предоставляемые коммерческими  банками можно классифицировать  по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам  и т.д.).

5. В структуре активов российских  коммерческих банков доминирующее  положение занимают две основные  статьи: кредиты экономике и вложения  в государственные ценные бумаги.

Коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависит от эффективности ее управления. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения.

Список литературы.

1. Ю.М. Букато, В.Г. Львов. «Банки и банковские операции в России», М., 2007г.

2. Ширинская Е.Б. ”Операции коммерческих банков. Российский и зарубежный опыт”. М., 2009г.