Бизнес-план мастерской по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры ООО «Рекодер»

БИЗНЕС-ПЛАН

мастерской по ремонту теле, видео, аудио –

аппаратуры ООО «Рекодер»

 

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

Инициаторы проекта – ООО «Рекодер». Адрес: 622018, г. Нижний Тагил, Ленинградский проспект, 85, тел: 32-05-98

Директор мастерской: Рубцов Алексей Сергеевич.

Главный бухгалтер: Рубцова Ольга Александровна.

Цель бизнес-плана.

1. Привлечение инвестиций  в организацию мастерской по  ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры.

2. Обосновать прибыльность  и рентабельность инвестиционного  проекта организации мастерской  по ремонту аппаратуры.

3. Доказать возможность  возвратности кредитных средств  на заданных условиях и фиксированные  сроки кредитования.

Виды деятельности – оказание услуг по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры .

Планируемый объем  оборота в год по всем видам деятельности – порядка 430 тыс. руб. при полной занятости работников.

Ожидаемая чистая прибыль от всех видов услуг 56963,52 руб.

Конкурентоспособность мастерской обеспечивается высоким классом мастеров, работающих в ней, наличием длительных сроков гарантии на выполненные работы, высокотехничной диагностической аппаратурой, а также отсутствием в

данном микрорайоне города мастерских подобного рода.

Общая стоимость  проекта 78000 руб., из них:

собственных средств –22000 руб.,

заемные - 56000 руб.

Условия кредитования 20% годовых на 1,2 года.

Срок окупаемости 1,2 года.

РЕЗЮМЕ

Целью проекта является обоснование  финансово-экономической целесообразности предприятия..

Проведенное исследование показало наличие потенциального рынка услуг  по ремонту, в частности ремонта  бытовой, ТВ, видео, аудио и оргтехники. Следует отметить, что оказание услуг  по ремонту, как правило, производится организациями, которые представляют одну фирму производитель и при  этом не заинтересованы в расширении вида предоставленных услуг. В этой связи предполагает создание дополнительного  рынка услуг за счет расширения ассортимента обслуживаемой продукции и осуществление  сервисного обслуживания технических  средств на дому по требованию клиента. Выход на рынок планируется с  помощью проведения рекламной компании.

Проект является мало бюджетным  и в силу этого достаточно мобильным, что позволяет избежать многих рисков. Но, несмотря на это, быстро окупается  и приносит сравнительно высокую  прибыль.

Объем спроса на наши услуги определяет объем производства, так  как объем производства зависит  от количества поступивших заказов  на ремонт технических средств.

Полученные деньги будут  использованы для образования оборотного капитала, финансирования маркетинга, создания фонда расширения и резервного фонда. А для снижения риска банкротства  функционирование и развитие планируется  исключительно в рамках самоокупаемости.

ХАРАКТЕРИСТИКА  ПРЕДПРИЯТИЯ

Предприятие – мастерская по ремонту теле, видео, аудио - аппаратуры.

ООО «Рекодер» является обществом с ограниченной ответственностью. Для организации мастерской арен-

дуется помещение общей  площадью 50 м2. На момент начала реализации инвестиционного проекта в распоряжении предприятия имеется уставной капитал созданный учредителями. В качестве вступительных взносов, учредителями было внесено следующие: цветной телевизор «Panasonic», стоимостью 5,5 тыс. руб., видеомагнитофон «PHILIPS», стоимостью 5,2 тыс. руб.,

видеомагнитофон «JVC», стоимостью 4,8 тыс. руб. Кроме этого учредителями были внесены денежные взносы на общую сумму 6,5 тыс. руб. Всего уставной

капитал составляет 22000 руб.

1.2 Виды услуг,  оказываемых мастерской

1. Ремонт ч/б телевизоров всех марок отечественного производства;

2. Ремонт телевизоров  всех марок отечественного производства;

3. Ремонт радиоприемников,  магнитол отечественного производства;

4. Ремонт магнитофонов  отечественного производства;

5. Ремонт цветных телевизоров  импортного производства;

6. Ремонт музыкальных  центров импортного производства;

7. Ремонт видеомагнитофонов  отечественного производства;

8. Ремонт видеомагнитофонов  импортного производства;

9. Установка декодеров;

10.Установка автомобильных  магнитофонов;

Мастерская устанавливает  гарантийные сроки обслуживания на все

произведенные работы от 3 месяцев  до одного года, проводит техническое  обслуживание телевизоров и осуществляет ремонт телевизоров на дому.

СУЩНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННОГО  ПРОЕКТА

Мастерскую планируется  организовать в арендуемом помещении. Данное помещение состоит из одной комнаты площадью 50 м2 . Для организации мастерской там необходимо провести реконструкцию.

 Во-первых перепланировать помещение так, чтобы можно было организовать приемное помещение, непосредственно цех по ремонту аппаратуры и кабинет директора и бухгалтера.

Во-вторых, произвести косметический  ремонт помещения и установить вентиляцию, необходимую при работе с паяльными  устройствами.

 В-третьих, организовать  место каждого мастера, приспособленное  для осуществления им ремонта  аппаратуры.

На базе арендуемой и реконструированной площади, оснащенную новым оборудованием, приобретаемым за счет привлечения кредитных (см. табл. 2.2)

средств, а также инструмента, необходимого для работы мастерской приобретаемых за свой счет (см. табл. 2.2) и используя высокий уровень  квалификации работников, планируется организовать пять рабочих мест (место приемщика

аппаратуры и четыре места  мастеров по ремонту аппаратуры).

Каждый мастер имеет свое рабочее место, оборудованное всем необходимым для проведения диагностики  неисправности и ее устранения.

Состав всего оборудования представлен в таблице 2.1

 

В соответствии с инвестиционным замыслом первые два месяца (1-й инвестиционный этап) посвящаются работам по закупке  оборудования и обустройству мастерской с реконструкцией помещения (за счет собственных

средств). Из собственных  средств планируется закупить оборудование II группы (см. табл.2.2).

 

Производственной стратегией предприятия в данном инвестиционном периоде предусматривается разделение всего инвестиционного периода  на 5 этапов.

1 этап – пред производственный (кредитование, реконструкция помещения,  закупка оборудования) – октябрь,  ноябрь.

2 этап –1-ый производственный. Это начальный этап работ 100% загрузки мастерской, поиск клиентов, завоевание репутации, освоение  рынка продвижения услуг –  декабрь, январь, февраль.

3 этап – 2-ой производственный. Планируемый объем работ на 100 % загрузка мастерской, поиск новых  клиентов – март, апрель, май.

4 этап – 3-й производственный. Планируется осуществлять работу  на

100% загрузки, закрепление  на рынке услуг, возврат большей  части кредитных средств – июнь, июль, август.

5 этап – 4 производственный. При 100% загрузке мастерской и  освоенных рынках услуг предусмотрено накопление денежных средств, достаточных для погашения долга банку и выхода на уровень самоокупаемости собственных инвестиций в данный проект – сентябрь, октябрь, ноябрь. (Движение денежных потоков показано в финансовом плане – см. разд.10)

 

Стоимость инвестиционного  проекта складывается из привлеченных

(кредитных) средств, затрачиваемых  только на закупку оборудования I группы

(см. табл. 2.1) и собственных средств, расходуемых по двум направлениям:

- расход на реконструкцию  помещения;

- расход на закупку  II группы оборудования (см. табл.2.1)

В таблице 2.2 представлена структура  финансирования инвестиционных

объектов, объемы и источники  финансирования.

Заемные средства в сумме 56000 рублей планируется получить в  банке из условий 20% годовых на 1-1,2 года.

Под реализацию данного инвестиционного  проекта планируется выделение  собственных финансовых ресурсов в  сумме 22000 рублей (из уставного капитала учредителей предприятия).

Приемлемым сроком окупаемости  инвестиционного проекта допускается не более 1,2 года (см. обоснование разд.10)

 

ОЦЕНКА РЫНКА  СБЫТА И КОНКУРЕНТОВ

 Сегментация  рынков сбыта продукции и услуг.

