Бизнес-план "Создание мини-пекарни в Севастополе"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БИЗНЕС-ПЛАН

Создание  мини-пекарни в Севастополе

 

 

 

Банковский  кредит – 69000$

Прибыль чистая в месяц – 16858,86$

Срок  окупаемости – 5 месяцев.

 

Резюме

 

Бизнес-план посвящен созданию мини-пекарни в  г.Севастополе.

Причины выбора данного проекта:

Назову  некоторые причины, которые повлияли на этот выбор.

Во-первых, налаживание данного вида производства не требует высокой квалификации специалистов. Обучение персонала производится за несколько дней, что позволяет  легко решать проблему с наймом рабочей  силы. Кроме того монтаж оборудования также осуществляется за очень короткий период времени (до 1 месяца в зависимости  от поставщика оборудования). Причем, как  правило, фирма поставляющая оборудование производит, помимо монтажа оборудования, его полную настройку и обучение персонала.

Во-вторых, продукция мини-пекарни пользуется большим спросом. В условиях, когда  крупные хлебокомбинаты с трудом справляются с потребностями  населения, мини-пекарни все с  большим успехом завоевывают  долю рынка в этой области, дело в  том, что крупные хлебокомбинаты трудно поддаются реконструкции  и с большим трудом могут реагировать  на изменения в спросе на хлебобулочные  изделия. Кроме того, из-за увеличения арендной платы за помещения в  Севастополе, многие хлебокомбинаты закрываются, так как становятся убыточными. Это приводит к тому, что некоторые булочные вынуждены налаживать новые связи с мини-пекарнями. Для крупных предприятий дело осложняется еще и тем, что они не могут обслуживать мелкие булочные, потому что, как правило, комбинаты развозят хлеб своим транспортом, и они стараются найти наиболее крупных заказчиков продукции. Таким образом, мелкие булочные остаются вне сферы их внимания, в то время как мини-пекарни преимущественно стараются поставлять хлеб в близлежащие магазины, и для них не очень важен объем поставок. Задача мини-пекарни в этом вопросе заключается в том, чтобы обеспечить сбыт всей произведенной продукции.

Еще одна особенность мини-пекарен в том, что поскольку все магазины находятся  близко от пекарни, хлеб, как правило, поступает в них почти сразу  после выпечки, что способствует его хорошей реализации.

Кроме того, в силу небольших объемов производства, у мини-пекарни не очень много  магазинов, в которые она поставляет продукцию. Это позволяет постоянно  изучать спрос на свою продукцию, производя опрос работников магазинов. В результате таких опросов делается предпочтение тем или иным видам  хлебобулочных изделий, что опять  же увеличивает привлекательность  мини-пекарни с точки зрения магазинов.

Еще одной  важной причиной сделанного выбора в  пользу создания мини-пекарни, стало  то, что сырье для выпечки хлебобулочных  изделий всегда легко можно приобрести в Севастополе.

Основной  составляющей для выпечки является мука, которую можно покупать непосредственно  на мукомольных комбинатах, без дополнительных посредников. Кроме того, можно заключить  договор с поставщиками муки таким  образом, что за дополнительную плату  муку будут привозить через определенный период времени.

Другой  не менее важной причиной, является то, что хлеб является товаром, который  необходим населению города ежедневно. Поэтому в случае возникновения  каких-либо перебоев с поставками зерна  на мукомольные комбинаты, а, следовательно  и перебоев с поставками муки на хлебокомбинаты, в решение этой проблемы немедленно вмешивается правительство. А, кроме того, если уж возникнет  такая необходимость, муку можно  будет приобрести в соседних населенных пунктах, где она, как правило, даже дешевле.

Другие  составляющие теста (дрожжи, соль, сахар) не составляет труда купить на оптовых  базах Севастополя. Таким образом, вопрос закупки сырья для выпечки хлеба решается очень легко.

Еще одной  очень важной причиной является тот  факт, что хлеб - это товар с  очень высоким коэффициентом  оборачиваемости средств. В силу своих физических характеристик, хлебобулочные изделия должны быть реализованы в течение 24 часов с момента выпечки. По этой причине срок реализации, т.е. промежуток времени с момента отгрузки товара до момента поступления денег на расчетный счет пекарни, ограничивается одной неделей.

