Банковское право. 10
Содержание
1. Понятие и структура банковской системы Республики Беларусь
2. Виды лизинга
Задача
Литература
1. Понятие и структура банковской системы Республики Беларусь
Банковская система – совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период и являющаяся частью финансово-кредитной системы государства.
Банковская система – открытая система. Понятие открытости следует понимать в двух плоскостях. Во-первых, вступая во взаимоотношение с одним банком, клиент тем самым вступает во взаимоотношения со всей банковской системой. Во-вторых, банки, как финансовые посредники, обеспечивают связь между всеми участниками общественного производства, так как обеспечивают большинство хозяйственных операций.
Условно можно выделить 2 модели банковской системы:
1) жестко централизованную (Центробанк является органом управления, центром банковской системы)
2) децентрализованную – функции центрального банка распределяются между несколькими органами. Примером является Федеральная резервная система США. Здесь верхний уровень образуют Совет управляющих Федеральной Резервной Системы, двенадцать Федеральных резервных банков, Служба контролера денежного обращения и Федеральная корпорация Страхования депозитов.
Как правило, банковские системы являются двухуровневыми. Нижний или первый уровень составляют банки иные кредитные организации с их филиалами, а верхний уровень – банковские центры. Одноуровневые банковские системы присущи странам с жестко централизованной нерыночной экономикой. В данном случае центральный банк представляет собой всю банковскую систему (примером может служить Госбанк СССР).
Как и всякая банковская система, банковская система Республики Беларусь строится на определенных принципах, лежащих в основе банковской деятельности. Банковский кодекс (ст. 13) указывает на следующие принципы:
– действие на территории Республики Беларусь белорусских, иностранных банков, их филиалов и представительств, а также небанковских кредитно-финансовых организаций;
– обязанность регистрации и лицензирования деятельности на территории Республики Беларусь;
– невмешательство со стороны государства в деятельность банков и небанковских финансовых организаций, кроме случаев, предусмотренных законодательством;
– запрет государственным органам требовать от банков выполнения несвойственных им функций, в том числе по административному контролю за деятельность клиентов банков, кроме случаев, предусмотренных законодательством;
– ответственность государственных органов и их должностных лиц перед банками за принятие неправомерных решений;
– разграничение ответственности банков и государства – банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков;
– обязательность соблюдения установленных Национальным банком экономических нормативов;
– обеспечение клиентам права выбора банка, а также банковской тайны по операциям, счетам, вкладам клиентов.
Основными задачами банковской системы являются:
– защита и обеспечение устойчивости денежной единицы Республики Беларусь;
– обеспечение единства экономического пространства, свободного перемещения финансовых ресурсов;
– обеспечение экономики достаточными для ее нормального функционирования денежными средствами; банковское обеспечение внешнеэкономической деятельности.
Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и включает Национальный банк и иные банки. Финансово-кредитная система Республики Беларусь кроме банков включает в себя и небанковские кредитно-финансовые организации (ст.5 Банковского кодекса).
Национальный банк Республики Беларусь находится на верхнем уровне банковской системы. Национальный банк - центральный банк и государственный орган Республики Беларусь - действует исключительно в интересах Республики Беларусь.
Национальный банк подотчетен Президенту Республики Беларусь.
Основными целями деятельности Национального банка являются:
защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;
обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.
Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.
Национальному банку принадлежит исключительное право выпуска в обращение (эмиссии) и изъятие из обращения наличных денежных знаков на территории республики. Национальный банк регулирует безналичную эмиссию, денежное обращение.
Национальный банк регулирует кредитный рынок, депозитные операции, устанавливает размер обязательных резервов, размещаемых банками в Национальном банке. С целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов он может устанавливать предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков. Национальный банк может выступать кредиторов последней инстанции, осуществляя рефинансирование банков путем предоставления им кредитов в целях поддержания их ликвидности.
Национальный банк выступает в роли банкира, экономического советника и финансового агента Правительства Республики Беларусь, организует совместно с Министерством финансов кассовое обслуживание бюджета.
Национальный банк проводит операции на открытом рынке, в том числе с ценными бумагами и иностранной валютой.
