Банковское право. 9

 

 

 

 

2012

 

 

 

Содержание:

 

 

1. Теоретическая часть:

1.1. Текст теоретического  задания №1._____________________________ 3

1.2. Ответ на теоретическое  задание №1.___________________________  3

1.3. Текст теоретического  задания №2._____________________________ 10

1.4. Ответ на теоретическое  задание №2.____________________________  10 

2. Ситуационная (практическая) часть:

2.1. Текст ситуационного  (практического) задания №1._______________ 14

2.2. Ответ на ситуационное (практическое) задание №1._______________14

2.3. Текст ситуационного  (практического) задания №2._______________ 14

2.4. Ответ на ситуационное (практическое) задание №2._______________14

3. Список литературы.___________________________________________ 16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретическая часть:

 

1.1. Текст теоретического  задания №1.

 

Банковское регулирование  и банковский надзор как один из основных видов деятельности Банка  России.

 

1.2. Ответ на теоретическое  задание №1.

 

Важнейший субъект, реализующий  финансово-правовое регулирование  в рамках банковской системы, - Центральный  банк Российской Федерации (Банк России). Потенциал банковского регулирования  воплощается в первую очередь  в его функциях.

Центральный банк РФ - главный  банк страны. Его статус регулируется Конституцией РФ, Федеральным законом  от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами.

Функции и полномочия, предусмотренные  Конституцией Российской Федерации  и Федеральным законом «О Банке  России», Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной  власти, органов государственной  власти субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления.

Местонахождение центральных  органов Банка России - город Москва.

Уставный капитал и  иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые  установлены Федеральным законом  о ЦБ РФ, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая  золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами  указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие  обязательства или если иное не предусмотрено  федеральными законами.

Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных  доходов.

Цели деятельности Банка  России:

- защита и обеспечение  устойчивости рубля; 

- развитие и укрепление  банковской системы Российской  Федерации;

- обеспечение эффективного  и бесперебойного функционирования  платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банковская деятельность как основной элемент функционирования финансовой системы - объект наиболее жесткого регулирования со стороны  государственно-властных структур по сравнению с любой другой формой экономической деятельности. Это  связано с теми характеристиками банков, которые объективно присущи  им и определяет их положение в  качестве ключевых элементов финансовой системы.

Банковское регулирование - система мер, с помощью которых  государство через Центральный  Банк занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих  тенденций. В современных условиях банковское регулирование сводится прежде всего к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики. В основе банковского  регулирования и надзора лежит  принцип так называемого «верблюда». Английский акроним «CAMEL» (верблюд) составлен по заглавным буквам основных критериев банковского надзора:

· достаточность капитала (отношение собственных средств  к суммарным активам);

· качество активов с точки  зрения риска, ликвидности и т.д.;

· качество менеджмента (квалификация управляющих);

· ликвидность: способность  быстро и безболезненно выполнять  обязательства (соотношение ликвидных  и прочих активов);

· доходность;

Существует два вида банковского  регулирования: валютное и пруденциальное. Задача первого состоит в проведении разумной денежно-кредитной политики, выступающей инструментом достижения макроэкономических целей государства. Задача пруденциального регулирования - в обеспечении стабильности и  надежности банков, а также защите интересов их вкладчиков. В связи  с этим можно выделить две цели пруденциального регулирования:

- защита вкладчиков как  потребителей банковских услуг  от риска возможного краха  каждого конкретного банка;

- защита банковской системы  в целом от риска «цепной  реакции» в виде краха целого  ряда банков.

Можно полностью согласится с высказанным в зарубежной литературе утверждением, что пруденциальное регулирование  не ставит задачей предотвратить  крах каждого конкретно взятого  банка. Пруденциальное регулирование  всегда нацелено на защиту системного интереса и в этом смысле носит  макроэкономический характер.

Цели пруденциального  регулирования определяют его функции, выступающие как оперативная  форма реализации целей. Суммируя разные точки зрения, можно выделить три  функции пруденциального регулирования  банковской деятельности:

1) превентивную, предназначенную  для минимизации рисковой деятельности  банков;

2) защитную, призванную гарантировать  интересы вкладчиков в случае  краха конкретного банка;

3) обеспечительную, призванную  обеспечить финансовую поддержку  конкретного банка в случае  его кризисного состояния, оказываемую  Центральным банком как кредитором  последней инстанции.

