Контрольная работа по Финансам предприятия

Наименование затрат

Вариант

36

Всего на год

В т.ч. на IV квартал^*

1

2

3

1. Материальные   затраты

-

-

•    1.1. Сырье и основные материалы (за вычетом возвратных отходов)

27800+36= 27836

6500+36= 6536

   1.2. Вспомогательные материалы

6200+36= 6236

1500+36= 1536

   1.3. Топливо

460+36= 496

120+36= 156

   1.4.Электроэнергия

560+36= 596

150+36= 186

2. Расходы на оплату  труда

8950+36= 8986

2400+36= 2436

3. Отчисления на социальные  нужды

-

-

4. Амортизация основных средств и нематериальных активов

-

-

5. Прочие затраты

-

-

6. Итого затрат  на производство 

-

-

7. Изменение остатков  расходов будущих периодов

-

-

8. Изменение остатков  резервов предстоящих расходов

-

-

9.Изменение себестоимости  остатков незавершенного производства

+30+36= +66

+9+36= +45

10. Производственная себестоимость продукции

-

-

11. Расходы на реализацию

140+36= 176

40+36= 76

12. Полная себестоимость  продукции

-

-

Таблица А.1 - Расчет объема товарной продукции в  ценах предприятия

Показатели

Норматив,

%

План на год, тыс. руб.

в т.ч. IV кв., тыс. руб.

1

2

3

4

1. Продукция в ценах  реализации

-

71684,0

14138,0

2. Налог на добавленную  стоимость

18

10934,8

2156,6

3. Продукция в отпускных  ценах без учета НДС

-

60749,2

11981,4

4. Сбор в республиканский  фонд поддержки производителей  сельскохозяйственной продукции,  продовольствия и аграрной науки

2

1215,0

239,6

5. Продукция в ценах  предприятия (Выручка (доход) от реализации произведенных товаров (работ, услуг) без косвенных налогов и сборов)

-

59534,2

11741,8

Таблица А.2 - Смета затрат на производство, тыс. руб. 

Элементы затрат

Норма

тив

Наименование показателя в соответствии с Приложением 1 к  Инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет налогов на доходы и прибыль

Всего на год

в т.ч. IV кв.

1

2

3

4

5

1. Материальные затраты

-

материальные затраты, в том числе

35164,0

8414,0

    1.1. Сырье и основные материалы  (за вычетом отходов)

-

27836

6536

    1.2. Вспомогательные материалы

-

6236

1536

   1.3. Топливо

-

496

156

   1.4. Электроэнергия

-

596

186

2. Расходы на оплату  труда

-

расходы на оплату труда

8986

2436

3. Отчисления на социальные  нужды

35

расходы на отчисления в  Государственный фонд социальной защиты населения Министерства труда и  социальной защиты Республики Беларусь

3145,1

852,6

4. Амортизация основных  средств и нематериальных активов

-

амортизация основных средств  и нематериальных активов, используемых в предпринимательской деятельности

1897,0

474,3

5. Прочие затраты

-

633,5

160,3

5.1. Взносы по обязательному  страхованию от несчастных случаев и   профессиональных заболеваний

1

расходы на оплату страховых  взносов

89,9

24,4

5.2. Плата по процентам  за краткосрочные ссуды под 

   товарно-материальные  ценности

-

80,0

20,0

5.3. Затраты на ремонт  производственного оборудования

-

400,0

100,0

5.4. Плата за пользование  природными ресурсами 

       (в  пределах лимита)

-

63,6

15,9

6. Итого затрат  на производство

-

Затраты по производству и реализации, учитываемые при  налогообложении

49825,6

12337,2

7. Изменение остатков расходов будущих периодов

-

-

-

8. Изменение остатков  резервов предстоящих расходов

-

-

-

9. Изменение себестоимости  остатков незавершенного производства

-

66,0

45,0

10. Производственная  себестоимость товарной продукции

-

49891,6

12382,2

11. Расходы на реализацию

-

176

76

12. Полная себестоимость  продукции

-

50067,6

12458,2

Таблица А.3 - Расчет амортизационных отчислений на планируемый год 

Показатели

Норматив

План на год, тыс. руб.

