Контрольная работа по "Финансовый менеджмент". 23

Показатели

2003 г., руб.

2004 г., руб.

Выручка от реализации продукции

477 500

535 800

Закупки сырья и материалов

180 000

220 000

Стоимость потребленных сырья и материалов

150 000

183 100

Себестоимость произведенной продукции

362 500

430 000

Себестоимость реализованной продукции

350 000

370 000

Средние остатки

Дебиторская задолженность

80 900

101 250

Кредиторская задолженность

19 900

27 050

Запасы сырья и материалов

18 700

25 000

Незавершенное производство

24 100

28 600

Готовая продукция

58 300

104 200

Активы

Оборотные средства:

Денежные средства

633 750

Дебиторская задолженность

101 250

Материальные запасы

25 000

Запасы готовой продукции

104 200

Итого оборотных средств

864 200

Основные средства:

Земля

40 000

Здания и оборудование

190 000

Накопленный износ

50 000

Итого основных средств

280 000

Итого активов

1 144 200

Пассивы

Краткосрочные и долгосрочные обязательства:

Счета к оплате

27 050

Налог, подлежащий оплате

290 200

Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств

317 250

Собственный капитал:

Обыкновенные акции

470 100

Нераспределенная прибыль

356 850

Итого собственного капитала

826 950

Итого пассивов

1 144 200

Показатель

кварталы

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

Прогнозный объем реализации в натуральных единицах

2800

2800

2800

2800

11200

Прогнозная цена реализации единицы изделия

200

200

200

200

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации

70 %

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале

30 %

Процент от реализации следующего квартала для запаса на конец текущего квартала

10 %

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода в натуральных единицах

300

Величина потребности в материале на единицу изделия в натуральных единицах

5

5

5

5

Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала

10 %

Запас материала на конец прогнозного периода в натуральных единицах

1400

Цена единицы материала

3

3

3

3

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок

50 %

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале

50 %

Величина прямых затрат труда на единицу изделия в часах

7

7

7

7

Стоимость прямых затрат труда

7

7

7

7

Переменная ставка накладных расходов

3

3

3

3

Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов (включая амортизацию)

5000

5000

5000

5000

20 000

Величина амортизации

2500

2500

2500

2500

1000

Переменные коммерческие и управленческие расходы на единицу продукции

5

5

5

5

Постоянные коммерческие и управленческие расходы постатейно:

13950

11400

13200

11400

49950

Реклама

1700

1700

1700

1700

6800

Страхование

2550

2550

Заработная плата

9200

9200

9200

9200

36800

Аренда

500

500

500

500

2000

Налоги

1800

1800

Величина денежных средств, необходимая для закупки оборудования

0

0

0

0

0

Величина кредитования

Годовая ставка процента за банковский кредит

20 %

Ставка налогообложения прибыли

24 %

№

Показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Прогнозируемый объем реализации в ед.

2800

2800

2800

2800

11200

2

Цена реализации ед.

200

200

200

200

3

Прогнозируемый объем реализации в ден. ед.

560000

560000

560000

560000

2240000

№

Показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Дебиторская задолженность на начало прогнозного периода

101250

101250

2

Реализация I квартала

392000

168000

560000

3

Реализация II квартала

392000

168000

560000

4

Реализация III квартала

392000

168000

560000

5

Реализация IV квартала

392000

392000

6

Общие поступления денежных средств

493250

560000

560000

560000

2173250

7

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации

70

8

Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале

30

№

Показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода

280

280

280

300

300

2

Общая потребность в изделиях

3080

3080

3080

3100

12340

3

Запас готовой продукции на начало прогнозного периода

276

280

280

280

280

4

Количество ед., подлежащих изготовлению

2804

2800

2800

2820

11224

5

Процент от продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала

10

6

Запас готовой продукции на конец прогнозного периода

300

№

Показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

1

Потребность в материале на ед. изделия

5

5

5

5

2

Потребность в материале на производство

14020

14000

14000

14100

56120

3

Запас материала на конец прогнозного периода

1400

1400

1410

1400

1400

4

Общая потребность в материале

15420

15400

15410

15500

61730

5

Запас материалов на начало прогнозного периода

1317

1400

1400

1410

1317

6

Материалы, подлежащие закупке

14103

14000

14010

14090

30817

7

Цена ед. товара

3

3

3

3

3

8

Стоимость закупок

42309

42000

42030

42270

168609

9

Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала

10

10

Запас материала на конец прогнозного периода

1400

№

Показатель

квартал

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

1

Кредиторская задолженность на начало прогнозного периода

27050

27050

2

Закупка материала в I кв.

21155

21155

42310

3

Закупка материала в II кв.

21000

21000

42000

4

Закупка материала в III кв

21015

21015

42030

5

Закупка материала в IV кв

21135

21135

6

Итого выплат

48205

42155

42015

42150

174525

7

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок

50

8

Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале

50

№

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

1

Прямые затраты труда в часах на ед.

7

7

7

7

2

Итого часов

19628

19600

19600

19740

78568

3

Стоимость прямых затрат труда в час

7

7

7

7

4

Общая стоимость прямых затрат труда

137396

137200

137200

138180

549976

№

Показатель

Квартал

Итого

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

1

Переменная ставка накладных расходов

3

3

3

3

2

Прогнозируемые переменные накладные расходы

58884

58800

58800

59220

235704

3

Прогнозируемые постоянные накладные расходы, включая амортизацию

5000

5000

5000

5000

20 000

4

Амортизация

2500

2500

2500

2500

10000

5

Общие прогнозируемые накладные расходы, включая амортизацию

63884

63800

63800

64220

255704

6

Выплаты денежных средств по накладным расходам

61384

61300

61300

61720

245704