Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1.Теоретическая  часть…………………………………………………………….4

  1.1.Методы  анализа и оценки банковских  рисков………………………….4

2. Расчетная  часть………………………………………………………………..13

Заключение………………………………………………………………………16

Список использованной литературы…………………………………………..17 

      Введение 

      Риск  присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

      Экономической деятельности сопутствует неопределенность желаемого результата. Развитие рыночных отношений обостряет нестабильность экономических процессов, что способствует возникновению риска.

      Цель  работы – рассмотрение сущности банковского  внешнего риска, а также методов  его оценки и снижения.

1. Теоретическая часть
1. Методы анализа и оценки банковских рисков.

     Система управления банковскими рисками  — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный  финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

     Эта система управления может быть описана  на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков¹ выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка —- кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

     Имеются особенности управления рисками  на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

     На  базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.

     Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

     Система отслеживания рисков включает способы  выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

     Механизм  защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

     Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

     ■ субъекты управления;

     ■ идентификация риска;

     ■ оценка степени риска;

     ■ мониторинг риска.

     Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, как  и предыдущего, представляют собой  различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

     Субъекты  управления банковскими  рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

     ■ руководство банка, отвечающее за стратегию  и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

     ■ комитеты, принимающие решения о  степени определенных видов фундаментальных  рисков, которые может принять  на себя банк;

     ■ подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

     ■ функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

     ■ аналитические подразделения, предоставляющие  информацию для принятия решений по банковским рискам;

     ■ службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

     ■ юридический отдел, контролирующий правовые риски.

     Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характеристика зон банковского риска представлена в табл. 2.

     Идентификация риска предполагает не только выявление  зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

     Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

     Таблица 2 Характеристика зон банковского  риска

     Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

     Качественный  анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

     Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

     ■ выбор критериев оценки степени риска;

     ■ определение допустимого для  банка уровня отдельных видов  риска;

     ■ определение фактической степени  риска на основе отдельных методов;

     ■ оценка возможности увеличения или  снижения риска в дальнейшем.

     Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

     Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

     Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

     ■ процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

     ■ операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

     ■ риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

     Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

     ■ долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

     ■ соотношение кредитов и депозитов;

     ■ уровень показателей качества кредитного портфеля;

     ■ долю просроченных и пролонгированных ссуд;

     ■ долю МБК в ресурсах банка;

     ■ уровень показателей ликвидности  баланса и достаточности капитальной базы;

     ■ стандартные требования к заемщикам  банка (по длительности [участия в  данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

     Оценка  фактической степени риска банка  может основываться |на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации | активов по группам риска.

     В основе классификации показателей  риска могут лежать сфера I риска и вид показателя.

     В зависимости от сферы риска, которая  связана с объектом его I оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

     В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

     ■ коэффициенты;

     ■ прогнозируемый размер потерь;

     ■ показатели сегментации портфелей  банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

     Наиболее  распространен коэффициентный способ оценки степени риска. Он подробно рассматривается в последующих разделах книги.

     Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

     Банковская  практика знает несколько форм классификации  активов по группам риска:

     ■ номерная система;

     ■ балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х  значимость показателя);

     ■ система скорринга;

     ■ смешанные формы.

     Мониторинг  риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

     Процесс мониторинга риска включает в  себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

     Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения — фундаментальными рисками.

     Круг  контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

     Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить  на четыре группы:

     1) методы предотвращения рисков;

     2) методы перевода рисков;

     3) методы распределения рисков;

     4) методы поглощения рисков.

     К методам регулирования риска  можно отнести:

     ■ создание резервов на покрытие убытков  в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

     ■ порядок покрытия потерь собственным  капиталом банка;

     ■ определение шкалы различных  типов маржи (процентной, залоговой  и т.д.), основанной на степени риска;

     ■ контроль за качеством кредитного портфеля;

     ■ отслеживание критических показателей  в разрезе видов риска;

     ■ диверсификация операций с учетом факторов риска;

     ■ операции с производными финансовыми  инструментами;

     ■ мотивацию бизнес-подразделений  и персонала, связанного с рисковыми  операциями банка;

     ■ ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

     ■ установление лимитов на рисковые операции;

     ■ продажа активов;

     ■ хеджирование индивидуальных рисков.

     Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

     ■ комплексность, т.е. единая структура  системы управления для всех видов  риска;

     ■ дифференцированность, т.е. специфика  содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

     ■ единство информационной базы;

     ■ координация управления различными видами рисков. Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

     1) с учетом вышеуказанных принципов  построения системы управления  сформулировать во внутрибанковских  документах стратегию и задачи управления;

     2) установить принципы определения,  оценки и диагностики риска  в качестве основы при постановке  приоритетных стратегий и задач  и обеспечить сбалансированную  защиту интересов всех лиц,  имеющих отношение к банку;

     3) использовать данные принципы  в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

     4) определить процедуры обеспечения  ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

     5) ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения. 

      2.Расчетная часть 

      Задача  №1. Вычислить текущую стоимость  привилегированной акции номиналом 250000 руб. и величиной дивиденда 9% годовых, если рыночная норма прибыли 12%.

      Решение:

      Текущая стоимость акции для инвестора составит:

      PV = D / r , где

      PV — текущая стоимость привилегированной  акции;

      D — объявленный уровень дивидендов;

      r — требуемая норма прибыли  (требуемая ставка доходности).

      PV = 250000*9%/12% = 187500 руб. 

      Задача  №2. Предприниматель может вложить  свой капитал или в проект А  или в проект Б. на основе нижеприведенных  данных оцените варианты вложений с  учетом риска.

      Решение:

      Рассчитаем  математическое ожидание дохода по проекту А с учетом риска:

      М_А = 120*0,2+350*0,6+560*0,2 = 346 млн.руб.

      Рассчитаем  математическое ожидание дохода по проекту  Б с учетом риска:

      М_Б = 80*0,25+300*0,5+600*0,25 = 320 млн.руб.

      Определим среднеквадратическое отклонение.

      σ= ,

      По  проекту А:

      σ_A= =179,71 млн.руб.

      По  проекту Б:

      σ_Б= =213,23 млн.руб.

      Коэффициент вариации:

      КВ_А = 179,71/346*100%=51,94%

      КВ_А = 213,23/320*100%=66,63%

      Таким образом, коэффициент вариации по проекту А ниже, чем по проекту Б, поэтому степень риска при вложении в проект А ниже. 

      Задача  №3. Рассчитать порог безубыточности и порог рентабельности товара по следующим данным:

      Решение:

      Порог безубыточности = Постоянные затраты / (Цена единицы изделия – Переменные затраты)

      Порог безубыточности = 7000000/(500000-380000) = 58,33 штук или 58 штук.

      Запас финансовой прочности = 100-58 = 42 штуки

      Определим порог рентабельности при уровне прибыли в 3 млн.руб.:

      Порог рентабельности = (Постоянные затраты + Прибыль) / (Цена единицы изделия  – Переменные затраты)

      Порог рентабельности = (7000000+3000000)/(500000-380000) = 83,33 штук или 83 штуки. 

      Заключение

      Банковская  деятельность подвержена большому числу  рисков. Так как банк, помимо функции  бизнеса, несет в себе функцию  общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Банк России, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

      Рассмотрение  наиболее известных  видов банковского  риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

      На  основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут  определить, каким рискам подвержен  банк, и сделать выводы о возможности  заключения определенных сделок. Но в  наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

     Список  использованной литературы 

1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: 2005.
2. Банковское дело / Под ред. О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,2006
3. Банки и банковские операции: Учебник / под ред.Е.Ф.Жукова. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ  2008
4. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М.: Банки и биржи, 2005
5. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие / Под общ. ред. Кравцовой Г. И. - Мн., 2007
6. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2005
7. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности.  М.: ИНФРА-М, 2005
8. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело, 2004.
9. Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент: Учеб. пособие / В.С. Ступаков, Г.С. Токаренко. – М.: Финансы и статистика, 2005.