Выбор целевых  сегментов

Услуги оказываемые мастерской рассчитаны на потребление широкой

массы населения, имеющим  в своем распоряжении теле, аудио, видео – аппаратуру, а также автомобили не оборудованные автомагнитофонами.

При прогнозировании объемов  услуг (табл. 3.2) учитываются следующие факторы (признаки) сегментации рынка услуг, используемые в табл. 3.1.

1.Тип потребителя:

1.1 Владельцы теле, аудио, видео – аппаратуры;

1.2 Владельцы автомашин;

2. Уровень доходности  потребителя:

2.1 Высокий;

2.2 Средний;

2.3 Низкий;

Выбор целевых сегментов  рынка на каждый вид оказываемых  услуг

произведен по сочетанию вышеприведенных признаков (табл. 3.1).

Емкость рынка оценивается  исходя из общего числа потенциальных  потребителей на местном и областном  рынке (по географическому признаку) и опыта оказания услуг другими мастерскими города.

При этом учитывается как потенциальная емкость рынка услуг, так и признаки ее сегментации (табл. 3.1).

Таблица 3.1

 

 Анализ конкурентов

В настоящее время в  данном районе города мастерские подобного  рода отсутствуют или неконкурентоспособны.

При этом не рассматриваются  частные предприниматели, которые  работают индивидуально, без образования  юридического лица, т.к. они не могут  составить серьезную конкуренцию  стационарной мастерской.

Особое внимание уделяется такой услуге, как установка автомобильных магнитофонов. Это связано с тем, что в данном районе практически отсутствуют СТО, которые осуществляют такие услуги.

Кроме того, недалеко от мастерской находится магазин, торгующий автозапчастями, в том числе, и автомагнитофонами. Стоимость этой услуги в нашей мастерской будет несколько ниже, чем на

всех СТО г.Нижний Тагил.

Емкость рынка предопределяется наличием у населения различного видео аппаратуры, а так же парка  легковых автомобилей.

Увеличение доли импортной  аппаратуры ведет к расширению сектора

услуг по ее ремонту, стоимость  которого значительно превышает  по некоторым пунктам ремонт отечественной аппаратуры. В тоже время нельзя не учитывать,

что высокая стоимость  импортных аппаратов, не позволяет определенной части населения отказываться от использования старой отечественной аппаратуры (срок использования 10 и более лет). Это позволит удовлетворять больший спрос на ремонт аппаратуры.

Прогноз цен и  объемов услуг

По результатам исследования потенциальных рынков услуг, а также  выбранной стратегии мастерской производится выбор объемов осуществляемых

услуг в разрезе видов  оказываемых услуг и этапов наращивания  объемов.

В соответствии с ценовой  стратегией фирмы на услуги, выработанной

при их позиционировании на рынке в условиях конкуренции, прогноз  цен на услуги не выше среднерыночных, на аналогичных условиях

рыночной конъюнктуры  в худшую для фирмы сторону, у нас имеется достаточный запас прибыли в цене, что при необходимости позволит реализовать тактику ценовой дискриминации в конкурентной борьбе за сохранение своей доли рынка (плановых объемов услуг)

Таблица 3.3

Ценообразование

Сформулируем три основные цели ценообразования, которые являются

наиболее важными для мастерской:

- поддержание имиджа;

- получение максимальной  прибыли;

- стать лидером по качеству  услуг;

Исходя из целей, будем  придерживаться стратегии высокое  качество – умеренная цена. Первоначально цена будет устанавливаться из существующих на сегодня цен на уровне не ниже среднего и возможное повышение их на основе определенной эластичности спроса на данный вид услуг. Но не до самой высокой на рынке услуг.

Продвижение услуг

В условиях современного рынка  с ростом числа конкурирующих  организаций существенно возрастает роль и значение маркетинговых подходов в организации и продвижении  услуг на рынке.

Существенно возрастает роль и значение деятельности по формированию благоприятных для фирмы отношений с общественностью («паблик релей-шинз»), а так же компании по проведению рекламы.

В условиях наличия выбора, предложение должно отдаваться тем, кого хорошо знаешь и чья репутация не вызывает сомнения.

Сформулируем предложения  по проведению работ в области  маркетинговых мероприятий и  по стимулированию сбыта (отранжированных по значению).

