Государственное регулирование страхования. 3

ВВЕДЕНИЕ 

     Страхова́ние — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей и их дел от различного рода опасностей.

Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

     Страхование в узком смысле представляет собой  отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

     Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом  будет формироваться страховой фонд и каким образом он будет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов.

     В последние годы происходит достаточно быстрое развитие страхования, выражающееся в высоких темпах роста поступлений  страховых взносов, улучшении их структуры, прежде всего за счет повышения  доли добровольного страхования. Соответственно повышается значение страхования в  защите интересов граждан и юридических  лиц от разнообразных рисков, объективно свойственных общественному развитию и особенно проявляющихся в современной  экономике России со всеми ее противоречиями переходного периода.

     Возрастает  роль страхования в формировании финансовых ресурсов общества за счет увеличения уставных капиталов и  резервных фондов страховых организаций, а также поступлений в федеральный  и региональные бюджеты налоговых  платежей по результатам страховой  деятельности

1 ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

     Государственное регулирование является необходимым  элементом и принципом организации  страхового дела в любой стране. Целью государственного регулирования  является обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховщиков различных организационно-правовых форм, защита интересов страхователей.

     В систему мер государственного регулирования  входят следующие:

1. Лицензирование — регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензия на проведение страховой деятельности выдается в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Эти условия определяют:

- форму лицензии и ее реквизиты;

- требования к владельцу лицензии (факт регистрации в качестве юридического лица, факт оплаты уставного капитала и требования к его размеру в зависимости от вида страхования);

- перечень документов, прикладываемых к заявлению на получение лицензии (учредительные документы, документы, подтверждающие оплату уставного капитала, бизнес-план на первый год деятельности, расчет соотношения активов и обязательств по соответствующей форме, положение о порядке формирования и использования страховых резервов, при необходимости план по перестрахованию, баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату, план размещения страховых резервов, правила по видам страхования, расчет страховых тарифов по соответствующей форме, сведения о руководителе и его заместителях);

- порядок рассмотрения документов и выдачи лицензии;

- порядок публикации сведений о страховщиках, получивших лицензии.

     За  выдачу лицензии взимается плата  в установленном порядке, которая  поступает в бюджет. При выявлении нарушений в деятельности страховых организаций государственный орган по надзору за страховой деятельностью вправе приостановить или ограничить действие лицензии либо принять решение о ее отзыве. Отказ в выдаче лицензии, ее отзыв, приостановка и ограничения действия могут быть обжалованы в суде.

2. Контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков. Основные факторы финансовой устойчивости страховой компании:

- достаточный собственный капитал;

- размер обязательств (включая технические резервы);

- размещение активов;

- портфель рисков, переданных в перестрахование;

- тарифная политика.

3. Разработка  форм и порядка статистической  отчетности и контроль за своевременным представлением финансовой отчетности страховых организаций.

4. Налогообложение страховщиков и страхователей.

5. Другие  меры государственного регулирования  страховой деятельности, включая  ответственность за уклонение  страховщика от возмещения убытков  при наступлении страхового случая.

     Основными органом государственной власти, осуществляющим регулирование и надзор за страховой деятельностью, является Федеральная служба страхового надзора (ФССН) Министерства финансов РФ. В марте 2011 года президент Российской Федерации Дмитрий Медведев подписал указ об упразднении ФССН и присоединении ее к Федеральной службе по финансовым рынкам.

   Основными функциями ФССН являлись:

- выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

- ведение единого Государственного реестра страховщиков и их объединений;

- ведение реестра страховых брокеров;

- установление по согласованию с Министерством финансов РФ и Федеральной службой государственной статистики плана счетов и правил бухгалтерского учета, показателей и форм учета страховых операций и отчетности;

- установление сроков публикации годовых балансов и счетов прибылей (убытков) страховщиков;

- контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

- установление правил формирования и размещения страховых резервов;

- разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности в рамках компетенции;

- обобщение страховой практики, представление предложений по совершенствованию законодательства РФ о страховании.

   Регламентированные  права ФССН состояли в следующем:

- получение необходимой для выполнения функций информации от страховщиков, предприятий, учреждений, граждан;

- проведение проверок соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации;

- ограничение действия лицензий страховщиков, нарушающих Законодательство РФ;

- обращение в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщиков.

