Министерство  образования и науки РФ

      Федеральное агентство по образованию

      Государственное образовательное учреждение

      высшего профессионального образования

      Всероссийский заочный финансово-экономический  институт

      Филиал  в г. Туле

      Контрольная работа

        по предмету «Деньги, кредит, банки»

на тему «Денежный оборот»

Вариант №4

                      Выполнил:   студент     4 курса

                                                      факультет    финансово–кредитный 

                                                        специальность      финансы и кредит                                                                                                                                                                                                                                                      

                                        группа                    дневная

                                                         Ф.И.О.: Полина Татьяна Николаевна

                                                №  л/д                     05ффд70004

                                                 Проверил: Лутиков К.В.

                                             Тула 2009

ПЛАН 

       Введение………………..…………………………………………..3

1. Денежный  и платежный оборот: понятие, структура………….4
2. Показатели денежного оборота: денежная масса и денежная

база, скорость оборота денег, коэффициент монетизации…………………11

3. Закон денежного оборота……………………………………….17

       Заключение……………………………………………………….22

       Список  использованной литературы………………....23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

       Темой данной контрольной работы является денежный оборот. Основой стабильно развивающейся экономики любого государства является кредитно-денежная политика, проводником которой выступает Банк России. Для разработки и реализации денежно-кредитной политики необходимы достоверная информация о состоянии денежного оборота и его тщательный анализ. Экономический рост невозможно обеспечить без определения объема денежной массы потребностям экономики. При этом необходимо четко обосновать, сколько и каких потребуется денег.

       Цель контрольной работы – раскрыть понятие денежного оборота, показать, насколько велико экономическое значение денежного обращения и какую роль деньги играют в формировании экономической политики государства. Субъект изучения – денежный оборот и его показатели.

       Перед нами стоят следующие задачи:

• раскрыть сущность денежного оборота;
• изучить основные показатели денежного оборота;
• сформулировать закон денежного оборота.

       Контрольная работа состоит из трех глав. В первой главе мы раскроем понятие денежного оборота, изучим его структуру.

       Во  второй главе мы изучим основные показатели денежного оборота: денежная масса  и денежная база, скорость оборота  и коэффициент монетизации. Теоретические понятия мы подкрепим статистическими данными. В третьей главе мы сформулируем закон денежного оборота, приведем формулы, выражающие зависимость количества денег в обороте.

       При написании контрольной работы мы использовали Гражданский Кодекс Российской Федерации (части 1,2,3), литературу под редакцией следующих авторов: Е.Ф. Жуков, О.И. Лаврушин, Российский статистический ежегодник, сеть Интернет. 

       1. ДЕНЕЖНЫЙ И ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ: ПОНЯТИЕ, СТРУКТУРА 

       Денежный  оборот – это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Объективной основой денежного обращения являются общественное разделение труда и развитие товарного производства. Образование общенациональных и мировых рынков дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товара и оказание услуг, движение ссудного капитала и доходов различных социальных групп.

       Платежный оборот – это движение средств обращения и платежа. Он отличается от денежного оборота тем, что включает движение не только денежных, но и других платежных средств (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота.

       Платежный оборот делится на наличный и безналичный платежный оборот. Безналичный платежный оборот состоит из безналичного денежного и неденежного оборота. Неденежный безналичный оборот осуществляется с помощью кредитных орудий обращения. Главная особенность неденежного безналичного оборота состоит в том, что необязательно участие банка в расчетах. Можно рассчитаться векселем, не имея средств на счете в банке.

       Деньги, находящиеся в обороте, выполняют  три функции: платежа, обращения  и накопления. Последнюю функцию  деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот, при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота.

       Структура денежного оборота может определяться по разным признакам.

       По  характеру отношений, обслуживаемых деньгами, денежный оборот делится на оборот по товарным и финансовым операциям.

       В зависимости от субъектов денежного оборота его делят на межбанковский оборот (движение денег между банками); банковский оборот (движение денег между банками и их клиентами); оборот между юридическими лицами; между юридическими и физическими лицами; между физическими лицами.

       В зависимости от формы функционирующих в нем денег денежный оборот можно разделить на налично-денежный оборот (налично-денежное обращение) и безналичный оборот.

       Налично-денежный оборот – движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменных монет, казначейских билетов, банкнот. Выпуск банкнот на современном этапе является полностью фидуциарным, т. е. не обеспечен золотом.

       В России налично-денежное обращение организуется государством в лице Центрального банка и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные средства переводятся из резервных фондов РКЦ в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков. Банки, в свою очередь, выдают денежные средства своим клиентам – юридическим и физическим лицам, и т.д. Излишки денежной наличности постоянно возвращаются от населения, предприятий и предпринимателей  в кассы банков, которые, при излишках поступлений наличности, сдают её обратно в оборотные кассы РКЦ. Сданные ветхие денежные знаки и монеты подлежат обмену на новые.

       Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью. Расчеты с участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или и в безналичной форме. Однако расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием  граждан, связанные с предпринимательской деятельностью, должны производиться в безналичном порядке (ст. 861 ГК).

       Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, основная часть расчетов совершается  безналичным путем. Указанием Банка России от 20 июня 2007 года № 1843-У установлен лимит расчетов наличными по сделкам между юридическими лицами. В письме Банка России от 04.12.2007 № 190-Т пояснено, что предельный размер расчетов наличными по одному договору составляет 100 тыс. руб. за весь срок его действия независимо от количества платежей. Превышение разрешенных лимитов наличных расчетов рассматривается как нарушение порядка ведения кассовых операций и карается налоговым органом наложением административного штрафа.

       Положение Банка России от 5 января 1998 года № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» устанавливает обязанность каждого предприятия составлять платёжный календарь поступления и выдачи наличных денежных средств, а коммерческого банка – устанавливать лимит остатка кассы обслуживающегося у него предприятия и проводить проверки его соблюдения.

       Лимит остатка наличных денег в кассе  устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим  кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей его деятельности.  Из-за существования лимита остатка кассы  излишки наличности приходится сдавать в обслуживающий банк. Предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность – сверхлимитной. Чтобы получить на хозяйственные нужды большой объём наличных средств, предприятиям необходимо предоставить в банк подтверждающие документы, что указанными средствами не будет оплачена операция по одному хозяйственному договору в сумме больше 100 тыс. руб. 

       По  данным Росстата в 2008 году увеличилась доля наличных денег у населения. Только 5-7% текущих денежных доходов население направляет в банк и в ценные бумаги. Интерес к банковским и депозитам низкий в связи с низкими процентными ставками относительно уровня инфляции, а также подорванное за последние годы доверие населения к банкам.

       Удельный  вес остатков в кассах хозяйственных  субъектов снизился на 5%. Вместе с  тем доля наличных денег остается значительной, и зачастую это связано  с нарушением правил работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций в целях ускорения расчетов и, возможно, уклонения от уплаты налогов. [5, c. 4]  

       Безналичный денежный оборот – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения коммерческими банками распоряжений владельцев счетов. При безналичном денежном обороте движение наличных денег замещается банковскими операциями.

       Безналично-денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. Безналичные денежные расчеты – это погашение обязательств посредством записей по счетам кредитных организаций. Безналичный платежный оборот в России составляет более 60%, в экономически развитых странах – более 90%.

       Для обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования безналичных расчетов в РФ Банк России координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных, в том числе клиринговых систем. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

       Общий порядок осуществления расчетов на территории РФ регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885).  Физические лица производят безналичные расчеты в соответствии с правилами, установленными Положением ЦБР от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации".

       Основные  формы безналичных расчетов, используемые в России – расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками.

      Самая распространенная форма безналичных  расчетов между предприятиями в России – расчеты платежными поручениями.

      Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта. Поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. [1]  

      Аккредитив.     При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. [2, c. 55]

         Аккредитивы бывают следующих видов:

       – отзывные и безотзывные;

       – покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

       Отзывной  аккредитив – это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с продавцом, например при несоблюдении условий, предусмотренных договором, или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву.

       Безотзывной аккредитив – аккредитив,  который не может быть   изменен или    аннулирован  без согласия  продавца, в   пользу которого он  открыт. Продавец     вправе досрочно отказаться от исполнения аккредитива, если это предусмотрено    условиями аккредитива. В современной практике аккредитивы бывают только безотзывные, т. е.  покупатель не имеет права менять условия до окончания срока действия аккредитива.

       Покрытые  аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

       Непокрытые  аккредитивы - это аккредитивы, не имеющие указания покрытия денежных средств. Это аккредитивы, по которым платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент, как правило, удовлетворяет в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений. 

      Вексельная  форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

      Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. [2, c.56]

       Различают два основных вида векселей: простые и переводные.

       Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

       Переводной  вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

       Положение о простом и переводном векселе  предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством  выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

       Вексель может быть передан из рук в руки с помощью передаточной надписи (ИНДОССАМЕНТА). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу права на получение им платежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется ИНДОССАНТОМ. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — ИНДОССАТОМ. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи.

       Держатель векселя сроком на определённый день должен предъявить вексель к платежу либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней. Плательщик может при оплате векселя потребовать, чтобы он был вручён ему векселедержателем с распиской в получении платежа.

       Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа. В случае частичного платежа плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдачи ему в этом расписки. Векселедержатель не может быть принуждён принять платёж по векселю до наступления срока. Плательщик, который платит до наступления срока, делает это за свой страх и риск. Тот, кто уплатит в срок, свободен от обязательства.