Национальный банк организует межбанковские расчеты, определяет порядок, формы и правила организации безналичных расчетов в народном хозяйстве Республики Беларусь, регулирует расчеты с иностранными государствами.
Национальный банк осуществляет государственную регистрацию и лицензирование банков, осуществляет надзор за деятельностью банков с целью их безопасного и ликвидного функционирования, устанавливает для банков обязательные нормативы.
Национальный банк издает соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные правовые акты, обязательные для исполнения всеми банками на территории Республики Беларусь.
Национальный банк осуществляет контроль в области проведения банковских операций, устанавливает экономические санкции за нарушение предъявляемых требований. Также определяет порядок организации внутреннего контроля (аудита) в банках.
На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся коммерческие банки. Банк – юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц (Ст.8 Банковского кодекса).
Банковская деятельность банков основывается на следующих принципах:
- обязательность получения банками лицензий на осуществление банковских операций;
- независимость банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу;
- обязательность соблюдения установленных Национальным банком экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;
- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов;
- обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.
Различают различные типы банков. Классификация банков может быть проведена по различным признакам.
По формам собственности они подразделяются на банки, находящиеся в собственности государства, банки, являющиеся частной собственностью, а также банки смешанные, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство.
По набору выполняемых операций коммерческие банки могут быть классифицированы на универсальные (осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений) и специализированные (в деятельности преобладают одна или две основные операции: инвестиционные, ипотечные, депозитные, ссудно-сберегательные).
По отраслевой направленности различают промышленные, сельскохозяйственные, торговые и строительные банки.
Основными функциями коммерческих банков являются:
- аккумулирование временно свободных денежных средств;
- предоставление кредитов;
- выпуск кредитных денег;
- осуществление расчетов и платежей;
- предоставление клиентам экономических рекомендаций и финансовой информации.
Таким образом, двухуровневость банковской системы проявляется, с одной стороны, в том, что банки самостоятельны от Национального банка и юридически ему не подчинены. С другой стороны, банки поднадзорны Национальному банку. Взаимоотношения между банками и Национальным банком носят, в основном, вертикальный характер, основываются на административных, властных отношениях. С учетом этого обстоятельства они регулируются преимущественно публично-правовыми нормами.
2
2. Виды лизинга
Стержнем большинства лизинговых сделок является кредитная операция. Поэтому, исходя из финансовой стороны отношений, лизинг рассматривают как одну из форм кредитования активной части основных фондов, альтернативную традиционному банковскому кредиту.
Лизинговая деятельность банка – деятельность, связанная с приобретением учреждением банка за собственные или привлеченные средства объекта лизинга в собственность и передачи его юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю на срок и за плату во временное владение им пользование для предпринимательской цели с правом выкупа.
Объект лизинга – любое имущество, относящееся по установленной классификации к основным фондам.
Объектом лизинга не может быть имущество, используемое для личных или бытовых нужд, земельные участки и другие природные объекты, а также иное имущество в соответствии с законодательством.
Субъектами лизинга являются:
– лизингодатель (арендодатель) – юридическое лицо, передающее по договору лизинга, имеющийся или приобретаемый за счет заемных средств объект лизинга;
– лизингополучатель (арендатор) – субъект хозяйствования, получающий объект лизинга во временное пользование.
Существенные условия договора лизинга:
1. Объект лизинга.
2. Контрактная стоимость объекта лизинга.
3. Цена договора лизинга.
4. Сведения об условиях поставки (продажи) объекта лизинга и ответственности поставщика (продавца).
5. Обязательства сторон по уплате налоговых и неналоговых платежей в бюджет и гос. внебюджетные фонды, связанные с объектом лизинга, по регистрации объекта лизинга, если таковая требуется в соответствии с законодательством.
6. Размеры, способы и периодичность уплаты лизинговых платежей.
7. Условия и порядок передачи лизингополучателю объекта лизинга, а также возврата данного объекта лизингодателю.
8. Срок действия договора лизинга.
9. Права и ответственность сторон.
10. Условия эксплуатации и технического обслуживания объекта лизинга.
