Бухгалтерский учет. 7
Министерство транспорта Российской Федерации
Федеральное агентство железнодорожного транспорта
ГОУ ВПО «Дальневосточный государственный
университет путей сообщения»
Кафедра «Бухгалтерский учет и аудит»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Дисциплина: Автоматизированное рабочее место бухгалтера
Выполнил: Студентка ИИФО
КТ10-БУ-055
Кириленко А.В.
Проверил: Лебедева О.И.
Хабаровск, 2012
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
Раздел 1. Использование программы «1С бухгалтерия» для формирования основных документов бухгалтерского учета 4
Раздел 2. Подготовка ежеквартальной отчетности хозяйствующего субъекта для Пенсионного фонда РФ 32
ВВЕДЕНИЕ
Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального отражения всех хозяйственных операций.
При значительных объемах учетной информации обеспечить полноту, достоверность, своевременность и ее объективности информации можно лишь при условии использования новых информационных технологий.
Эффективное использование средств вычислительной техники при автоматизированном ведении бухгалтерского учета и отчетности во многом определяется квалификацией бухгалтера.
Современный бухгалтер-профессионал должен обладать не только знаниями в области счетоводства и счетоведения, но и владеть современными методами обработки данных на компьютере.
Раздел 1. Использование программы «1С бухгалтерия» для формирования основных документов бухгалтерского учета
Начинаем работу с ввода сведений об организации в 1С «Бухгалтерия»
Для работы я использовала версию программы 1С «Бухгалтерия» 7.7
Для того чтобы начать вводить сведения об организации нужно перейти в пункт меню «Сервис» и выбрать «Сведения об организации» откроется окно ввода данных (рис. 1)
Рис. 1 – Сведения об организации
Во вкладке Организация введем следующие данные: дата регистрации (17.10.2002), название (Дальком), наименование плательщика (ООО «Дальком»), юридический и фактический адрес.
Рис. 2 – Ввод данных об организации во вкладке «Организация»
Далее переходим во вкладку «Коды». В этой вкладке мы видим что нам необходимо ввести следующие данные: ИНН и КПП организации, ОКОПФ, вид деятельности (отрасль), ОКФС, ОПФ. На вкладке ИФНС укажите код налогового органа и наименование налогового органа
Рис. 3 – Сведения об организации во вкладке «Коды»
Создадим в справочнике сведения о банке. Для этого выберем пункт меню «Справочники» затем «Банки». Откроется окно справочника содержащее наименования банков, в данном случае оно пустое.
Рис. 4 – Сведения о банках
Далее в этом окне создадим новую строку для этого воспользуемся иконкой «Новая строка» или с помощью нажатия клавиши «Ins» при этом откроется окно «Сведения о банке» где нам будет предложено ввести данные о банке: Наименование банка, Местонахождение банка, БИК, Корреспондентский счет, Индекс и почтовый адрес банка, Телефон.
Рис. 5 – Сведения о банке: Новый
Введем в это окно сведения о банке, в моем случае рассматривается банк ОАО «НОМОС-РЕГИОБАНК».
Рис. 6 – Заполненные сведения о банке
Затем нам необходимо ввести данные о «Банковских счетах» организации. Для этого нам необходимо выбрать пункт меню «Справочники», а затем «Банковские счета».
Как мы видим из приведенного ниже рисунка часть данных, в открывшемся окне, заполнилась автоматически. Нам осталось ввести только номер расчетного счета организации.
Рис. 7 – Сведения о расчетном счете организации
После того, как мы ввели расчетный счет организации необходимо нажать «ОК» или «Записать», а потом «ОК». После чего наш справочник, содержащий сведения о банковских счетах, принял следующий вид.