Есть  еще одна положительная особенность  в работе пекарни. Вся произведенная  продукция реализовывается через  розничную торговую сеть. По действующему законодательству, юридические лица могут производить взаимные расчеты  в наличной форме, если сумма не превышает  500 тыс.грн. Таким образом, мы можем легко регулировать сумму наличных денег в кассе пекарни, которые будут расходоваться на приобретение оборотных средств, посуды и другого мелкого инструмента для производства, а также для выдачи заработной платы работникам. Такая организация работы поможет избежать ненужных операций, таких как снятие наличных денег с расчетного счета фирмы и внесение остатка кассы на расчетный счет, которые требуют дополнительной оплаты в размере, установленном банком. Данный проект планируется реализовать в форме учреждения Общества с Ограниченной Ответственностью (ООО).

Планируемый объем чистой прибыли в год  при достижении производственной мощности будет составлять не менее 173338,32$ и  рентабельность порядка 580%. Срок окупаемости  проекта будет достигнут через 6 месяцев.

1. Изучение  и анализ рынка

 

 

Главная задача, стоящая перед предприятием -  расширение рынка сбыта продукции  и укрепление завоеванных позиций  посредством расширения ассортимента производимых товаров.

  В  целях следования стратегии развития  предприятия тактический план  необходимых мероприятий выглядит  следующим образом:

1. Использование внутренних потенциальных возможностей для повышения качества продукции.
2. В сегодняшних экономических условиях сохранение отпускных цен на продукцию при стабильной рентабельности.
3. Формирование покупательских предпочтений в сторону продукции предприятия.
4. Расширение клиентурной базы в пределах города и региона.
5. Обеспечение поддержки торговым представителям со стороны предприятия.
6. Разработка и реализация тренинговых проектов.
7. Организация четкой обратной связи с клиентами.
8. Продвижение продукции предприятия всеми доступными рекламными средствами.
9. Обеспечение динамики развития конкурентных преимуществ – цены, качества, стабильности на рынке.
10. Диверсификация продукции на основе разработки новых видов продукции.

Бизнес-план предполагает выпуск хлебобулочных изделий вырабатываемых из высокосортной муки, отличающихся:

• хорошим вкусом;
• высокой калорийностью;
• легкостью усвоения;
• реализацией в фасовочном виде;
• медленно черствеющих.

Для улучшения  вкуса и аромата добавляются  ароматические вещества и пряности (ванилин, корица, мята, тмин и т.д). Внешний  вид изделия привлекателен для  покупателя.

Город «Севастополь» – крупный иторический центр с численностью населения 350 тысяч человек. Производство хлеба и хлебобулочных изделий в расчете на 1 человека – 300-330 грамм в сутки.

Анализ показывает, что особого  внимания требует проблема обеспечения  населения недорогими кондитерскими  хлебобулочными изделиями местного производства. В городе и регионе  в основном представлена продукция  зарубежных фирм.

Проведенное маркетинговое исследование проекта  по разработке преследовало следующие  цели:

1. определение видов хлебобулочных изделий, которые пользуются повышенным спросом у покупателей на сегодняшний день;
2. определение потребительских качеств хлеба, являющихся решающими для покупателей;
3. определение объёма продаж различных видов хлебобулочных изделий в торговых точках города;
4. определение территориального распространения продукции предприятия и его конкурентов;
5. определение доли предприятия в общем объеме рынка;
6. определение критериев, влияющих на выбор торговыми точками города поставщика хлебобулочных изделий;
7. определение слабых и сильных сторон предприятия как поставщика и производителя вышеуказанных товаров;
8. определение тенденций изменения рыночного спроса и потребительских предпочтений.

 Знание  покупателей позволит нам определить  требование тех или иных сегментов,  которые мы можем обслужить.  Знание конкурентов даёт нам  возможность определить, потребности  каких сегментов мы сможем  удовлетворить лучше, чем наши  конкуренты. Знание потенциала рынка  позволит наметить перспективы  экономического успеха предприятия,  который может быть достигнут  при более эффективном, чем  у конкурентов, обслуживании покупателей.

 Исследование  ограничилось сбором информации  только на территории города.

 При  проведении маркетингового исследования  использованы следующие методы:

1. SWOT–анализ, то есть выявление слабых и сильных сторон предприятия.
2. Сегментация.
3. Позиционирование производителей и продукции.
4. Статистические методы обработки данных.

 На  основе полученных данных были  построены диаграммы, некоторые  из которых представлены на  рис. 1.1 - 1.4:

Рис. 1.1. Соотношение респондентов по признаку пола

 

 

 

Рис. 1.2. Соотношение респондентов по возрасту

 

Рис. 1.3. Соотношение уровня доходов респондентов

(грн. на одного члена семьи)

Рис. 1.4. Потенциал роста продаж хлебобулочных изделий в г. «Севастополь»

 

В настоящее  время производством хлебобулочных  изделий в г. «С» занимаются Хлебокомбинат «Севастопольский» (занимающий долю рынка 65%) и несколько частных пекарен.