     Президент РФ Дмитрий Медведев сообщил о  подписании указа об упразднении  ФССН и разделении надзорных функций  за участниками финансового рынка  между ФСФР и Банком России на совещании  по созданию в Москве Международного финансового центра (МФЦ). Комментируя  указ, президент отметил, что обновленная  служба получит «определенные возможности», «включая функции по нормативно-правовому  регулированию, контролю и надзору  в сфере финансового рынка, за исключением банковской и аудиторской  деятельности».¹ 

     2 СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ И ФРАНШИЗЫ 

     А теперь наступило время разобраться, какие же существуют системы страхования  и что они из себя представляют.

Как оказалось, существует пять основных систем страхования:

1.Система действительной стоимости (в данном случае сумма страхового возмещения определяется на основании действительной стоимости застрахованного имущества).

2.Система восстановительной стоимости (в данном случае сумма страхового возмещение рассчитывается на основании цены нового имущества соответствующего вида).

3.Система первого риска (в данном случае сумма страхового возмещения выплачивается в рамках причиненного ущерба, но не превышая страховую сумму).

4.Система пропорциональной ответственности (или система частичного страхования объекта) (в данном случае сумма страхового возмещения пропорциональна доле страховой суммы в действительной стоимости застрахованного объекта).

5.Система дробной части (в данном случае сумма страхового возмещения высчитывается в качестве дроби от показанной стоимости застрахованного имущества (в договоре указываются две страховые суммы: стоимость показанная и стоимость действительная). При этом если показанная стоимость равна стоимости действительной, страхование по системе дробной части становится страхованием по системе первого риска. А если показанная стоимость меньше стоимости действительной, то страхование по системе дробной части становится страхованием по системе пропорциональной ответственности).²

     И не забываем, что существует еще  одна страховая система - франшиза (это личное участие страхователя в покрытии страхового ущерба). 
Выгода страхователя от франшизы - он получает услуги страхования со скидкой.

Выгоды  страховщика от франшизы - он перекладывает  часть ущерба на страхователя.

     Франшиза  бывает условной и безусловной. Также  выделяют временну́ю и совокупную франшизы, минимальный размер ущерба, на который распространяется страховое покрытие.

Франшиза  может быть выражена как пропорциональная доля (в процентах от страховой  суммы, либо убытка) либо как абсолютная величина (в денежном выражении).

Размер  франшизы и её тип устанавливаются договором или правилами страхования.

     Условная франшиза подразумевает, что если убыток по страховому случаю не превысил размера оговоренной франшизы, то страховщик по такому убытку не выплачивает. В том случае если убыток превысил размер франшизы, то такой убыток возмещается полностью.

     В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза (условная или  безусловная).

     Франшиза  определяется в денежном выражении  или в процентах от страховой  суммы и подлежит учету при  расчете страхового возмещения при  каждом страховом случае:

а) при  условной франшизе:

- если  размер ущерба не превышает  установленный договором размер  франшизы, то страховое возмещение  не выплачивается;

- если  размер ущерба превышает установленной  договором размер франшизы, то  страховое возмещение выплачивается  в полном объеме;

б) при  безусловной франшизе:

- во  всех случаях из размера страхового  возмещения вычитается установленный  договором размер франшизы.

     Безусловная франшиза — это часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчете страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения. Сама же "Франшиза" определяется в денежном выражении или в процентах от страховой суммы и подлежит учету при расчете страхового возмещения

     Например, при страховой сумме 100 р. установлена  безусловная франшиза 15 р. В случае, если размер убытка составляет 10 р., то такой убыток не подлежит возмещению (так как сумма убытка меньше безусловной  франшизы).

     Однако, если при тех же исходных условиях размер убытка составит 20 р., возмещению страховщиком будет подлежать сумма 5 р. (то есть, 20 р. − 15 р. = 5 р.).

     Если  размер безусловной франшизы определяется как пропорциональная доля убытка, то установленный размер безусловной  франшизы в любом случае вычитается из суммы страхового возмещения.

Например, при страховой сумме 100 р. установлена  безусловная франшиза 15 % от страхового убытка. В таком случае, если размер убытка составляет 20 р., то размер страхового возмещения составит 17 рублей (то есть, 20 р.- 15% = 17 р.).

     При временно́й франшизе, страховое возмещение не выплачивается, если срок действия оговоренного обстоятельства, могущего привести к наступлению страхового случая, был менее установленного. Временная франшиза обозначается в единицах исчисления времени. Если в договоре не определен тип временной франшизы (условная или безусловная), то она считается условной, то есть убытки, возникшие вследствие действия оговоренного обстоятельства дольше установленного срока, подлежат возмещению, как если бы временная франшиза отсутствовала.

     Помимо  прочего, договоры страхования, в особенности  крупные имущественные, могут содержать  условие о высокой франшизе, имея в виду её размер. Обычно уровень  такой франшизы начинается от USD 100 000, редко — ниже. Суть высокой франшизы состоит в том, что страховая компания возмещает убыток сразу целиком и в полном объеме, получая от страхователя возмещение в размере этой франшизы после восстановления имущества. К дополнительным преимуществам использования высокой франшизы можно также отнести обязанность защищать интересы страхователя в суде, каковая отсутствует в случае использования собственного удержания на сопоставимом уровне.

     В российском гражданском законодательстве отсутствуют правила о франшизе. Возможность применения такого условия основана на принципе свободы договора, а само условие о франшизе, спокойно воспринимается в судебной практике, в том числе, как обычай делового оборота: в большинстве договоров страхования не содержится подробного определения понятия «франшизы», однако, суды определяют размер выплаты с учетом франшизы, если в договоре имеются слова и выражения, подтверждающие достижение соглашения относительно франшизы и о её размере. При этом достаточно использования одного только названия этого термина.

     О попытке признания условия о  франшизе недействительным имеется  постановление ФАС ДВО от 11 февраля 2005 г. N Ф03-А51/04-1/4415. Во взыскании со страховой компании страхового возмещения по договору страхования на основании недействительности условия о безусловной франшизе было отказано, поскольку суд не усмотрел несоответствия существу договора страхования и действующему законодательству условия о применении франшизы именно с учетом принципа свободы договора.³ 
 
 
 
 
 

     ЗАДАЧА  № 8 

Содержание  задачи.

     Рассчитайте процент перестрахования.

Исходные  данные.

     Собственное участие цедента – 1200 тыс. руб. Риск обладает страховой суммой – 3600 тыс. руб. 
 

Решение: 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Государственная поддержка развития страхования  должна представлять систему решений, принимаемых на высшем уровне законодательной  и исполнительной властью Российской Федерации. 
Государственная поддержка развития страхования должна быть 
направлена на:

- стимулирование предприятий, организаций и населения к заключению договоров добровольного страхования;

- создание твердых законодательных гарантий для стабильной работы страховых компаний;

- стимулирование деятельности страховых компаний, проводящих наиболее экономически и социально значимые виды страхования;

- ослабление налогового пресса на страховую деятельность;

- обеспечение гарантированности и доходности страховых инвестиций в государственные ценные бумаги.

     Методы  поддержки страхового дела со стороны  государства могут быть различными в зависимости от направлений  страховой деятельности. 
Во всем мире считается, что наличие развитого страхового рынка в стране — одно из главных и необходимых условий ее экономического благосостояния. Страховой бизнес является мощным инструментом обеспечения стабильности общества, а также крупным источником внутренних инвестиций. Страхование обеспечивает устойчивость производственных связей, социальную и экономическую стабильность в обществе. 
 
 
 
 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 

1. Архипов, А. Азбука страхования  / А. Архипов. - М.: "Вита-Пресс", 2008. -250с.
2. Гвозденко, А.А. Основы страхования: учебник / А.А. Гвозденко. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 245с.
3.    Журавин, С.Г.  Страховые компании в условиях глобализации / С.Г.

Журавин. - М.: «Анкил», 2005. - 340с.

4. Страхование. Режим доступа [http://ru.wikipedia.org]
5. Основы страховой деятельности: учебник / Под ред. Т.А. Федорова.- М.: Финансы и статистика,2009. - 270с.
6. Филин, С.А. Страхование инвестиционных рисков: учебное пособие / С.А. Филин. - М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2008. - 259с.
7. Яковлева, Т.А. Страхование: учеб пособие / Т.А.Яковлева, О.Ю. Шевченко. - М.: Экономистъ, 2007. - 340с.