При отсутствии в договоре лизинга одного из существенных условий он считается незаключенным.
В зависимости от условий возмещения лизингополучателем лизингодателю затрат и перехода правособственности на объект лизинга от лизингодателя к лизингополучателю лизинг подразделяется на:
финансовый;
оперативный.
Финансовый лизинг – лизинг, при котором выполняется каждое из следующих условий:
1. Срок действия финансового лизинга не может быть менее 1-го года и исчисляется с момента фактической передачи лизингодателем объекта лизинга лизингополучателю. Фактический срок лизинга определяется условиями возмещения лизингополучателем лизингодателю затрат, величиной амортизационных отчислений.
2. В течение срока действия договора лизинга не менее 75% первоначальной стоимости объекта лизинга покрывается лизинговыми платежами.
3. По истечении срока лизинга объект лизинга может быть:
– Либо повторно передан лизингополучателем в лизинг;
– Либо приобретен лизингополучателем в собственность;
– Возвращен лизингодателю.
Договором лизинга должен быть предусмотрен перечень условий, при нарушении которых лизингополучатель (лизингодатель) имеет право заявить о расторжении в одностороннем порядке договора лизинга и возврате объекта лизинга.
Расторжение оформляется в письменной форме.
По согласованию сторон договором лизинга может быть предусмотрено досрочное расторжение в следующих случаях:
договор купли-продажи не вступил в силу или аннулирован по какой-либо причине до поставки оборудования пользователю;
поставщик дал уведомление о невозможности поставки оборудования независимо от причины;
лизингополучатель в течение свыше 14 дней не выполняет обязательства по какому-либо объему платежей, предусмотренных договором;
отсутствие или недостаточность обеспечения.
Оперативный лизинг – лизинг, при котором соблюдаются следующие условия:
1. Лизинговые платежи в течение договора лизинга возмещают лизингодателю стоимость объекта лизинга в размере менее 75% его первоначальной стоимости.
2. По истечении срока действия договора лизинга объект лизинга возвращается лизингодателю. Для того, чтобы возместить стоимость объекта лизинга, лизингодатель сдает его во временное пользование несколько раз, возможно разным пользователям.
К основным объектам оперативного лизинга относятся быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.) и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиалайнеры, железнодорожный и морской транспорт).
Условия оперативного лизинга более выгодны для арендатора. В частности, возможность досрочного прекращения аренды позволяет своевременно избавится от морально устаревшего оборудования и заменить более высокотехнологичным и конкурентоспособным. Кроме того, при возникновении неблагоприятных обстоятельств арендатор может быстро прекратить данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства.
В случае реализации разовых проектов или заказов оперативный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится.
Выделяют также такой вид лизинга как раздельный (лизинг с участием множества сторон). Этот вид лизинга распространен как форма финансирования сложных, крупномасштабных объектов, (авиатехника, морские и речные суда, железнодорожный и подвижной состав, буровые платформы и т.п.). Такой лизинг называется еще групповым, или акционерным, лизингом с участием нескольких компаний поставщиков, лизингодателей и привлечением кредитных средств у ряда банков, а также страхованием лизингового имущества и возврата лизинговых платежей с помощью страховых пулов.
Этот вид лизинга считается наиболее сложным, так как ему присуще многоканальное финансирование. Специфической особенностью данного вида лизинга является то, что лизингодатели обеспечивают лишь часть суммы, которая необходима для покупки объекта лизинга. Эти средства привлекаются и аккумулируются путем выпуска акций и распространения их среди лизингодателей, принимающих участие в финансировании сделки. Оставшаяся часть контрактной стоимости объекта лизинга финансируется кредиторами (банками, другими инвесторами).
Сублизинг. Вид отношений возникший в связи с переуступкой прав пользования предметом лизинга третьему лицу, что оформляется договором сублизинга. Основной арендодатель получает преимущественное право на получение арендных платежей. При сублизинге лицо, осуществляющее сублизинг, принимает предмет лизинга у лизингодателя по договору лизинга и передает его во временное пользование лизингополучателю по договору сублизинга.