Основной  вид продукции конкурентов –  хлеб из ржаной и пшеничной муки и батоны. Используется традиционное сырьё, оборудование – мини-пекарни. Цены на продукцию устанавливают  сами предприятия, включая в нее  значительные накладные расходы.

Производственные мощности пекарен-конкурентов  составляют 8600 кг. в сутки.

Сильные стороны:

• Новое и модернизированное оборудование.

Слабые  стороны:

• Сравнительно небольшие объемы и узкий ассортимент производства хлебобулочных изделий.
• Невысокое качество продукции.
• Отсутствие фирменной торговли.

 

 

2. План  маркетинга

 

 В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными критериями (рис. 2.1 ) при покупке хлебобулочных изделий являются: свежесть (25%), вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%).

Рис. 2.1. Важность критериев при покупке хлебобулочных изделий

 

Учитывая, что нашим основным покупателем  является население с низкими  и средними доходами, следует уделить  особое внимание именно качеству и  свежести продукта.

Что касается предпочтения места покупки, опрос  покупателей дал следующий результат (рис. 2.2):

Рис. 2.2. Места приобретения  хлебобулочных изделий респондентами

 

Торговые  точки отмечают следующие основные критерии при выборе поставщика хлебобулочных  изделий: качество-доставка-цена-ассортимент.

В меньшей степени на их выбор  влияет наличие упаковки, система  скидок и внимание менеджера.

Завоевание  рынка следует проводить путем  расширения ассортимента хлебобулочных  изделий за счет разработки новых  видов продукции, а также за счет усиленного продвижения с помощью  рекламной компании уже разработанных  видов продукции. Необходимо осваивать  технологически новые виды хлебобулочных  изделий. При сохранении стабильно  высокого качества выпускаемой продукции  рассмотреть возможность корректировки  ценовой политики для сохранения высокой рентабельности товаров. Постоянно  повышать качество и эффективность  маркетингово - сбытовой деятельности.

3. Производственный  план

 

Основным  сырьем для производства хлебопродуктов является мука, вода, соль и дрожжи. Это те компоненты без которых  ничего не получится. Но можно добавлять еще также жир, сахар, сухое молоко, изюм, пряности и многое другое для получения разнообразия вкуса.

После доставки мука хранится на складе. Перед поступлением в пекарню она просеивается на специальной машине. Затем мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается  с водой и дрожжами, а так  же с разными добавками. После  тесто перемешается на выдерживание в специальную емкость. Затем  тесто поступает на тестоделительную машину, где разделяется на равные куски, после идет на формовку где  куски превращаются в шарики. Дальше тесто попадает в тесто закатывающую машину, где из него получаются заготовки  батонов, булочек, рогаликов и т.п. Там кусок теста сначала раскатывается  валками машины в продолговатый  блин, а затем свертывается в рулон. Этот рулон попадает в щель между  захватывающим барабаном и формирующим  кожухом барабан вращается и  катит тесто по кожуху. После этого  тесто некоторое время выдерживается  в тепле, чтобы оно подошло  и стало рыхлым, пористым и мягким. И потом попадает в печь. Перед  выпечкой специальный механизм наносит  на тесто надрезы. Без которых  хлеб, продолжая подниматься в  печи, полопается и получится некрасивым, “рваным”. А надрезанное тесто  просто слегка расходится по надрезам, и на их месте получаются потом  хрустящие гребешки. Выпеченный хлеб раскладывается на лотки и поступает  в торговый зал.

Схема технологического маршрута изготовления хлебобулочных  изделий:

           (1)→(2)→(3)→(4)→(5)→(6)→(7)→(8)→(9)→(10)

1. Просеивание муки
2. Замешивание теста
3. Выдержка теста
4. Разделка теста на равные куски
5. Подготовка теста к тесто закатывающей машине
6. Формирование формы изделия
7. Выдержка заготовки
8. Нанесение надрезов
9. Выпечка
10. Раскладывание на лотки

 

3.1 Выбор  оборудования для мини-пекарни

 

На рынке  страны сейчас очень большой ассортимент  предложений по продаже пекарного  оборудования. Чтобы сделать правильный выбор при покупке оборудования, необходима помощь специалистов, которые  не один год работают в этой области  и имеют большой опыт.