Превентивная функция  выступает как ключевая в пруденциальном регулировании банковской деятельности. Главная цель, на реализацию которой  направлена данная функция, состоит  в ограничении операций банков, несущих  высокую степень риска, для того, чтобы уменьшить потенциальную  возможность краха банков. Можно  выделить три аспекта превентивной функции, достаточно полно раскрывающих ее содержание. Именно в них заметно  регулятивное воздействие государства  на банковский сектор экономики. При  этом государственное регулятивное воздействие неизбежно принимает  правовую форму, так как происходит путем принятия нормативно-правовых актов соответствующими компетентными  органами государства:

· введение ограничений для  субъектов экономической деятельности желающих заняться банковским бизнесом, в форме обязательной государственной  регистрации и лицензирования, которые  содержат комплекс жестких требований специального характера, адресованных таким субъектам;

· формулирование минимальных  экономических стандартов банковской деятельности, касающихся достаточности  капитала, ликвидности и платежеспособности банков, которые определяют основные параметры их функционирования и  тем самым сдерживают излишне  рискованную активность;

· осуществление надзора  за соответствием деятельности банков предписанным экономическим стандартам с целью контроля за стабильностью  и надежностью функционирования банковской системы.

Банковский надзор - это  надзор в банковской сфере. Организация  банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных  банковских комитетов.

Организационная структура  банковского надзора характеризуется  значительным разнообразием. В таких  странах, как Великобритания, Италия, Нидерланды надзор за деятельностью  коммерческих банков осуществляют национальные центральные банки. В Канаде и  Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков. В Германии, США и Японии существует смешанная  система, при которой центральные  банки разделяют обязанности  по надзору с государственными органами.

В отечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет  Центральный банк Российской Федерации, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора: контрольно-ревизионное  управление, осуществляющее ревизии  главных территориальных управлений Центрального банка;

Правовые основы организации  надзора и контроля определены:

а) в ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ  "О центральном банке Российской федерации"в статье 4 пункта 9 читаем: «Банк России выполняет следующие  функции: осуществляет надзор за деятельностью  кредитных организаций и банковских групп». «Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящим  Федеральным законом и другими  федеральными законами, издает нормативные  акты, обязательные для федеральных  органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

Нормативные акты Банка России, непосредственно затрагивающие  права, свободы или обязанности  граждан, должны быть зарегистрированы в Министерстве юстиции Российской Федерации в порядке, установленном  для регистрации актов федеральных  министерств и ведомств.

Проекты федеральных законов, а также нормативных актов  федеральных органов исполнительной власти, касающихся выполнения Банком России своих функций, направляются на заключение Банка России.» В  главе «Банковское регулирование  и надзор» в статье 55 сказано, что: «Банк России является органом  банковского регулирования и  надзора.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России,  Главная цель банковского регулирования  и надзора - поддержание стабильности банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов.

Надзорные и регулирующие функции Банка России, установленные  настоящим Федеральным законом, могут осуществляться им непосредственно  или через создаваемый при  нем орган банковского надзора. Решение о создании данного органа принимается Советом директоров. «В статье 73 выше названного Закона подчеркивается, что: «Для осуществления своих функций  в области банковского надзора  и регулирования Банк России проводит проверки кредитных организаций  и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений  и применяет предусмотренные  настоящим Федеральным законом  санкции по отношению к нарушителям.

Проверки могут осуществляться уполномоченными Советом директоров представителями Банка России и  по его поручению - аудиторскими фирмами».

б) в ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ Федеральный закон от 02.12.1990"О  банках и банковской деятельности" в главе VII. «Бухгалтерский учет в  кредитных организациях и надзор за их деятельностью», в статье 41 говорится, что: «Надзор за деятельностью кредитной  организации осуществляется Банком России в соответствии с федеральными законами».

В статье 19 выше названного Закона указаны меры Банка России, применяемые им в порядке надзора  в случае нарушения кредитной  организацией федеральных законов  и нормативных актов Банка  России.