Револьверный лизинг. Другими словами, лизинг с последовательной заменой оборудования. Используется, когда лизингополучателю по технологии последовательно требуется различное оборудование. В этих случаях в соответствии с условиями лизингового договора лизингополучатель приобретает право по истечении определенного срока обменять арендуемое имущество на другой объект лизинга.
В зависимости от состава сторон лизинг бывает:
1. Внутренний – сторона договора - резиденты Республики Беларусь.
2. Международный – хотя бы одна из сторон лизинга нерезидент Республики Беларусь.
Задача
Дать характеристику правовым актам Национального банка Республики Беларусь как источника банковского права
Решение:
Самый значительный массив источников банковского права представляют нормативные акты, издаваемые Национальным банком. Закон наделил главный банк страны правом издавать акты, которые обязательны для выполнения банками, а в части расчетов, кассовых и валютных операций – обязательные для выполнения государственными органами, предприятиями и гражданами.
Акты, издаваемые Национальным банком, могут быть классифицированы по следующим основаниям:
- по форме:
а) инструкции – ее основным содержанием являются определение порядка применения положений законов, иных нормативных актов по вопросам компетенции Национального банка;
б) указания – его содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции Национального банка;
в) положения – его содержанием является установление системно связанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции Национального банка;
г) письма;
д) телеграммы;
- по срокам:
а) постоянные;
б) временные (до 1 года);
Под нормативным правовым актом Национального банка понимается официальный документ, принятый в определенной законодательством форме, устанавливающий, дополняющий, изменяющий или отменяющий правовые нормы, т. е. обязательные общие предписания постоянного или временного характера, рассчитанные для неопределенного круга лиц и многократного применения.
К правовым актам Национального банка, затрагивающим интересы предприятий и граждан, предъявляются специальные требования: обязательная регистрация в Министерстве юстиции и публикация в «Банковском вестнике».
Нормативные акты Национального банка в зависимости от того, на кого они направлены, могут быть внутрисистемными и внешними (выходящими за пределы банковской системы). Можно также выделить нормативные акты, направленные на регулирование отношений с центральными банками других государств и международными кредитно-финансовыми институтами.
Нормативные правовые акты Национального банка принимаются в форме постановлений Правления и Совета директоров. Такие постановления могут быть оформлены в виде:
постановления о толковании ранее принятого нормативно-правового акта;
нового постановления;
постановления о внесении изменений, дополнений, о признании утратившими силу действующих нормативно-правовых актов.
Постановления могут иметь собственное содержание, а также приниматься по поводу утверждения правил, инструкций, регламентов, положений.
Нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь могут приниматься только в случаях и пределах, предусмотренных Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь и иными законодательными актами Республики Беларусь.
При принятии Национальным банком Республики Беларусь нормативного правового акта обязательно указание в нем, на основании и во исполнение какого законодательного акта Республики Беларусь принимается данный акт.
Нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь могут быть отменены Президентом Республики Беларусь.
Постановления обязательны для исполнения республиканскими органами государственного управления, органами местного управления и самоуправления, всеми банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, иными юридическими лицами, действующими на территории Республики Беларусь, а также физическими лицами. При этом, Национальный банк вправе принимать нормативные акты совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению – совместно с республиканскими органами государственного управления. Нормативные акты Национального банка подлежат включению в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь и вступают в силу со дня их включения в реестр, если в самом акте не установлен иной срок.
2
Литература
1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. N 441-З.
2. Закон Республики Беларусь от 10 января 2000 г. № 361-З «О нормативных правовых актах Республики Беларусь».
3. Коноплицкая, М.А. Банковские операции: пособие / М.А.Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А.Коноплицкой. – Минск: Выш.шк., 2008. – 315 с.
4. Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: ответы и экзаменационные вопросы / А.И.Короткевич, И.И.Очкольда. – 2-е изд. – Минск: ТЕТРА Системс, 2009. – 160 с.
5. Ханкевич, Л.А. Банковское право Республики Беларусь: учебное пособие / Л.А.Ханкевич. – Минск: НО ООО «БИП-С», 2003. – 337 с.
2