       Взыскание по векселю по суду производится без  судебного заседания одним судьей по одному факту подлинности векселя.

      При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов, а также иным способом (чеком, векселем). [1].

      Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без  акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом. 

      Расчеты чеками производятся с помощью расчетных, дорожных и других чеков. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чек оплачивается за счет средств чекодателя.[1]

      Денежные  чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д. Расчетный чек - документ, содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы определенному или предъявителю (чекодержателю).

       Чеки также бывают: именные (выписанные на определенное лицо), предъявительские (выписанные на предъявителя) и ордерные. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодатель может передать его новому владельцу с помощью индоссамента. Кроме того, чек может быть кроссированным. Кроссированием называется проведение на лицевой стороне чека двух параллельных линий. Кроссирование в свою очередь может быть как общим, так и специальным. Чек, имеющий общее кроссирование (без пометки «банк» между линиями), может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку, наименование которого указано между линиями.

       Расчёты с использованием банковских (пластиковых) карт. Банковская карточка - это именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий ему право на приобретение товаров и услуг либо на получение наличных денег с помощью банкомата. Банковские карты являются удобной формой расчета.

       Их  можно классифицировать по способу  записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором.

       На  карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя, отчество владельца, наносится специальный код (ПИН – код). Такие карточки составляют основу большинства платежной системы.

       Карта с микрочипом – внутри карты вмонтирован микропроцессор, который позволяет генерировать платежные поручения на получение средств.

         Пластиковые карточки бывают  дебетовые и кредитные.

       Дебетовая карточка - предварительно оплаченная банковская карточка, владелец которой может совершать сделки в пределах остатка на счете в банке.

       Кредитная карточка – банковская карточка, владелец которой может использовать средства сверх имеющихся на счете средств в пределах установленного лимита.

       Для того чтобы осуществлять расчеты  с помощью пластиковой карточки, необходимо открыть специальный счет в банке. Магазин, совершив продажу, выставляет счет банку. Банк магазина возмещает магазину данную сумму. Переведя данные карты в электронную форму, банк создает из них электронный файл. При осуществлении расчетов банк клиента на основании электронных файлов выставляет счет держателю карточки. При дебетовой карте сумма автоматически списывается с расчетного счета, а при кредитной карте банк кредитует держателя.

       По  данным Банка России на начало 2008 года на территории РФ было выпущено 103,5 млн. банковских карт. Однако подавляющая часть всех платежных карт в России (около 90%) – зарплатные. Доля расчетов по оплате товаров и услуг в общем объеме совершаемых операций с банковскими картами лишь 10%. Остальные 90% – по снятию денег. Использование банковских карт способствует в основном автоматизации процесса выдачи зарплаты, а не развитию безналичных форм оплаты. В чем же причины? Главная причина неразвитая инфраструктура для совершения операций с использованием пластиковых карт. В России некачественная связь (низкоскоростная и не позволяющая передавать большие массивы информации). Предприятия розничной торговли, особенно в маленьких городах, практически не оборудованы электронными терминалами для оплаты товаров и услуг посредством пластиковых карт. Другими причинами являются низкое финансовое образование населения, несовершенная нормативная база, отсутствие  системы безопасности и защиты данных клиентов. [5, c. 5] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА: ДЕНЕЖНАЯ МАССА И ДЕНЕЖНАЯ БАЗА, СКОРОСТЬ ОБОРОТА ДЕНЕГ, КОЭФФИЦИЕНТ МОНЕТИЗАЦИИ 

      Одним из основных количественных показателей денежного оборота является денежная масса – совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающих различные связи и принадлежащих физическим и юридическим лицам и государству. [2, c. 52]

      В Российской Федерации  в настоящее время показатель «денежная масса» используется при разработке экономической политики и установлении количественных ориентиров макроэкономических пропорций. Денежная масса определяется как совокупность денежных средств в валюте Российской Федерации, предназначенных для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целей накопления неофициальными предприятиями, организациями и населением – резидентами Российской Федерации.

      Для измерения количества денег применяют  специальные денежные показатели – денежные агрегаты, которые утверждаются в законодательном порядке. Банком России используются денежные агрегаты: М₀, M_l, M₂.

• агрегат М₀ – наличные деньги в обращении;
• агрегат М₁ равен агрегату М₀ плюс средства на расчетных текущих и специальных счетах в кредитных организациях, во вкладах населения и предприятий в банках, а также на депозитах до востребования в Сбербанке;
• агрегат М₂ равен агрегату М₁ плюс срочные вклады в Сбербанке.

      Контроль  над денежной массой  является важнейшей  составной частью экономической  политики страны, так как в современном  обществе деньги играют гораздо более  существенную роль, чем просто средство расчета, они напрямую воздействуют на уровень экономической активности в стране.  
 

      Таблица 1