Примечание

1

2

3

4

1. Стоимость основных  средств на начало планируемого  года

-

20379

-

   Из  них:

-

-

основные средства в стадии реконструкции

-

1942

-

непроизводственные основные средства

-

582

-

полностью амортизированные машины,   оборудование и транспортные средства

-

392

-

2. Ввод основных производственных  средств  в планируемом году

2

102,0

(октябрь)

3. Среднегодовая стоимость  вводимых производственных средств

-

17,0

-

4. Выбытие основных  производственных средств

6

152,0

(июнь)

5. Среднегодовая стоимость  выбывающих производственных средств

-

76,0

-

6. Среднегодовая стоимость  амортизируемых основных средств  в планируемом году

-

17404,0

-

7. Средняя норма амортизационных отчислений на полное восстановление, %

-

10,9

-

8. Сумма амортизационных  отчислений на полное восстановление

-

1897,0

-

Таблица А.4 - Расчет платы за пользование природными ресурсами  

Наименование природных ресурсов

Установленный лимит,

м³

Фактическое потребление, м³

Льготное потребление,

м³

Налогооблагаемое  потребление,

м³

Добыча, подлежащая налогообложению, м³

Ставка налога, руб./м³

Сумма налога,

тыс. руб.

в пределах лимита

сверх лимита

в пределах лимита

сверх лимита

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Вода из подземных  источников

594

694

50

644

594

50

37,4

22,2

18,7

2. Песок строительный

59

70

15

55

55

0

101

5,6

0

3. Камень строительный

64

59

15

44

44

0

814

35,8

0

4. Итого:

-

-

-

-

-

-

-

63,6

18,7

Таблица А.5 - Расчет балансовой прибыли

Показатели

План на год, тыс. руб.

1

2

1. Остаток готовых  изделий на складах отпущенных  и на ответственном хранении  на начало планируемого года:

-

     1.1. по производственной себестоимости

2846,0

     1.2. в ценах предприятия

3646,0

     1.3. прибыль во входных остатках

800,0

2. Товарная продукция  на планируемый год:

-

     2.1.  по полной себестоимости

50067,6

     2.2. в ценах предприятия

59534,2

     2.3. прибыль в товарном выпуске

9466,6

3. Остаток готовых  изделий на складах и товаров,  отгруженных на конец планируемого  года:

-

      3.1. в днях

15,0

      3.2. по производственной себестоимости

2078,8

      3.3. в ценах предприятия

2480,6

      3.4. прибыль в выходных остатках

401,8

4. Реализация продукции  в планируемом году по:

-

     4.1. полной себестоимости

50834,8

     4.2. в ценах предприятия

60699,6

5. Прибыль от реализации  товарной продукции

9864,8

6. Прочая реализация:

-

     6.1. по полной себестоимости

486,0

     6.2. по отпускным ценам

606,0

7. Прибыль от прочей  реализации

120,0

8. Прибыль от внереализационных  операций

300,0

    8.1. Доходы на паи

120,0

    8.2. Прибыль прошлых лет, выявленная  в отчетном году

180,0

9. Балансовая  прибыль

10284,8

Таблица А.6 - Финансовые ресурсы в строительстве

Показатели

Ед. измерения

Значение показателя

1

2

3

Исходные данные для расчета:

-

-

1. Сокращается потребность  стройки в оборотных активах  на конец планируемого года

тыс. руб.

0

2. Возрастает кредиторская  задолженность на конец планируемого  года

тыс. руб.

0

3. Планируется прибыль  по строительно-монтажным работам

%

0

4. Планируется снижение себестоимости строительно-монтажных работ

%

0

5. Мобилизация внутренних  ресурсов в капстроительстве

-

0

6. Плановые накопления  по строительным работам, выполняемым  хозспособом

-

0

7. Экономия в строительстве  за счет снижения себестоимости

(по строительным работам,  выполняемым хозспособом) 

-

0

Таблица А.7 - Расчет устойчивых пассивов

Показатели

Норматив

Планируемый год, тыс. руб.

на начало

на конец

1

2

3

4

1. Задолженность по  заработной плате и отчислениям  во внебюджетные фонды, связанные  с фондом оплаты труда 

-

150,0

184,3

Фонд зарплаты 4-го квартала, тыс. руб.

2436,0

-

-

Количество плановых дней в 4-м квартале

90,0

-

-

Среднесуточный расход зарплаты, тыс. руб.

27,1

-

-

Число дней минимального разрыва между сроком выплаты  заработной платы и последней  датой месяца

5,0

-

-

1.1. Минимальная  задолженность по заработной плате

-

135,5

Суммарный процент отчислений во внебюджетные фонды

36,0

-

1.2. Устойчивые  пассивы по отчислениям во  внебюджетные фонды, связанные  с фондом оплаты труда

-

-

48,8

2. Резерв предстоящих  платежей по отпускам

80,0

96,3

Данные года, предшествующего планируемому, по резерву предстоящих платежей по отпускам работающих по состоянию (тыс.руб.):

-

-

-

на 01.01.

100,0

-

-

на 01.04.

90,0

-

-

на 01.07.

95,0

-

-

на 01.10.

100,0

-

-

Минимальная задолженность по резерву предстоящих  платежей по отпускам работающих в отчетном году (тыс.руб.):

90,0

-

-

Процент роста  фонда оплаты труда в планируемом  году

7,0

-

-

3. Задолженность по  неотфактурованным поставкам 

100,0

40,0

Данные года, предшествующего  планируемому, по задолженности поставщикам по неотфактурованным поставкам по состоянию (тыс.руб.):

-

-

-

на 01.01.

90,0

-

-

на 01.04.

120,0

-

-

на 01.07.

100,0

-

-

на 01.10.

80,0

-

-

Минимальная задолженность поставщикам по неотфактурованным  поставкам в отчетном году (тыс.руб.):

80,0

-

-

Планируемый процент задолженности по поставкам  по сравнению с отчетным годом

50,0

-

-

Итого:

330,0

320,6

Прирост (+), сокращение (-) норматива на конец  года

-

-9,4

Таблица А.8 - План финансирования капвложений

Затраты и источники  покрытия

План на год, тыс. руб.

1

2

Объем работ

10052,0

В т.ч. объем строительно-монтажных  работ, выполняемых хозспособом

-

Прирост оборотных средств  в строительстве

-

Всего затрат

10052,0

Источники покрытия:

-

  прибыль

4273,9

  амортизация

1897,0

  плановые накопления  и экономия в капстроительстве

-

  мобилизация внутренних  ресурсов в капстроительстве

-

 средства, поступающие в порядке долевого участия в строительстве

-

  прочие источники  финансирования капвложений

-

  заем

3881,1

  долгосрочный кредит

-

Всего источников средств

10052,0

Таблица А.9 - Расчет норматива собственных оборотных  средств

Нормативные оборотные  средства

Норматив на начало года,

тыс. руб.

Норма запаса на планируе

мый год, дн.

Одноднев

ный расход, тыс. руб.

Норма

тив на конец года, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

1. Сырье и основные  материалы

-

854,0

20,5

72,6

1488,3

Продолжительность документооборота по отгруженным материальным ценностям, дн.

13,0

-

-

-

-

Пробег груза, дн.

15,0

-

-

-

-

Технологический запас (время  подготовки к производству), дн.

1,0

-

-

-

-

Время разгрузки и  складирования, дн.

1,0

-

-

-

-

Длительность среднего интервала между поставками материалов, дн.

22,0

-

-

-

-

Запас текущий (Зтек), дн.

11,0

-

-

-

-

Запас страховой (Зстр.), дн.

5,5

-

-

-

-

Запас транспортный (Зтрансп.), дн.

2,0

-

-

-

-

Запас технологический (Зтехн.), дн.

2,0

-

-

-

-

2. Вспомогательные материалы

-

254,0

-

-

264,0

3. Топливо

-

72,0

25,0

1,7

42,5

4. Малоценные и быстроизнашивающиеся  предметы

-

314,0

-

-

324,0

5. Незавершенное производство

-

966,0

5,6

137,6

770,6

Длительность производственного  цикла, дн.

7,0

-

-

-

-

Единовременные затраты, производимые в начале производственного  цикла (сырье, материалы), тыс. руб.

27836,0

-

-

-

-

Последующие затраты  до окончания производства изделий, тыс. руб.

22055,6

-

-

-

-

Коэффициент нарастания затрат

0,8

-

-

-

-

6. Готовые изделия

-

864,0

6,0

130,5

783,0

Итого:

-

3324,0

-

-

3672,4

Прирост (+), сокращение (-) норматива на конец года

-

-

-

-

+348,4

Таблица А.10 - Распределение плановой прибыли

Показатели

План на год,

тыс. руб.

1

2

1. Балансовая прибыль,  принятая в плане предприятия

10284,8

2. Налоги, уплачиваемые  из балансовой прибыли, - всего

1009,3

в т.ч. налог на недвижимость

161,8

          налог на доходы

18,0

          налог на прибыль

829,5

3. Прибыль, остающаяся  после уплаты общегосударственных  налогов (чистая прибыль)

9275,5

4. Расходование чистой  прибыли:

42,8

  Экологический налог  за сверхлимитное природопользование

18,7

  Налог на незавершенное строительство

24,1

  Штрафные санкции  в бюджет

-

  Местные налоги  и сборы

-

  Государственная  пошлина за счет прибыли

-

  Государственный  заем, процент по кредитам на  пополнение собственных оборотных  средств и капитальных вложений

-

5. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

9232,7

6. Распределение прибыли,  остающейся в распоряжении предприятия:

-

  6.1. Фонд накопления

8588,7

  6.2. Фонд потребления

644,0

  6.3. Финансовый резерв

-

  6.4. На благотворительные  цели

-

  6.5. Отчисления вышестоящему органу управления

-

  6.6. Другие расходы  и отчисления

-

7. Итого расходов  и отчислений из балансовой  прибыли

10284,8