Контрольная роабота по "Ценообразованию"

Ценообразование

 

 

Вариант №30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретическая  часть.

1.1.Этапы развития  ценообразования в России.

Наша страна, в силу специфики исторического развития, обладает уникальным опытом ценообразования в самых разнообразных социально-экономических условиях. Этот опыт включает и жесткое централизованное управление всем финансовым хозяйством с государственным установлением цен, охватывающим подавляющую часть товарооборота, и попытки избавиться от денежного хозяйства, отменив деньги, и периоды безбрежной свободы цен.

Ценообразование возникло задолго до того, как появились  металлические и тем более  бумажные деньги. История ценообразования  берет свое начало с того момента, как люди стали прибегать к натуральному обмену - обмену одного товара на другой. В то время цена одного товара выражалась в определенном количестве другого товара.

Известно, что в древней  Руси роль денег выполняли скот, меха. Имеется свидетельство посетившего  Россию в 1253 г. монаха Рубриквиса, что у русских деньги представляли собой маленькие кусочки кожи, помеченные краской. В таких деньгах, исчислялась дань, взимались штрафы, измерялись ценности при товарообмене.

Металлическое обращение  начинается с использования слитков, которые оценивались по весу. В свое время серебряные слитки определенного веса как металлические деньги конкурировали с кунами.

Чеканные металлические  деньги впервые появляются еще при  Владимире под влиянием внешней  торговли, когда стали обмениваться по арабской системе серебряные и золотые монеты, не получившие распространения во внутреннем товарообороте.

После падения Киевского  государства, в наступивший период феодальной раздробленности, обращение  металлических денег и чеканка  их, уже имевшая место в Киевской Руси, на какой-то период сокращаются. Сокращается также и денежное обращение; данные об изготовлении металлических денег в XII-XIII вв. отсутствуют.

В центральные русские  княжества серебро в основном привозили из-за границы. Однако Новгород осуществлял добычу серебра и пользовался им главным образом во внешней торговле. Используемые в обращении слитки различались по форме и по весу. В Новгороде в 1420 г. была предпринята попытка выпуска серебряных денег. Этим промыслом занимались так называемые денежники. Но так как чеканка серебряных монет осуществлялась без всякого контроля, денежники качали выпускать монеты с пониженным содержанием серебра, и монеты обесценивались, что вызывало недовольство населения, причиной которого послужило обесценивание денег (повышение цен). Чеканка денег "вольными денежниками" была прекращена. Пришлось также изъять из обращения неполноценные монеты. После этого в Новгороде был создан монетный двор, где под строгим контролем работали пять денежников. Их производительность, по-видимому, удовлетворяла потребности торговли в металлических (серебряных) монетах.

С XIV века начинается чеканка  монет в Московском княжестве. При  Иване III чеканка денег удельными  князьями прекращается, но сохраняется  двойственность монетной системы - наличие московских и новгородских монет.

В 1646 г. был введен соляной  налог - по две гривны с пуда соли. В результате удвоилась рыночная цена соли (что свидетельствует о  влиянии налогового законодательства на динамику цен).

В 1654 г. правительство  приняло решение выпускать вместо серебряных монет медные деньги. При этом был установлен принудительный курс: одна мелкая копейка должна была приниматься за серебряную того же веса. Иными словами, курс медной монеты в 100 раз превышал ее реальную стоимость. Однако, несмотря на принятые меры, реальная стоимость медных денег падала, а цены на товары завышались. С 1667 г. стали выпускать только серебряные деньги.

Характеризуя этот период истории денежного обращения  и ценообразования, нельзя не отметить возникновение в начале XVII в. первого опыта в отечественной истории государственного регулирования цен. В результате жестокого неурожая 1601 г. в стране начался голод. Положение осложнялось тем, что появились скупщики зерна, которые захватили в свои руки обращение хлеба на рынках и путем сговора искусственно поднимали цены на хлеб. В этих условиях появился указ Бориса Годунова, запрещавший скупку зерна. Указ устанавливал цену на обязательную продажу зерна и предусматривал наказание за спекуляцию хлебом.

В конце XVIII в., еще при Петре I, государство стало прибегать к усиленному выпуску медной монеты, что привело к росту цен.