Рис. 8 – Справочник «Банковские счета»
Заполним справочник «Контрагенты»:
для этого нам необходимо перейти
в пункт меню «Справочники», а
затем выбрать пункт «
Рис. 9 – Справочник «Контрагенты»
В этом справочнике нам необходимо ввести 3 группы контрагентов: «Поставщики», «Покупатели» и «Казначейство». Затем в каждой группе создадим по одному контрагенту. Для того чтобы создать группу нам необходимо нажать на иконку с изображением «папки» или воспользоваться горячими клавишами «Ctrl+F9». После того как мы создали 3 группы, необходимо в каждой из них создать по одному контрагенту. Сначала создадим в группе «Поставщики» организацию являющуюся поставщиком для моей организации, например: ООО «Форсаж». В режиме «Ввод списка по группа» кликаем два раза на папку с плюсиком с лева от названия группы в списке, для того чтобы открыть нужную нам группу, в данном случае мы рассматриваем группу «Поставщики», затем создаем новую строку, нажатием клавиши «Ins», после чего в открывшемся окне вводим сведения об организации-поставщике. Остальные группы заполняются аналогично. По окончании создания контрагентов в каждой группе отключаем отображение списка по группам для того чтобы группы и контрагенты отображались единым списком. Теперь наш справочник «Контрагенты» выглядит следующим образом.
Рис. 10 – Справочник «Контрагенты»
Перейдем к заполнению
многоуровневого справочника «
Рис. 12 – Многоуровневый справочник «Виды продукции (работ, услуг)»
Создадим два подразделения
в организации: Дирекция и Отдел
продаж. Для того чтобы создать
подразделения в организации
необходимо перейти в пункт меню
«Справочники», затем выбрать пункт
«Подразделения». После чего, отроется
окно «Справочник. Подразделения». Так
же как и в предыдущих пунктах,
для того чтобы создать подразделения,
необходимо создать новую строку,
для этого воспользуемся
Рис. 13 – Сведения о подразделении: Дирекция
Аналогично создадим второе
подразделение с названием «
После того как созданы все сведения о фирме, нам необходимо приступить к оформлению персонала. Нам необходимо создать приказ о приеме на работу и указать размер месячного оклада включаю все размеры налоговых отчислений.
Для начала составим приказ о приеме на работу, для этого наймем трех рабочих. Для того чтобы составить приказ о приеме на рабу, нам необходимо перейти в пункт меню «Документы» и перейдем в пункт «Зарплата» после чего выбираем пункт «Приказ о приеме на работу». Откроется окно следующего вида:
Рис. 14 – Приказ о приеме на работу
В данной форме нам предложено ввести сведения о работнике, которого мы принимаем на работу. Заполним все вкладки, в доступные в данном окне. Результат оформлен рисунками ниже.
Рис. 15 – Приказ о приеме на работу. Общие сведения
Рис. 16 – Приказ о приеме на работу. Начисления заработной платы
Рис. 17 – Приказ о приеме на работу. Налоги и отчисления
Рис. 18 – Приказ о приеме на работу. Начальные данные
Рис. 19 – Приказ о приеме на работу. Прочее
Аналогично оформим приказы еще для двух работников организации. После того как мы создали приказы о приеме на работу, все эти приказы записались в журнал «Журнал документов Приказы по кадрам»
Рис. 20 – Журнал документов Приказы по кадрам
Оформим учет поступления основных средств от поставщиков. Для этого перейдем в пункт меню «Документы», затем перейдем к пункту «Учет ОС», после чего выберем пункт «Поступление ОС». Откроется следующего вида окно:
Рис. 21 – Поступление основных средств
Заполним сведения о поступлении основных средств поступивших от поставщика. После того как мы заполнили сведения об основных средствах поступивших от поставщика, необходимо провести данный документ, после чего мы автоматически переходим в журнал «Учет основных средств»
Рис. 22 – Журнал документов Учет ОС
Для того чтобы оформить поступление товаров от контрагентов на склад фирмы необходимо выполнить следующее: перейдем в пункт меню «Документы», затем воспользуемся пунктом «Учет товаров, реализаций» и выбираем пункт «Поступление товаров». После чего нам будет предложено заполнить следующую форму:
Рис. 23 – Поступление товаров
В этой форме нам необходимо указать вид склада, наименование контрагента, номер и дату договора, номер и дату счет-фактуры. Заполнить табличную часть формы: записями о количестве, цене и стоимости поступивших материалов (по наименованиям). Провести документ.