Поэтому мы обратились в фирму “Нива” г. Киева, которая занимается консультационными услугами, помощью в приобретении оборудования для выпечки хлеба, обучением персонала пекарен, продажей полных пакетов документации по выпечке хлебобулочных изделий.

В результате анализа различных видов оборудования, как отечественного, так и зарубежного  производства, и авторитетного мнения консультантов фирмы “Нива” был  сделан вывод, что оборудование, которое  часто рекламируется в различных  средствах массовой информации, не соответствует указываемым в  рекламе характеристикам. Так, например, оборудование фирмы “царь-хлеб”, по убеждению специалистов фирмы “Нива”, не способно давать высокой прибыли. Кроме того, фирма “царь-хлеб” фактически не производит консультационных услуг, наладки оборудования и обучения специалистов. В результате чего, после покупки этого оборудования приходится обращаться в другие фирмы, чтобы начать производство на должном уровне. В фирму “Нива” часто обращались с такой просьбой, и почти во всех случаях их специалисты были бессильны что-либо изменить, так как это оборудование разработано на очень низком уровне.

По совету специалистов фирмы “Нива” было принято  решение, что оборудование будет  приобретено у предприятия “Синдика-Курал”. Стоимость этого оборудования 69,000 $. Выбор был сделан в пользу этой фирмы, так как при сравнительно невысоких ценах, это оборудование позволяет производить до 5000 батонов за восьмичасовую смену, что значительно выше, чем производительность аналогичного оборудования такой же стоимостью. В стоимость также входит весь спектр услуг и работ, связанных с его монтажом, пуском, наладкой и обучением персонала. Кроме того, в эту сумму входят гарантийное обслуживание оборудования в течение одного года и бесплатная замена запасных частей на этот период времени.

Технико-экономическое  обоснование расчета мини-пекарни  будет производиться в иностранной  валюте, а именно в американских долларах. Связано это с тем, что  рост курса доллара фактически отражает уровень инфляции Украинской валюты, другими словами, стоимость сырья и готовой продукции в пересчете на доллары США остаются постоянными. Заработную плату работникам пекарни тоже будут выдавать из расчета определенной ставки в долларах. Это позволит постоянно учитывать рост инфляции.

 

Таблица 3.1. Перечень необходимого оборудования

	Наименование	Характеристики	Суммарная
	оборудования		стоимость, USD
1	Электропечь	8 кв.м	62100
2	Набор запасных частей		627,27
3	Элеватор	80 л.	1568,18
4	Спиральная месильная	80 л.	878,18
	машина
5	Тестоделитель		1003,65
6	Раскатывающая машина	50 см (ширина)	2195,45
7	Эмульгатор		439,09
8	Набор инструмента		188,18
	Итого		69000

 

Расчет  площади, необходимой для размещения производственного оборудования, представлен  в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Площадь для размещения производственного оборудования

Вид оборудования	Площадь м2
Электропечь	8.0
Машина для просеивания муки	3.0
Тестомесильные машины	2.0
Емкость для выдержки теста	1.4
Тестоделительная машина	0.7
Тестоформовочная машина	1.6
Тестозакатывающая машина	2.6
Стол для выдержки изделий	2.0
Нарезательная машина	1.0
Транспортер	2.4
Всего:	24.7

 

Суммарная площадь, занимаемая оборудованием, составляет 24.7 м²

С учетом планировки оборудования и обеспечения  удобства его обслуживания линейные размеры производственного цеха составят: длина 9.0 м; ширина 7 м; высота 3.2 м. Общая площадь цеха составит 63 м².

Склады:

1. Склад  муки.

Для устойчивого  производства хлебобулочных изделий  необходимо обеспечить запас сырья  из расчета недельной производственной программы. для хранения такого запаса требуется помещение площадью 20м2 и высотой 3.2 м.

2. Склад  Готовой продукции.

Требуемая площадь для хранения готовой  продукции рассчитывается из дневной  выработки. И составляет 8 м²

3. Склад  для прочих составляющих продукции  (дрожжи, тмин, и др.)

Площадь склада сырья рассчитана исходя из необходимости хранения недельного запаса сырья. Требуемая площадь 6 м² .

Таблица 3.3. Общая площадь помещений

1.Склад муки	20 м2
2. Склад готовой продукции	8 м2
3. Склад сырья	6 м2
4. Пекарня	63 м2
Итого: общая площадь помещений	97 м2

 

4. Финансовый  план

4.1 Общие  вопросы организации производства

 

Очевидно, что для наиболее быстрой окупаемости  затрат и получения максимальной прибыли необходимо более интенсивное  использование оборудования.