При Екатерине II (в 1769 г.) были образованы два разменных банка  в Москве и Петербурге. Созданные  банки получили право выпуска  ассигнаций за счет вкладов, осуществляемых в виде металлической монеты. Банковские ассигнации свободно обменивались на медную монету. Стоимость ассигнаций уже не была связана с депозитами; ассигнации по мере их избыточного выпуска начали падать в цене. Соответственно на все товары повысились цены, исчисляемые в ассигнациях. С этих пор денежное обращение России приходило во все больший упадок (вплоть до 1843 г.).

В конце царствования Николая I (в 1839-1843 гг.) была проведена  реформа, которая предусматривала  изъятие ассигнаций и введение твердой валюты. Россия со своими крепостническими порядками все более отставала от промышленно развитых капиталистических стран, в том числе и от второстепенных. Продукция, выпускаемая промышленностью, была низкого качества, а цены на нее чрезмерно высокими. Низкая покупательная способность населения, а также господство натурального хозяйства затрудняли сбыт промышленной продукции на внутреннем рынке.

После крестьянской реформы  многие крестьянские хозяйства оказались  неплатежеспособными. Отсюда - дифференциация крестьянства, разорение, уход в отхожие промыслы, пролетаризация. В первое десятилетие крестьянам помогала высокая рыночная конъюнктура, но падение цен в 80-90-х гг. резко ухудшило их положение. В последующие за крестьянской реформой годы стала быстро расти задолженность помещиков.

Во второй половине 70-х  и с начала 80-х годов под  влиянием вывоза зерна из России и  заокеанских стран произошло  падение мировых цен на зерно  и наступил продолжительный мировой  кризис сельского хозяйства. Самого низкого уровня цены достигли в 1894 г. - в этот период они составляли лишь половину цен 70-х гг. Падение мировых цен отразилось и на ценах российского экспорта.[4,с.102]

Тенденция и  динамика цен в России в период с 1915-1917гг.

Конец XIXвека  российская хозяйственная конъюнктура отличалась пониженным уровнем цен. Правительственные круги, опасаясь обесценения бумажно-кредитного рубля, всячески сдерживали его эмиссию, из-за чего в экономическом обороте часто возникала нехватка денег. Итогом было соответствующее воздействие на цены товаров и услуг. Напротив, после денежной реформы происходило довольно устойчивое повышение цен. Всего к началу первой мировой войны цены выросли почти в 1,5 раза.

Рост  цен,  начавшаяся  инфляция  привела  к  обнищанию  государства. Правительство

попытались  решить  данную  проблему  путем  внутренних  займов.  Однако,  займы  не  имели большого успеха у населения, так как инфляция превышала выплачиваемые  по займу проценты.

В 1914г возникает система  указных цен, согласно которой цены на важнейшие продукты, закупаемые государственными органами, стали назначаться государством. Кроме того, в  конце 1915  года  Государственной  думой  были  введены  твердые  закупочные  цены  на  рожь  и пшеницу.

Указные цены не следует  отождествлять с твердыми ценами. Они преследовали разные цели.

Указные цены были введены  для защиты государственного бюджета. Отказываясь от повышения налоговых  ставок, государство предприняло  попытку включить налог в систему  цен как разницу между рыночной и указной ценой. Поэтому указные цены не только не уничтожали, а, напротив, подразумевали  продажу  не  закупаемой  государством  части  продуктов  по  рыночным  ценам.

Твердые же цены были задуманы как способ борьбы с ростом потребительских  цен на хлеб путем регулирования закупочных цен. На деле твердые цены на хлеб привели к массовому стремлению крестьян  уклониться  от  хлебных  заготовок.  В  то  время  как  в  деревне  скапливались  огромные хлебные  излишки,  город  испытывал  всё  возрастающую  нехватку  хлеба. В связи с этим Государственная дума была вынуждена принять меры, направленные на ограничение потребления продовольствия  населением.  В конечном  счёте,  твёрдые цены  только  подстегнули начавшуюся инфляцию.

Поэтому  в 1916г  между  правительственными  и  думскими  органами  началась  борьба  по вопросам политики цен. Начало этой борьбе положил министр внутренних дел А.Д. Протопопов, выдвинувший  осенью 1916г  законопроект,  смысл  которого  сводился  к  возвращению  свободного ценообразования на хлебном рынке. Тогда Дума легко отвергла этот законопроект, мотивируя тем, что он способен задержать подвоз хлеба крестьянам в решающие для заготовок месяцы.