Рис. 23 – Форма поступления товаров
Используя пункт меню «Журналы» и подпункт «Платежные документы» сформируем документ «Платежное поручение» для оплаты полученных материалов и товаров, а также оказанных услуг. Заполним форму информацией о получателе средств, сумме платежа, счете получателя, основании платежа и его назначении, виде платежа. Готовые документы, для печати представленные на рисунке ниже, а документ «Платежное поручение» сохранен и проведен.
Рис. 24 – Печатная форма платежного документа
Рис. 25 – Заполненная форма платежного поручения
Сформируем документ «Счет-фактура выданный» для покупателя. Для этого воспользуемся пунктом меню «Документы» и подпунктами «Счет-фактура» и «Счет-фактура выданный». Укажем данные: поставщика, грузоотправителя, покупателя, грузополучателя, номер и дату договора, тип цен, наименование продукции, цену, количество и сумму. Сохраните документ. Печатная и электронная форма указана на рисунках 26 и 27.
Рис. 26 – Счет-фактура выданная (печатная форма)
Рис. 27 – Заполненная форма «Счет-фактура выданный»
Отразим в бухгалтерском учете поступление денежных средств от покупателей по расчетному счету. Для этого воспользуемся документом «выписка». Для того чтобы создать документы выписка необходимо перейти в пункт меню «Документы» и выбрать подпункт «Выписка». Или можно открыть «Общий журнал» и кликнуть правой кнопкой мыши на пункте «Счет-фактура выданный», которую мы оформляли выше, для того чтобы создать «Выписку» на основании данной счет-фактуры. Для этого мы выбираем пункт вывести на основании и в открывшемся окне выбираем «Выписка». После чего часть данных в открывшейся форме заполниться автоматически. Отобразим: тип выписки, номер счета, наименование движения денежных средств, назначение платежа, сумму.
Рис. 28 – документ «Выписка»
Оформим выдачу денежных средств из кассы на командировку. Укажем лицо, которому выданы средства, сумму. Введем в информационную базу авансовый отчет одного из работников. Укажем данные работника, назначение аванса, сумму, проставим расходы, осуществленные сотрудником в командировке.
Для того чтобы оформить выдачу денежных средств из кассы на командировку перейдем в пункт меню «Документы» подпункт меню «Расходный кассовый ордер». В открывшемся окне укажем лицо, которому выданы средства, сумму.
Рис. 29 – Расходный кассовый ордер
Введем в информационную базу авансовый отчет одного из работников. Для этого воспользуемся пунктом меню «Документы» подпунктом «Авансовый отчет». В открывшемся окне укажем данные работника, назначение аванса, сумму, проставим расходы, осуществленные сотрудником в командировке. Полученный результат оформим графически.
Рис. 30 – Авансовый отчет (лицевая сторона)
Рис. 31 – Авансовый отчет (оборотная сторона)
Начислим зарплату. Сформируем и просмотрим расчетные листки на каждого сотрудника и итоговую ведомость по всем сотрудникам.
Оформим приходным кассовым ордером передачу средств с расчетного счета в кассу. Для этого перейдем в пункт меню «Документы» подпункт «Приходный кассовый ордер». После чего оформим выдачу зарплаты наличными из кассы.
Рис. 32 – Приходный кассовый ордер
Перед тем как выдать зарплату из кассы необходимо сделать налоговые вычеты на каждого из сотрудников. Заполним расчетную ведомость по заработной плате, на основании которой в дальнейшем составим расходный кассовый ордер на выплату заработной платы из кассы каждому из сотрудников.
Рис. 33 – Расчетная ведомость для выплаты заработной платы
Так как в мы будем выплачивать заработную плату из кассы нам будет удобнее просмотреть из печатной формы расчетной ведомости суммы, которые необходимо выплатить работникам. Печатная форма представлена ниже.
Рис. 34 – Расчетная ведомость (печатная форма)
Приступим к оформлению расходного кассового ордена, так как у нас 3 сотрудника, то и кассовых орденов тоже будет 3.