1. Политика обслуживания, обучение персонала;

2. Политика ценообразования  (рассмотрено в отделе 3.4);

3. Определение границ  общественной приемлемости цены  и качества

услуг;

4. Объективность рекламы;

5. Стиль работы и поведение  работников мастерской;

6. Создание фирменного  стиля;

Очевидно, что хотя с точки  зрения практики маркетинга это минимально необходимый объем действий, все же его реализация потребует значительных для фирмы затрат и времени. Поэтому из перечисленных необходимо выбрать

наиболее значимые, ограничив  затраты на проведение маркетинговых  мероприятий самым необходимым.

РЫНОК ОБОРУДОВАНИЯ

Оборудование I группы (диагностическое) планируется закупать в рамках

данного проекта за счет кредитных средств в магазинах  г.Екатеринбурга.

- Осциллограф - отечественного  производства;

- Пробник – отечественного  производства;

- Монитор – отечественного  производства;

Рынок необходимого оборудования для мастерской прозрачен.

ТЕХНИЧЕСКИЙ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

Полный расчет сметы на реконструкцию помещения приведен в Сметном

Расчете №22-1 /3 «Стоимость реконструкции помещения ООО «Декодер-М»».

Таблица 5.1

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают  разбиение всего инвестиционного  периода (1,2 года) на пять этапов.

В первом этапе – 2 календарных  месяца, во всех остальных - по три 

Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление  на новых рынках осуществляется в  соответствии с данными анализа  рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции.

В соответствии с динамикой  продвижения услуг на рынок принимаются

следующие положения:

- 1 этап, поиск клиентов  и завоевание репутации;

- 2 этап, работа на заказ,  реклама услуг;

- 3 этап, ценовая дискриминация  услуг конкурентов на рынке  услуг;

- 4 этап, выравнивание цен  на услуги до среднерыночных;

- 5 этап, освоение новых  рынков;

- 6 этап, закрепление на  освоенных рынках, цены рыночные, возможно

расширение объемов услуг;

В качестве каналов продвижения  и сбыта услуг мастерской используются:

- рекламный щит, с подробным  описанием всех услуг;

- реклама в газетах  (городских, областных);

 

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ  ПЛАН

Операционный  план производства

В соответствии с инвестиционным замыслом первые два календарных  месяца (1 этап) предполагают реализацию организационно – технических и  финансовых мероприятий, направленных на подготовку условий производства и выход на производственную мощность со второго этапа.

Таблица 6.1

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Расчет ежемесячных  издержек

Расчет издержек мастерской, согласно инвестиционному замыслу  осуществляется из прогнозируемого  месячного объема услуг (см. табл. 3.4) при условии выхода на 100% загрузку.

 Расчеты материальных  издержек

Таблица 7.1

Итого материальных издержек 4840 руб.

Расчеты издержек на зарплату

Таблица 7.2

 Издержки на  электроэнергию

Суммарная мощность энерго - потребителей:

Вентиляция 120 Вт в час =960 Вт

Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час =3520 Вт

Лампы дневного света (8шт.) 40 Вт = 2560 Вт

Монитор 120 Вт =480 Вт

Стоимость одного киловатта  по договору с электросетями составляет

1,1 коп.

Суммарное количество киловатт – 7520 Вт в день

7,520*1,1=8,3./в день = 250 руб. / в месяц

Итого издержек на энергию 250 руб./ в месяц

Издержки на аренду помещения и услуги связи

Услуги связи включены в стоимость аренды помещения. Арендная плата

за помещение в месяц  составляет 500 руб.

Итого издержек на аренду 580 руб./ в месяц

Издержки на рекламу

Стоимость рекламного щита, выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц.

Стоимость одного объявления в газете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц.

Итого издержек на рекламу 500+80=580 руб. / в месяц. Амортизация  основных средств

Балансовая стоимость  арендных помещений – 10000 руб.

Стоимость оборудования – 58000 руб.

Норма амортизации –5

Амортизационные отчисления в месяц составляют

68000*0,05 /12=283 руб./ в месяц

Итого издержек на амортизацию 283 руб. / в месяц

Финансовые издержки

Объем кредитных средств 56000 руб.