Однако  зимой 1916/17  г  борьба  разгорелась  с  новой  силой.  Назначенный  в  ноябре 1916г министром  земледелия  малоизвестный  до  этого  А.А.  Риттих  решился  ввести  на  территории губернии  хлебную  принудительную  разверстку.  Но  главное,  на  что  решился  Риттих  и  что послужило  толчком  для  конфликта, -  это  поломать  систему  твердых  закупочных  цен.

Протянувшись  до  Февральской  революции,  этот  конфликт  парализовал  правительственную политику  цен.  Тем  временем  борьба  с  рынком  продолжалась  на  местном  уровне.  Со  второй половины 1916  г  губернаторы  стали  запрещать  вывоз  из  своих  губерний  сельскохозяйственных продуктов  и  сырья. Стали  складываться  местные  цены. Практически  к 1917г.  той  системы  цен, которая  была  накануне  войны,  уже  не  существовало,  поскольку  в  стране  царствовали  разруха  и спекуляция. Вместе с нарушением ценообразования было нарушено и денежное обращение.

Политика цен  в период военного коммунизма и при  переходе к НЭПу. Денежная реформа 1922-1924гг.

Особенно  актуальной  задачей  после  Октябрьской  революции  было  установление  цен  на хлеб.  В  связи  с  тяжелым  положением  со  снабжением  городского  населения  хлебом  Советское правительство объявило в начале 1918 года хлебную монополию. Это значило, что всякий лишний пуд  хлеба  должен  отбираться  в  руки  государства.  Но не  бесплатно,  а по  твердым ценам, установленным государством.  Установление  цен на  хлеб  было  возложено на  Комиссариат продовольствия.

Были национализированы крупные  предприятия важнейших  отраслей  промышленности;  это  дало  возможность  реализации  промышленной продукции по единым ценам. Особо важное  значение имел декрет Совнаркома «Об организации снабжения»,  которым  предусматривалось  установление  Комитетом  цен  ВСНХ  фабричных, оптовых и розничных цен.

Одним  из  первых  вопросов,  обсуждавшихся  Комитетом  цен,  был  вопрос  о  составе  цены. Было  определено,  что цена  устанавливается  в  составе  себестоимости продукции и начислений  в пользу  предприятий  и  государства.  Таким  образом,  с  самого  начала  было  определено,  что расчетной базой цены является себестоимость продукции.  Что касается  начислений  в пользу  государства,  то  Комитет цен определил размер начислений в 10% с себестоимости.

Однако  объективные  условия  не  были  благоприятными  для  действия  твердых  цен. Гражданская  война  и  иностранная  интервенция  резко  ухудшили  работу  промышленности  и транспорта. Война отвлекла значительное число рабочих, промышленные предприятия работали с значительной нагрузкой, некоторые предприятия вовсе не работали. Объем производства быстро сокращался.

Происходила  натурализация  отношений  между  предприятиями  и  государством.

Что  касается  предметов  широкого  потребления,  то  на  них,  наряду  с  твердыми  ценами, устанавливаемыми централизованным путем, действовали цены частного рынка, которые были во много  раз  выше  цен,  установленных  в  директивном  порядке.  При  том  они  росли  с  каждым месяцем.

Причины роста цен 1918- 1921 г.

- Падение  производительности  труда;

- Натурализация  хозяйственных   отношений  и  сохранение  низких  твердых  цен  в  сфере обобществленной торговли;

- Развитие  безналичных  расчетов;

- Стремительный  рост  эмиссии   бумажных  денег,  необходимых   в  первую  очередь  для  покрытия неотложных нужд  государства  в условиях ведения войны.

Происходила  все большая  натурализация  хозяйственных  отношений,  но  сопоставление  всех  элементов  народного хозяйства  могло  быть  производимо  только  в  деньгах.  Кроме  того,  практика  ценообразования  в этот  период  стимулировала  разработку,  хотя  и  не  совершенную,    методики    калькулирования себестоимости,    норм  амортизационных  отчислений  и  выработала  некоторый  опыт государственного регулирования цен.

