Бизнес план по производству витражей

Содержание

Введение

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на будущее в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность их использования в процессе работы фирмы.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и собственных перспективах и возможностях. При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности для различных фирм. Необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым, уменьшив риск в достижении поставленных целей.

Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно- хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для малого предпринимателя. Общепризнанной формой разработки стратегии и тактики является бизнес-план.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды, в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи:

Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

Сформировать долгосрочные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения, определить лиц ответственных за реализацию каждой стратегии;

Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

Оценить соответствие персонала фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п;

Оценить материальное и финансовое положение фирмы, соответствие материальных и финансовых ресурсов достижению поставленных целей;

Главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, т.е. в конечном счете отвечает на самый нужный для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы которые окупят все затраты сил и средств.

В данной работе основной целью составления бизнес-плана является расширение производства для ООО «Glass-Art» с помощью налаживания производства по изготовлению витражей различных конфигураций.

1. Резюме

Задачами данного бизнес-плана является рассмотрение всех необходимых затрат и условий внедрения нового производства по изготовлению витражей в деятельность ООО «Glass-Art».

Производство витражей по праву считается искусством. Красота и оригинальность композиций, выражающих фантазию художника, причудливая игра света, преломляющегося витражным стеклом, – все это делает их магически привлекательными. Сегодня витражное искусство стремительно развивается. Почти в каждом городе есть мастерские, изготавливающие витражи, а также декоративную мебель, сувениры, предметы интерьера.

Особо популярно сейчас использовать витражи для украшения дома, дизайна интерьера. Тем более что современные витражи – это легкие, прочные, а главное, недорогие элементы декора.

Ниша производства витражей в г. Красноярске еще не занята, и поэтому конкуренция не слишком велика. Спрос на витраж невелик, но постоянен. Именно данное обстоятельство вызывает интерес у потенциальных производителей данного вида продукции.

Краткая характеристика проекта

Наименование предприятия: ООО«Glass-Art». Адрес: г. Красноярск, Вавилова, 1.

Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью.

 Профессиональный  состав коллектива позволяет  предприятию быстро освоить новые  технологии и оборудование. Стоимость  данного проекта составит 118 тыс. руб. Срок окупаемости проекта  – 1,5 года. Основной трудностью реализации  проекта является целевой спрос  и слабое проникновение рекламных  технологий.

2. Описание продукции и услуг

Для ООО «Glass-Art» возможностью расширения ассортимента и достаточно новым направлением деятельности является производство витражей.

Ниша витражей еще не полностью занята, и конкуренция не слишком велика. Спрос на витраж невелик, но постоянен. Клиенты – солидные, информация о фирме-производителе передаётся через «сарафанное радио».

Художественные витражи - это особенное, утончённое направление архитектурного искусства. Сегодня изготовление витражей стало гораздо доступнее, и они по праву являются модным атрибутом современного дома. Оригинальными витражами можно украсить окна, двери, ниши в стенах жилища и даже потолок – художественный витраж впишется в интерьер любого стиля. Витражи придадут любому дому изысканность, а неповторимый орнамент стеклянной мозаики украсит затейливой игрой света и цвета.

Рис. 1 Примеры изготовления витражных панно

Сегодня стоимость витража определяют многие факторы – от сложности дизайна до видов материалов, но каждый клиент может заказать витраж в соответствиями со своими возможностями.

3.Маркетинговый план

Уровень качества маркетингового планирования определяется следующими важнейшими условиями: компетентностью руководства компании на всех уровнях управления; квалификацией специалистов, работающих в функциональных подразделениях; наличием информационной базы и обеспеченностью компьютерной техникой.

Основные задачи маркетингового планирования магазина-производства «Glass-Art» включают:

1. Постоянное  изучение состояния и тенденций  развития рынка стекла.

2. Исследование  спроса потенциальной целевой  аудитории по трем основным  параметрам: сегментация; мотивы спроса; неудовлетворенные потребности.

3. Анализ  практики деятельности конкурентов.

4. Стандартизацию сервиса потребителей, основанного на концепции тотального контроля качества продаваемой продукции.

5. Поиск наиболее  подходящих партнеров с выбором  форм и условий обслуживания, оптимального времени и объема  выполняемых работ и т.д.

6. Управление  процедурами заказов, что предусматривает  интенсификацию усилий по созданию  простых условий размещения заказов, снижение времени на их обработку  и исполнение.

Таблица 1

План маркетинговых мероприятий на 2014 год

Отдел маркетинга, разрабатывая и претворяя в жизнь рекламную стратегию, использует следующие методы распространения информации, такие как: размещение рекламы в местных газетах и журналах; использование Интернета для увеличения количества потребителей; реклама на радио.

Вкладывая деньги в рекламу, также учитывается тот факт, что не менее важна культура и сервис обслуживания клиента, поскольку данные статистических исследований говорят о том, что один довольный клиент способен привести в магазин 9 новых, а один недовольный «отгоняет» 25 потенциальных покупателей.

Поддержка продаж службой маркетинга – это разработка мероприятий, связанных с предложением дополнительного мотива для покупки. Ее главное преимущество заключается в многообразии и гибкости методов.  В магазине «Glass-Art» для продвижения используются скидки:

• сезонные;
• скидки на праздники;
• специальные (для тех, кто владеет купоном на скидку, и предыдущая покупка была свыше 100 тыс. руб.);
• скидки постоянным клиентам.

Отделом маркетинга ежемесячно проводится анализ степени удовлетворенности покупателей профессионализмом продавцов, сервисом, качеством продукции.

Товарная политика магазина направлена на постоянное обновление ассортимента продукции: стекла, стеклянных изделий, зеркал, как по глубине, так и по широте охвата наиболее востребованных рынком ассортиментных позиций.

Ценовая политика ориентирована на обеспечение прибыльной работы производства, быструю адаптацию к изменению рыночной конъюнктуры с учетом среднего уровня цен на аналогичную продукцию.

4.Оргаизационный план

Организационную структуру магазина «Glass-Art» можно определить как совокупность устойчивых отношений и характеристик компании, обеспечивающих ее целостность и сохранение основных свойств при различных внешних и внутренних изменениях. Правильно сформированная организационная структура, четко прописанные должностные обязанности, правила взаимодействия между подразделениями необходимы для успешного функционирования бизнеса.

Организационная структура ООО «Glass-Art» по типу представляет собой линейно-функциональную структуру (рисунок 2).

Рис.2 Организационная структура «Glass-Art»

Назначение на должность и освобождение от нее производится приказом руководителя магазина или начальником производства. Основные функции и возложенные на персонал должностные обязанности определены в должностных инструкциях, составленных руководителем. Определение должностных обязанностей у сотрудников  позволяет более эффективно осуществлять персоналу свою работу и достигать предприятию конечные цели его функционирования.

Руководитель магазина обеспечивает организацию необходимым персоналом, производит его расстановку, координирует работу, контролирует сбалансированность товарных ресурсов по объему и ассортименту, производит анализ результатов хозяйственной деятельности, изучает спрос, заключает договора.

Непосредственно директору подчиняется бухгалтер и старший менеджер.

Старший менеджер осуществляет контроль за поступлением товаров и сырья от поставщиков в соответствии с заключенными заказами по срокам, количеству и ассортименту, организует изучение спроса и конъюнктуры рынка. Вносит предложения о поощрении трудового коллектива и отдельных работников за высокие показатели в работе, осуществляет контроль за соблюдением правил торговли, сохранностью товарно-материальных ценностей, состоянием трудовой дисциплины и санитарно-техническим состоянием помещений. Рассматривает жалобы и принимает по ним решения.

Старшему менеджеру подчиняются продавцы-консультанты, кладовщик, дизайнеры и водители. Старший менеджер формирует портфель заказов, опираясь на спрос покупателей и остатках товара на складе магазина.

Определение должностных обязанностей у сотрудников  «Glass-Art» позволяет более эффективно осуществлять персоналу свою работу и достигать организации конечные цели его функционирования.

В целом организация реагирует на увеличение объемов товарооборота и изменение направлений работы увеличением численности персонала.

Для налаживания производства витражей ООО «Glass-Art» необходимо включить в штатное расписание следующие должности: дизайнер-художник, специалист по работе со спецоборудованием.

При этом необходимо отметить, что высокий профессионализм трудового коллектива «Glass-Art» позволит обойтись без дополнительного приема работников. Необходимо только провести их профессиональное обучение для работы с новым оборудованием и по новым технологиям.

Таблица 2

Затраты по приему нового персонала

Таблица 3

Затраты предприятия по обучению сотрудников

Таким образом, общие затраты на персонал составят 528 тыс. руб.

5.Производственный план

Существует три основных витражных технологии – наборные витражи (паяные), бесшовная технология и экспресс-витражи.

К первой технологии относятся классические типы витражей и витражи «Тиффани». Техника изготовления классических витражей появилась еще в Средние века и считается самой древней. Для данной технологии характерны простые геометрические узоры, четкие границы цвета, кусочки стекол имеют небольшие размеры. Стекла нарезаются и, плотно прилегая друг к другу, помещаются в латунный или свинцовый профиль. Стекла спаивают по обеим сторонам витража. При пайке используют оловянные припои, которые впоследствии патинируют (патинирование – образование налета после нанесения специальных кислот), после чего витраж приобретает состаренный вид, что еще больше подчеркивает его величие.

Технология «Тиффани» в целом схожа с классической техникой, единственное отличие состоит в способе скрепления стекол между собой. Каждая стеклянная деталь композиции оборачивается по контуру медной фольгой, а затем производят спаивание свинцовыми или оловянными припоями. Данная технология была придумана Луисом Комфортом Тиффани, специально для изготовления объемных форм (например, плафонов для ламп и люстр из цветного стекла). Благодаря этой технологии детали можно спаивать даже по сложно изогнутым линиям, получая, таким образом, точные округлые формы.

Бесшовная технология включает в себя такие техники, как травление, пескоструйная гравировка, кастинг и фьюзинг. Такая технология подразумевает изготовление витражей без применения спайки. Детали композиции соединяют клеем, а затем выполняют спекание при высоких температурах. Травление подразумевает предварительную пескоструйную обработку. Затем стекло можно расписывать силикатными красками и обжигать в печи. Далее требуется протравливание плавиковой кислотой. Такая техника позволяет получить плавные переходы цвета и требуемую рельефность. В силу вреда, получаемого мастерами при изготовлении витражей, данная техника в настоящее время уже не применятся.

Пескоструйная обработка стекла представляет собой его матирование, внешне напоминающее стекло, покрытое инеем. Для такой технологии используют стекла толщиной не меньше 5 мм, рисунок можно наносить с двух сторон. Такая технология не имеет цвета, только если стекло изначально не было цветным. Можно использовать такую технологию и для зеркал. Витражи, композиции которых выполнены «пескоструем» отлично вписываются в классические интерьеры.

Технология «фьюзинг» в переводе с английского означает «спекание». В этом и состоит суть данной техники. На прозрачном стекле наносят эскиз, который затем выкладывают кусочками разноцветного стекла, что делает возможным сделать витраж многослойным. После чего вся композиция выпекается при температуре свыше 850 градусов. Витражи, выполненные по технологии «фьюзинг» получили широкое распространение, их используют как витражные вставки в оконные и дверные проемы, часы, витражные подступенники и много другое. Кастинг – эта технология схожа с «фьюзингом», но для данного случая цветное стекло плавится и разливается по металлическим формам, благодаря чему витражу придается объем. Рельеф вырисовывается мастером на еще не застывшем стекле.

К экспресс-витражам относят более простые технологии изготовления, которые имеют меньшую стоимость. Такая технология не подразумевает спайки, термообработки стекла или спекания. Технология изготовления «пленочного» витража сводится к размещению на стекле кусочков самоклеющейся пленки, которые имитируют цветное стекло, а стыки между ними проклеивают лентой металлического цвета, которая напоминает медную или свинцовую протяжку. Витражи, выполненные по данной технологии, будут простить даже самый изысканный интерьер. Также не придают никакого изыска лаковые псевдовитражи. Рисунок на таких витражах наносится цветными лаковыми смесями. Такие витражи подойдут в качестве ширм, перегородок, элементов декора. Ни в коем случае нельзя помещать эти витражи в оконные проемы, либо использовать их в качестве плафонов светильников, так как под действием света все композиция просто разрушится, и ее будет очень просто стереть с плоской поверхности стекла-основы.

6.Финансовый план

Для начала деятельности по производству витражей необходимо рассчитать общую потребность в оборотных средствах – совокупный норматив оборотных средств – определяется суммированием частных нормативов по их элементам. Предполагается взять кредит на сумму 100 тысяч рублей (для приобретения оборудования, оснастки и необходимого сырья) под 18 % годовых.

Источником кредитования будет коммерческий банк.

График платежей по кредиту: выплаты процентов по кредиту и  ежемесячный взносы представлены в таблице 8.

Таблица 4.

Далее рассчитаем постоянные и переменные расходы, необходимые для осуществления проекта.

Таблица 5

Анализ себестоимости проекта для «Glass-Art».

Постоянные (фиксированные) расходы представляют собой неизменные, не зависящие от уровня реализации продукции затраты. Эти расходы должны быть оплачены, даже если предприятие не получит никакого дохода. К ним относятся: расходы на заработную плату штатного персонала, на аренду, отдельные виды налогов (например, на фонд оплаты труда) и обязательных платежей в бюджет (отчисления в пенсионный фонд, в фонд занятости и т.п.), выплата процентов по кредитам и займам. А также различного рода «скрытые расходы», например амортизация.

Переменные расходы связаны непосредственно с объемом реализованной продукции. Он включают в себя затраты на закупку и реализацию продукции. Переменную часть затрат на рабочую силу, а также комиссионные от реализации и т.п.

Очень важное значение для производства имеет предполагаемый объем выручки на 2014-2016 гг.

Таблица 6

Проектируемая годовая выручка от реализации, руб. (2014 г.)

На основании представленных  расчетов доходов и расходов составим план прибылей и убытков за 3 года.

Таблица 7

План прибылей и убытков за 3 года, тыс. руб.

Для оценки эффективности бизнес плана необходимо составить план движения денежных средств, который отражает операционную, инвестиционную и финансовую деятельность.

Таблица 8

План движения денежных средств

После того, как определены денежные потоки, уже можно провести оценку экономической эффективности проекта на основе специальных методик.

Суть всех методов оценки инвестиционных проектов базируется на следующей простой схеме: исходные инвестиции при реализации какого-либо проекта генерируют денежный поток. Инвестиции признаются эффективными, если этот поток достаточен для возврата исходной суммы капитальных вложений и для обеспечения требуемой отдачи на вложенный капитал. Для начала необходимо определить срок окупаемости проекта.

Метод учета срока окупаемости проекта (payback period – РР). Предпочтение отдается проектам с наименьшими сроками окупаемости.

Расчет срока окупаемости определяется на основании сопоставления необходимых затрат и полученной прибыли. Таким образом, срок окупаемости проекта открытия мини-гостиниц определяется по следующей формуле:

РР = Стоим-ть инвестиционного проекта / поступления за год

РР = 118 / 55,24 = 2,14

Таким образом, данный расчет показывает, то что при постоянной прибыли равной 55,24 тыс. руб. проект окупится через 2 год и 2 месяца.

Проводя анализ срока окупаемости необходимо также рассчитать дисконтированный период окупаемости инвестиционного проекта (Discounted pay-back period – DPP).

 Метод определения дисконтированного срока окупаемости инвестиций в целом аналогичен методу расчета простого срока окупаемости.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования – это продолжительность периода до момента окупаемости с учетом дисконтирования.

Условие для определения дисконтированного срока окупаемости может быть сформулировано как нахождение момента времени, когда современная ценность доходов, получаемых при реализации проекта, сравняется с объемом инвестиционных затрат.

DPP =

где DPP – дисконтированный период окупаемости, лет;

IC – сумма инвестиций, направленных на реализацию проекта;

 –  средняя величина денежных поступлений  в периоде t.

Для расчета дисконтированного срока окупаемости необходимо вначале рассмотреть ставку дисконтирования, показатели чистой текущей стоимости проекта.

Дисконтирование – это определение стоимости денежных потоков, относящихся к будущим периодам (будущих доходов на настоящий момент). Ставка дисконтирования должна включать минимально гарантированный уровень доходности (не зависящий от вида инвестиционных вложений), темп инфляции, и коэффициент, учитывающий степень риска конкретного инвестирования. То есть этот показатель отражает минимально допустимую отдачу на вложенный капитал (при которой инвестор предпочтет участие в проекте альтернативному вложению тех же средств в другой проект с сопоставимой степенью риска).