«В случае нарушения федеральных  законов, нормативных актов и  предписаний Банка России, устанавливаемых  им обязательных нормативов, непредставления  информации, представления неполной или недостоверной информации, а  также совершения действий, создающих  реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет  право в порядке надзора применять  к кредитной организации меры, установленные Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В статье 74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»: «требовать от кредитной  организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере  до одной десятой процента от размера  минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных  операций на срок до шести месяцев.

В случае невыполнения в  установленный Банком России срок предписаний  об устранении нарушений, а также  в случае, если эти нарушения или  совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам  кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

1) взыскать с кредитной  организации штраф до 1 процента  размера оплаченного уставного  капитала, но не более 1 процента  от минимального размера уставного  капитала; 2) потребовать от кредитной  организации: а) осуществления  мероприятий по финансовому оздоровлению  кредитной организации, в том  числе изменения структуры активов:  б) замены руководителей кредитной  организации; в) реорганизации  кредитной организации; 

3) изменить для кредитной  организации обязательные нормативы  на срок до шести месяцев; 

4) ввести запрет на  осуществление кредитной организацией  отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией  на осуществление банковских  операций, на срок до одного  года, а также на открытие филиалов  на срок до одного года; 5) назначить  временную администрацию по управлению  кредитной организацией на срок  до 6 месяцев; 

6) ввести запрет на  осуществление реорганизации кредитной  организации, если в результате  ее проведения возникнут основания  для применения мер по принуждению  банкротства кредитной организации;

7) предложить учредителям  (участникам) кредитной организации  предпринять действия, направленные  на увеличения собственных средств  (капитала) кредитной организации  до размера, обеспечивающего соблюдение  ею обязательных нормативов.

Активизация надзора и  создание адекватной системы ранней диагностики в банках предполагает совершенствование всех аспектов надзорной  деятельности.

Прежде всего, необходимо решительно обеспечивать достоверность  информации, предоставляемой кредитными организациями в Банк России.

К числу грубых нарушений, по отношению к которым необходимо применять весь состав мер воздействия  вплоть до отзыва лицензии, можно отнести:

а) сознательное искажение  отчетности;

б) занижение налоговой  базы и базы отчислений в фонд обязательных резервов.

Надзор за руководителями банков (филиалов) должен опираться  на изменение законодательно установленных  требований к их квалификации и стажу  работы в банковской системе в  сторону усиления. Руководитель кредитной  организации (помимо экономического или  юридического образования) должен иметь  опыт работы руководителем подразделения  кредитной организации, связанного с осуществлением банковских операций, не менее трех лет и положительную  репутацию в сфере банковского  бизнеса. Необходимо узаконить возможность  Центрального банка РФ дать немотивированный отказ в согласовании кандидатуры  в случаях, когда имеется проверенная  информация о недобросовестной коммерческой репутации кандидата или связи  с криминальными сферами.

Требуется также включать в состав должностных лиц, назначение которых подлежит обязательному  согласованию в Главном территориальном  управлении (Национальном банке) ЦБ РФ, главного аудитора банка. Кроме того, необходимо установить запрет на совмещение должностей, подлежащих согласованию в ЦБ РФ, одним физическим лицом  в различных кредитных организациях. Вместе с тем решение этого  блока вопросов напрямую связано  с существенными корректировками  в действующем законодательстве.

Надзор за владельцами  кредитных организаций предполагает постоянный мониторинг Банком России финансового состояния юридических  лиц-держателей контрольных пакетов  кредитных организаций, возможностей обходить установленные ограничения  максимального риска при кредитовании учреждений и инсайдеров через создание аффилированных и контролируемых структур.

Один из учредителей (юридическое  лицо), обладающий долей не менее 20%, должен выступать гарантом оказания финансовой помощи в случае возникновения  у кредитной организации финансовых затруднений. Институт гаранта должен действовать постоянно, чем обеспечивается ответственность за результаты деятельности кредитной организации и гарантия финансовой устойчивости, особенно на начальном этапе ее функционирования.