Рис. 35 – Расходный кассовый орден на выплату заработной платы Васильеву О.И.
Рис. 36 – Расходный кассовый ордер на выплату заработной платы Иванову А.Л.
Рис. 37 – Расходный кассовый ордер на выплату заработной платы Макаровой А.В.
Начислим и перечислим страховые платежи с фонда оплаты труда (страховая часть платежа на пенсионное страхование – 16%, накопительная часть платежа на пенсионное страхование – 6%, социальное страхование – 2,9%, федеральной фонд обязательного медицинского страхования – 3,1%, региональный фонд обязательного медицинского страхования - 2%).
Для того чтобы начислить
налоги необходимо перейти в пункт
меню «Документы» и выбрать
Рис. 38 – Расчеты по страховым взносам
Оформим платежное поручение по перечислению средств в федеральный бюджет обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Из рисунка выше мы видим, что нам нужно заплатить в фонд 5 218,34 рублей. Так как с 2012 года отменена оплата в ТФОМС, то мы должны прибавить сумму, которую должны заплатить в ТФОМС, к сумме уплаченной в ФФОМС. Поэтому общая сумма уплаты в государственный бюджет составляет 8 585,01 руб. Оплатим эту сумму. Платежное поручение в электронной и печатной форме представим в виде рисунка ниже.
Рис. 38 – Платежное поручение (перечисление денег в бюджет)
Рис. 39 – Платежное поручение (печатная форма)
Раздел 2. Подготовка ежеквартальной отчетности хозяйствующего субъекта для Пенсионного фонда РФ
После того как мы установили
программу для формирования отчетности
ПФР нам нужно создать
Рис. 40 – Сведения о страхователе/работодателе
Подготовим сведения о страховых взносах и страховом стаже работников (индивидуальные сведения) за 4 квартал 2011 года. Для это воспользуемся пунктом меню «Индивидуальные сведения». Откроется следующего вида окно.
Рис. 41 – Окно заполнения индивидуальных сведений
В нижней части окна, где перечислены промежутки времени сдачи отчетности, нажимаем кнопку «Добавить» для того, чтобы добавить новый период времени, за который нам необходимо подготовить отчетность в ПФР.
В задании нам сказано,
что нужно подготовить
Рис. 42 – Добавление сведений об отчислениях за 4 квартал 2012 года.
Для того чтобы добавить стаж работнику необходимо нажать горячую кнопку F7 или воспользоваться кнопкой «Стаж». Откроется окно в котором необходимо ввести сведения о стаже работника. Для это также необходимо воспользоваться нажатием кнопки «Добавить».
Рис. 43 – Сведения о стаже работника
После того как мы заполнили все необходимы сведения, нам необходимо сформировать пачки документов и распечатать индивидуальные сведения.
Подготовим расчет по страховым взносам на ОПС и ОМС плательщиками, производящими выплаты физическим лицам за 4 квартал 2011 года.
Для этого воспользуемся пунктом меню «Документы» подпунктом «Расчет страховых взносов: формы РСВ-1 и РСВ-2». В открывшемся окне, аналогично заполнению индивидуальных сведений, создаем форму РСВ-1.
После нажатия на кнопку «Добавить» открывается окно в котором необходимо заполнить сведения.
Рис. 44 – Заполнение формы РСВ-1 за 2011 год (титульный лист)
После того как мы заполнили титульный лист. Нам необходимо перейти к заполнению раздела один и два, в котором необходимо ввести данные страховых взносов на ОПС и ОМС. Так как первый раздел автоматически заполняется на основании данных второго раздела, то и заполнение сведений нужно начинать со второго раздела.
Рис. 45 – Расчет по начисленным и уплаченным взносам на ОПС и ОМС (раздел 1)
Рис. 46 - Расчет по начисленным и уплаченным взносам на ОПС и ОМС (раздел 2)
Так как в рассматриваемой мной организации нет сведений который необходимо заполнять в следующих разделах формы РСВ-1, поэтому я их не заполняю, так как данные в них будут нулевыми и при подаче в ПФР РФ по городу Хабаровску они учитываться не будут.