Процентная ставка 20% годовых

Финансовые издержки в  месяц 56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц

Итого финансовых издержек 933,3 руб. / в месяц

Налоги и платежи

1. Налог на добавленную стоимость (20% от оборота в месяц)

а) НДС с оборота:

35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц

б) НДС, уплачиваемая за электроэнергию:

83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц

Сумма НДС подлежащих внесению в бюджет

5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц

Всего НДС –5911,3 руб.

2. Местные налоги

а) Налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации)

35480*0,015 =532,2 руб.

б) Транспортный налог (1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

в) Налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации)

35480*0,045= 1596,6 руб.

г) Сбор на нужды образования (1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

Всего местные  налоги и сборы 2290,8 руб.

3. Взносы в фонды  от ФОТ (см. табл. 7.2)

Всего взносы в  фонды – 3199,5

Расчеты себестоимости  услуг

Таблица 7.3

Расчет прибыли  и рентабельности

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного

проекта, прогнозируемых цен  на услуги, объемов сбыта услуг  в месяц.

Таблица 7.4

Расчет прибыли  и рентабельности

Расчет осуществлялся  из условий полной загрузки производственных

мощностей.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационные решения  по реализации данного инвестиционного

проекта мастерская планирует  осуществить в форме развития существующих

производственных и управленческих структур.

Структура предприятия представлена на рис.1

В производственной сфере  задействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек, работающий приемщиком аппаратуры.

В системе управления фирмой состоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер.

Характеристика высшего  управленческого персонала:

Директор: Рубцов Алексей Сергеевич, 1980 г.р., образование среднеетехническое, предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этого работал в системе бытовых услуг в мастерской «Гарант» мастером высшего разряда. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем мастер-

ской «Рекодер».

Главный бухгалтер: Мусина Ольга Александровна, 1991 г.р., образование

высшее экономическое

Осуществляет неоднократные  повышения квалификации в специализированных организациях. Она так же является учредителем предприятия.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

. План движения  денежных потоков на инвестиционный  период

Финансовый план предприятия  сформирован исходя из операционного графика пред производственных работ, и поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл.10.1)

Таблица 10.1

. Срок окупаемости  инвестиций. Расчеты с банком.

В соответствии с Финансовым планом накопления денежных средств, достаточных  для погашения кредита в 56000 руб., наступает в пятом инвестиционном этапе. Можно начать частично погашать кредит уже с четвертого этапа, однако для сохранения запаса финансовой устойчивости эти мероприятия лучше начать с пятого периода.

На пятом инвестиционном периоде предприятие по уровню накопленных средств выходит на величину кредита взятого в банке. Остальные вложенные в проект деньги уставной капитал учредителе) будут погашены в ближайшие четыре месяца, после расчета с банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АНАЛИЗ РИСКОВ

 

В процессе разработки бизнес-плана  проводился анализ возможных рисков и предприняты усилия по их снижению. Однако возможны следующие риски:

- риск потери времени  - 10%;

- риск имущественных потерь - 40%;

- денежный риск - 50%;

- трудовой риск - 9%;

- риск, связанный с собственным  здоровьем - 5%:

- риск потери престижа - 35%;

- транспортные риски - 7%;

- политические риски - 50%;

- риск форс-мажорных обстоятельств  - 20% . Возможные источники возникновения  рисков:

- недостаточная информация  о спросе на данный вид услуг;

- недостаточный анализ  рынка;

- недооценка конкурентов;

- падение спроса на  данный вид услуги;

- форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция). Меры по  снижению рисков:

-высокий уровень информации, организации, функционирования и  управления;

- краткосрочное и долгосрочное  планирование;

- строгий контроль денежных  и иных активов;

- регулярный анализ рыночной  ситуации;

- быстрая реакция на  изменения;

- распыление рисков;

- высокая мобильность.

Риск - признак недоработок  и не достаточно тщательного анализа, поэтому  следует прикладывать все  возможные усилия и средства, необходимые  для избежания рисков.