Одновременно необходимо предоставить Банку России право  временно отказать в регистрации  кредитной организации без указания мотивов, если имеются «особенные»  сомнения в ее устойчивости. Одним  из факторов надежности создаваемой  кредитной организации выступает  ее стратегия становления на основных финансовых рынках. Безусловно, следует  иметь возможность принимать  различные решения в случаях  желания учредителей предложить региону или системе в целом  новые банковские услуги или, напротив, включиться в конкурентную борьбу за перераспределение клиентов и ресурсов других банков.

Контроль за деятельностью  филиальной сети банков нуждается в  тщательной методологической доработке. Необходимо установить порядок наделения  филиала собственными средствами, методику контроля за соблюдением обязательных нормативов максимального риска  на одного кредитора и вкладчика. Требуется также ввести в практику определение головной конторой лимитов  на проведение операций филиалов с  учетом необходимости соблюдения обязательных экономических нормативов и формирования резервов в целом по кредитной  организации. Указанные лимиты, согласованные  с Главным территориальным управлением (Национальным банком) ЦБ РФ по месту  расположения головного банка, сообщаются учреждению Банка России, контролирующему  деятельность филиала, куда тот представляет соответствующую отчетность. Исключения могут быть сделаны для кредитных  организаций, внедривших сертифицированные  ЦБ РФ технические решения, позволяющие  банку в оперативном режиме контролировать текущие операции филиала.

Мониторинг состояния  всех корреспондентских счетов банков должен предоставить в распоряжение ЦБ РФ оперативную картину распределения  ликвидности в режиме реального  времени как в разрезе конкретного  банка, так и экономических регионов.

Необходимо продолжить работу по совершенствованию экономических  нормативов с учетом эффективности  их применения в бухгалтерском учете. Система требований, предъявляемых  к кредитной организации, должна улавливать наиболее вероятные риски, способные повлиять на финансовое состояние  банков. В перспективе следует  ожидать, что все большее влияние  на положение в кредитных организациях будут оказывать фактор процентного  риска и рисков по срочным операциям  на рынках. Уже сейчас целесообразно  приступить к отработке методических принципов перспективной системы  мониторинга и управления такого рода рисками. Современное состояние  банковской системы России требует  принятия комплексных мер по ее укреплению, поддержанию финансовой устойчивости банков, снижению риска системного кризиса.

Нарастание проблем в  банковском секторе определяется, главным  образом, низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60% общего числа  банков можно считать финансово  устойчивыми. Непосредственными причинами  финансовых трудностей конкретных банков стали:

1) неквалифицированное управление;

2) отсутствие стратегического  планирования;

3) неумение грамотно сформировать  кредитный портфель и управлять  рисками; 

4) прямые и опосредованные  формы давления на банки; 

5) мошенничество со стороны  их владельцев и менеджеров;

6) «исторические» причины.  Так, основная часть банков, созданных  на базе бывших государственных  специализированных банков, унаследовала  отягощенную долгами убыточных  предприятий структуру баланса,  которая без вмешательства государства  в виде реструктурирования активов  не может обеспечить нормальное  их функционирование;

7) негативное влияние  на финансовое положение банков  оказало предоставление государством  предприятиям в 80-х - начале 90-х  годов централизованных кредитов, которые во многих случаях  оказались безнадежными к возврату. Невыполнение бюджетом обязательств  перед государственными предприятиями  сделало их неплательщиками перед  кредитными организациями; 

8) известную роль в  процессе ухудшения ликвидности  банков играет общий дефицит  ликвидности в экономике.

В настоящее время сфера  активных операций на внутренних рынках с приемлемым уровнем доходности и риска ограниченны операциями с государственными ценными бумагами и кредитованием производства, связанного, главным образом, с внешней торговлей  и некоторыми другими отраслями  с высокой оборачиваемостью капиталов. Перспективы выживания основной массы банков в таких условиях сомнительны. Даже самые жесткие  регулятивные нормы не смогут обеспечить им одновременно ликвидность и доходность.