Вступление в период НЭПа и легализация  частной торговли существенно изменили характер ценообразования,  так  как  закон  стоимости  стал  действовать  в  иных  условиях.  В  относительно короткий  срок  был  изжит  острый  недостаток  предметов  потребления,  объяснявшийся  падением производства  на  много  ниже  тех  размеров,  которые  соответствовали  бы  исторически сложившемуся  уровню  жизни  городского  и  деревенского  населения.  Быстро  восстановился транспорт. Потребительская  кооперация  была  снята  с  государственного  снабжения и переведена на  хоз.  расчеты.  Была  ликвидирована бесплатная  выдача  населению продовольствия,  отменена бесплатность  коммунальных  услуг.  Национализированные предприятия получили  право купли-продажи товаров на рынке. Государство, используя командные высоты народного хозяйства, стало активно воздействовать на цены путем налоговой, тарифной и финансовой политики.

Все  это привело  к уменьшению порайонных разрывов цен, к изменению  соотношения цен промышленных  и  сельскохозяйственных  товаров  в  сторону  приближения  этого  соотношения  к довоенному.

Для  успешного  проведения  НЭПа  нужна  была  обоснованная  политика  цен  и  устойчивая денежная реформа, которая и была проведена в  стране в 1922-1924гг.

Был начат выпуск новой денежной единицы - червонцев, имевших золотое  содержание и курс в золоте. Возродилась кредитная система.

 Весь  последующий  период  до  конца  нэпа  вопрос  ценах   продолжал  оставаться  стержнем  государственной  экономической   политики:  повышение  их  трестами  и  синдикатами  грозило  повторением  кризиса  сбыта,  тогда  как  их  понижение  сверх  меры  при  существовании  наряду  с государственным  частного  сектора  неизбежно  вело  к  обогащению  частника  за  счет государственной  промышленности,    к    перекачке   ресурсов    государственных  предприятий  в частную  промышленность  и  торговлю.  Частный  рынок,  где  цены  не  нормировались,  а устанавливались в результате свободной игры спроса и предложения, служил чутким барометром, стрелка которого, как только государство допускало просчеты в политике ценообразования, сразу же указывала на непогоду.

К концу 1923 г. резко повысились цены на промышленные товары в ущерб ценам  на сельскохозяйственные товары.

Основными причинами  повышения цен на промышленные товары к осени 1923 года были следующие:

1. Рост издержек производства  в промышленности по сравнению  с 1913г. 

2.  Нездоровая  практика  отдельных  трестов  и   синдикатов,  которые,  злоупотребляя   своим монопольным положением, вступили  на путь необоснованного повышения  цен. 

3.  Господство  частника  в  розничной  торговле  и  значительный  удельный  вес  в  оптовой торговле.

4. Крупные недочеты  в практике кредитования промышленности.

К  середине 20-х  годов  были  приняты  меры  по  снижению  себестоимости  и  ограничению  прибылей  в  государственной  промышленности,  тарифов  на  грузовые  перевозки.  Были установлены  стабильные  цены  в  отраслях  тяжелой  промышленности,  снижены  оптовые  и розничные  цены  на  ряд  товаров.  Обращение  полностью  перешло  на  устойчивую  червонную валюту,  а функции комиссии  внутренней  торговли  были  переданы  Наркомату внутренней торговли с широкими правами в сфере нормирования цен. Принятые меры оказались успешными: оптовые цены  на  промышленные  товары  снизились,  а цены  на  продукцию сельского хозяйства заметно повысились (до уровня 1922г), «ножницы» цен фактически были ликвидированы.

Ценовая политика в 30е - 50е годы.

Этот  период  характеризуется  ростом  розничных  цен.  В 1931  году  была  организована коммерческая  торговля  по  повышенным  ценам,  а  общая  торговля  была  ограничена  введением карточной системы.

В марте 1936 года была проведена  реформа отпускных цен в промышленности. В качестве исходной  базы  для  построения  новой  системы  отпускных  цен  была  принята  плановая себестоимость 1935  года  с  учетом  задания  по  снижению  себестоимости  в 1936  году  и  с поправками на проводимое увеличение цен в смежных отраслях-поставщиках данной отрасли. 

В  основу  новых  отпускных  цен  был  положен  принцип  безубыточности  отраслей  и  их ведущих  предприятий.  При  построении  новых отпускных цен также учитывались различия  в качестве  изделий -  на  лучшие  сорта устанавливались более высокие цены;  необходимость соответствия  цен на  одинаковую   продукцию,   выработанную  разными  отраслями;  стимулирование  производства высоких  сортов  изделий,  заменяющих  импортную  продукцию,  и,  наконец,  необходимость сохранения  конкурентоспособности  торфа  по  отношению  к  другим  видам  топлива. Соблюдался принцип одинаковости отпускных цен на одни и те же предметы широкого потребления.

Уже в 1938 году тяжелая промышленность снова стала убыточной. В связи  с этим оптово-отпускные  цены  были  снова  увеличены  в 1939-1940  гг.,  что  дало  возможность  тяжелой промышленности  в 1940  е.  гг. Свести  свой  баланс  к  безубыточному. Однако,  такие  отрасли  как угольная и лесная, производство строительных материалов, черная металлургия перед ВОВ были убыточными.

Убыточность  названных  отраслей  отчасти  была  связана  с  недостатками  в практике планирования  цен,  поскольку при пересмотрах оптово-отпускных цен планирующими  органами принимался  базисный  уровень себестоимости,  и переоценивалась возможность ее  снижения.

Механизм  ценообразования  в  этот  период  использовался  для  перераспределения национального  дохода  в  пользу  тяжелой  промышленности  за  счёт  сельского  хозяйства,  на продукцию цены были относительно низкими.

Одновременно  с  денежной  реформой(1947г) была  отменена  карточная система и осуществлен переход к свободной торговле по единым ценам. Уменьшилась поясная дифференциация  цен. По  ряду  товаров вместо поясных были введены единые цены.

С  января 1949г была проведена реформа оптовых цен  на средства производства, отменена государственная дотация промышленности и транспорту. С 1949г началось планомерное снижение розничных цен.

Осуществлению  этой  политики  способствовало  два  важных  мероприятия.  Первое - государственные  займы  восстановления  и  развития  народного  хозяйства,  которые  проводились перед началом каждого года на сумму, равную примерно сумме снижения цен.

И  второе  немаловажное  обстоятельство -  сдерживался  рост  заработной  платы  путем повышения  норм выработки при сохранении тарифных расценок. Это обеспечивало значительное превышение роста производительности труда над ростом заработной платы.

Немаловажное значение, обеспечивающее снижение розничных  цен. имело поддержание на очень  низком уровне закупочных цен.

Реформа оптовых цен 1967 года и пересмотр цен в 1982 году.

Нужны были очередные  меры по совершенствованию ценообразования. Поэтому в 1968-67гг была проведена  реформа оптовых цен.

Очередной пересмотр  оптовых цен был в 1973г Он был  вызван повышением закупочных цен на продукцию сельского хозяйства и ростом затрат на производство в добывающих отраслях промышленности.

В 1976-1977гг  существенно  снижены  оптовые  цены  на  продукцию  электронной  и радиотехнической  промышленности.  Очередной  этап  пересмотра  оптовых  цен  был  в 1981г. Он был  вызван необходимостью обеспечить рентабельность добывающих отраслей,  где продолжали расти  затраты,  и  подготовить  базу  для  проведения  реформы  финансирования  промышленности.

Общий уровень оптовых  цен не уменьшался, но повысились цены в добывающих отраслях. Последний пересмотр оптовых цен был подготовлен к 1991г, но не был осуществлён в связи с  либерализацией  цен,  которая  коренным  образом  перестроила  и  систему  цен,  и  методологию ценообразования.

Формирование  цен в 90-е гг.

В 1992г. указом президента РФ было предоставлено право устанавливать  цены самим предприятиям и фирмам на основе соглашения между продавцами и покупателями закрепленного в  контрактном договоре. Централизованное планирование и регулирование цен  стало постепенно заменяться свободным рыночным ценообразованием.

Либерализация цен рассматривалась  в качестве основного средства преобразования экономики, перевода ее на рыночные отношения.

Либерализация цен и  валютных сделок, начавшись в 1992г., привела  к тому, что курс рубля и доллара стал определяться исходя не из их золотого содержания, а на основе рыночных факторов, прежде всего соотношения цен на внутреннем рынке России. Старый масштаб цен практически перестал существовать, обесценивание рубля привело к тому, что по уровню цен новый рубль уже не мог выполнять свою роль измерения цен других товаров. Исчезли и копейки из обращения, их покупательная способность в новых условиях была практически равна нулю. На 1 руб. и тем более на 1 коп. купить ничего нельзя.

Инфляция, начавшись в 1992г., “съела” не только сбережения и накопления населения и предприятий, но и масштаб цен. Рубль перестал играть роль денежной единицы, а копейки  вообще исчезли из обращения. Покупательная  способность рубля снизилась, и  его авторитет на денежном рынке резко упал.

С 1 января 1998г. постановлением Правительства РФ в соответствии с указом Президента РФ от 4 августа 1997г. №822 произведен пересчет всех оптовых  и розничных цен на товары и  работы, тарифов на услуги, закупочных цен на сельскохозяйственную продукцию, а также надбавок, наценок и скидок исходя из нового масштаба цен – 1000 руб. в деньгах старого образца 1 руб. в новых деньгах.

Масштаб цен устанавливает  государство. Это действительно  технический способ измерения цен, и для населения новый масштаб цен будет и удобнее, и привычнее.

Но цены на товары и  услуги устанавливают частные фирмы, удельный вес цен, регулируемых государством, невелик, и решающего влияния  на динамику новых цен они не оказывают. Частные фирмы, естественно (в силу законов рыночной экономики), стараются округлить цены в свою пользу, а местные власти оказываются не в состоянии осуществить контроль за каждой ценой на конкретный товар, которая ежедневно меняется. Цены растут и при новом масштабе цен, и в силу действия других объективных факторов.

Всплеск инфляционного  роста цен в 1998 – 1999гг. произошел  и вследствие увеличения денежной массы  в обращении. Государство, рассчитываясь  по долгам за невыплаченную заработную плату, увеличивает спрос населения, тогда закономерно вырастают цены.

Таким образом, либерализация  цен не оказала такого влияния  на экономику, как рассчитывали реформаторы. Следствием либерализации цен явилось  зарождение новой системы цен, адекватной новым рыночным отношениям в обществе, а борьба с инфляцией стала центральной проблемой правительственных органов.[1,с.26-35]

1.2. Цены и кредитные отношения 

Единство системы стоимостных  категорий в экономике обеспечивает высокую эффективность воспроизводственного процесса. В рыночных условиях большую роль в достижении подобного единства играет степень взаимосвязи таких стоимостных категорий, как цена и кредит. Ценообразование в рыночной экономике тесно взаимосвязано с кредитной системой. Взаимосвязь цены и кредита прослеживается через механизм кредитования, который осуществляется по ценам реализованной продукции. Изменение уровня цен оказывает непосредственное влияние на ресурсы и границы кредита. Повышение цен способствует увеличению кредитных ресурсов, а их снижение — уменьшению.

Цены определяют структуру производства, оказывают решающее воздействие на движение материальных потоков, распределение товарной массы, уровень благосостояния населения, денежный и кредитный рынки (выступают составной частью любой экономической системы). Виды кредита: банковский, коммерческий, потребительский, государственный, ипотечный.

Коммерческий кредит - это кредит, выдаваемый предприятиями друг другу. Коммерческий кредит имеет целью ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли. Он предоставляется в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. 

Банковский кредит - это  кредит, выдаваемый кредитно- финансовыми  учреждениями любым хозяйственным  субъектам в виде денежных ссуд. 

Государственный кредит разделяется на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.

Каждый вид кредита  эффективен при стимулировании сферы  экономической деятельности. Взаимодействие ценообразования и кредита в современных условиях проявляется под воздействием спроса и предложения на банковские услуги, обострения конъюнктуры на товарном, фондовом и валютном рынках; усилении инфляционных процессов в экономике в связи с девальвацией рубля. Большое внимание на данную зависимость оказывает политика самого банка в области определения степени доходности тех или иных его услуг, и в первую очередь — доходности предоставляемых ссуд. Важным в деятельности банка является исследование порядка расчета платы за выделенные им ссуды. Эта плата приобретает форму цены кредита. 
Цена кредита — норма процента, или процентная ставка (она также называется ссудным процентом, или ссудной ставкой). Она является отношением дохода от предоставленного кредита к величине этого кредита. Ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуженой во временное пользование стоимости. Он возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительская стоимость состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

При сложившемся уровне дохода на инвестиции норма процента на денежном рынке формируется соотношением спроса и предложения денежных средств. Одновременно при неизменной норме процента уровень дохода в производственном секторе определяется объемом сбережений и инвестиций. Денежная сфера и производственный сектор тесно взаимосвязаны. Изменения в соотношении спроса и предложения денежных средств ведет к колебанию процента, который в свою очередь действует на формирование спроса на инвестиции и, в конечном счете, - на уровень дохода. Увеличение или уменьшение доходности осуществляемых вложений, напротив, определяет размер денежного спроса и, следовательно, уровень ссудного процента.