Поэтому мы остановимся на 2-х сменной  работе без выходных и праздников. Продолжительность одной смены 8 часов. Для такой работы потребуется  три смены работников, которые  будут выходить на работу по скользящему  графику.

Данные  с основными характеристиками производства приведены в таблице 4.1 в Приложении 1.

 

4.2 Капитальные  затраты

 

Стоимость выбранного нами оборудования составляет 69,ООО$. Данный комплект оборудования включает в себя все необходимые элементы для выпечки хлеба. Сюда входит оборудование пекарни (от тестомесильной машины до печей), оборудование для хранения, разделывания и обработки теста (столы, шкафы, полки), мелкие инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для приготовления теста, другими  словами купленного комплекта оборудования будет достаточно, чтобы начать производство продукции.

Однако, кроме оборудования для производства хлебобулочных изделий, которые  относятся к пищевым продуктам, необходимо получение сертификата  качества и разрешения на производственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно иметь  гигиенический сертификат на продукцию.

Уже известная  нам фирма “Нива” занимается продажей полных пакетов документации для  производства хлеба. Он включает в себя гигиенический сертификат, полное описание технического процесса по выпечке хлеба, рецептуру приготовления теста, а также дополнительные рекомендации по использованию улутшителя “Экетра”, который производится фирмой “Нива” и является необходимым составляющим для приготовления хлеба “Нива”. Стоимость такого пакета документации составляет 100$.

После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей  продукции нормам, указанным в  гигиеническом сертификате. Для  этого нужно изготовить образцы  продукции, которые отдаются на экспертизу в одну из экспериментальных лабораторий  г.Киева. В нашем случае это была фирма “РосТест”, которая выдала сертификат качества на нашу продукцию.

Однако  процедуру подтверждения сертификата  необходимо повторять не реже одного раза в квартал.

В таблице 4.2 (см.Приложение 1) приведены все капитальные затраты на налаживание производства. Их сумма составляет 69100$.

 

4.3 Расчет  затрат на сырье

 

В документации на хлеб приводится таблица затрат различных составляющих для приготовления 1 тонны готовой продукции на основании  которой был произведен расчет стоимости сырья для производства такого количества хлеба (см. таблицу 4.3, приложение 1).

Из таблицы  видно, что стоимость сырья для  производства 1 тонны готовой продукции  составляет 252.708 $.

Произведем  расчет себестоимости продукции.

Весь  расчет приведен в таблице 4.4 (См. Приложение 2) и требует лишь небольших комментариев.

Основная  составляющая текущих затрат - это  заработная плата работников пекарни.

Штат  пекарни должен состоять из следующих  должностей:

1) коммерческий  директор;

2) заведующий  производством; 

3) бухгалтер; 

4) пекарь;

5) разнорабочий;

6) водитель.

Коммерческий  директор занимается вопросами реализации продукции. В его обязанности  входит заключение договоров с розничной  торговой сетью, контроль за расчетами  с магазинами.

В обязанности  заведующего производством входит обеспечение бесперебойной работы пекарни. Для этого необходима своевременная  доставка комплектующих для приготовления  теста. Кроме того зав.производством  следит за техническим состоянием оборудования и должен своевременно приглашать специалистов для его технического обслуживания.

Пекари  занимаются непосредственной выпечкой хлебобулочных изделий.

Разнорабочие  выполняют вспомогательную работу, такую как разгрузка муки, сахара и других составляющих теста, погрузка хлеба в машину для отправки в магазины, мелкие наладочные работы, уборка помещения и другую необходимую работу.

В обязанности  водителя входит доставка готовой продукции  в магазины, с которыми заключены  договора на поставку. Также он имеет  право получать наличные деньги за реализованную продукцию в магазинах.

Исходя  из расчета приведенного в таблице 4.4 (См. Приложение 2) общий фонд заработной платы в месяц составляет: Фзп = 4,130 $

От фонда  заработной платы производятся начисления налогов на заработную плату:

1. в пенсионный  фонд «Нпф»; 

2. единый  социальный  налог «ЕСН»

В сумме  эти налоги составляют 40%. Таким образом, налоговые отчисления из фонда заработной платы:

Нфзп = 4130 * 0.4 = 1652 $

 

Помимо  заработной платы есть и другие статьи расходов, входящих в текущие затраты.