С формальной точки зрения надзорный орган может самоустраниться  от активного вмешательства в  процессы, происходящие в банковской системе. Наблюдательная позиция предполагает ограничение участия надзорного органа в деятельности банков контролем  за требованиями, предъявляемыми к  структуре баланса, а также оказанием  финансовой поддержки отдельным  банкам по принципу «латания дыр». Однако, достижение удовлетворительных результатов  надзора для системы в целом  на таких принципах в сегодняшней  ситуации весьма проблематично.

Усиление надежности кредитных  организаций путем повсеместного  сокращения объемов их сомнительных активов затронет в первую очередь  кредитные вложения. Такие результаты надзора с формальной точки зрения содействуют достижению его цели. Однако успехи на таком пути могут  оказаться обманчивыми. Сокращение кредитования хозяйства в целях  усиления надежности банков может ударить  по ним бумерангом из-за уменьшения средств клиентов, формирующих ресурсную  базу кредитных организаций. В итоге  для банковской системы по линии  надзора создается по существу дополнительный стимул пассивно следовать за тенденциями  экономического развития, определяемыми  на сегодня стагфлягцией. Тем самым  формируется банковская система, обслуживающая  кризисную экономику.

Сейчас в России основное - добиться выполнение уже принятых законов, не нарушив работу банковский системы. Опыт надзорных органов  зарубежных стран помогает банковской системе России, встающей на рыночные отношения формировать взгляды специалистов и учиться на ошибках финансистов развитых стран.

Общее направление развития законодательной базы в банковской сфере видится не через нормативные  документы, указания ЦБ РФ и его функциональные структуры, а законодательно через  Государственную Думу. Такое развитие будет учитывать корпоративные  интересы больших слоев населения  в России и следовательно будет  приносить более позитивные сдвиги в совершенствовании финансовой системы страны. Хотя мнение профессионалов необходимо использовать как экспертов.

У Банка России есть уникальные (в отличие от других государственных  органов) возможности осуществлять банковский надзор не только административными, но и экономическими мерами, создавая условия для повышения эффективности  работы подконтрольных кредитных организаций. Реализация такой политики предполагает конструктивный, созидательный характер надзорной деятельности. Под конструктивностью  имеется в виду использование  в практике регулирования таких  инструментов, которые в рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию работоспособной прогрессивной  банковской системы. Вместе с тем  эффективность надзора при таком  подходе зависит не только от Банка  России, но и от общей экономической  политики, а также от ее конкретных результатов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Текст теоретического  задания №2.

 

Временная администрация  по управлению кредитной организацией.

 

1.4. Ответ на теоретическое  задание №2.

 

Временная администрация  по управлению кредитной организацией является специальным органом управления, назначаемый Центральным банком РФ в качестве одной из мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

ЦБ РФ вправе:

1) назначить временную  администрацию, если кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и(или) не проводит обязательные платежи в сроки, превышающие 7 дней с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения в связи с недостаточностью средств на ее корр. счете; 2) допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной, величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из установленном ЦБ РФ обязательных  нормативов; 3) нарушает установленные ЦБ РФ нормативы текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 20%;

4) не выполняет требования  ЦБ РФ о замене руководителя  либо об осуществлении мер  по финансовому оздоровлению  или реорганизации в установленный  срок;

5) имеются основания для  отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с действующим, законодательством.

ЦБ РФ обязан назначить  временную администрацию не позднее  дня, следующего за днем направления  предложения о переходе кредитной организации под управление Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). Руководитель временной администрации действует на основании именного аттестата ЦБ РФ для конкретной кредитной организации и лицензии федерального органа РФ по делам о несостоятельности (банкротстве), формирует состав временной администрации и несет полную ответственность за ее деятельность. Если руководителем временной администрации назначается служащий АРКО, требуется только аттестация ЦБ РФ. Основные функции временной администрации : реальная оценка финансового состояния и участие в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации. Временная администрация назначается на срок до 6 месяцев, но ЦБ РФ может продлить срок ее действия после отзыва у кредитной организации лицензии на совершение банковских операций до момента формирования органов, осуществляющих ее реорганизацию или ликвидацию. При этом общий срок действия временной администрации не может превышать 18 месяцев.

Руководитель временной  администрации вправе ограничить или  полностью приостановить полномочия исполнительных, органов кредитной организации и осуществлять деятельность от ее имени без доверенности. При этом временная администрация: