Кредитные операции. 3

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ 

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ФГОУБОУ ВПО «УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Центр дистанционного образования

 

 

 

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

 

Реферат по линейной алгебре

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

студент группы ЭПБ 13-Ом

Хамитова Гульжан Хабиденовна

 

Проверил: 

доцент кафедры прикладной

 математики

 Князева О.О.

 

 

 

 

 

 

Омск – 2013

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение                                                                                               3

1. Понятие финансов и место кредитных операций в

финансовой системе;                                                                          5

2. Кредитные операции банка и их виды;                                        7
3. Пассивные операции коммерческого банка;                              10
4. Активные операции коммерческого банка;                                14
5. Активно-пассивные операции банков;                                       18

Заключение                                                                                         20

Список используемой литературы                                                  22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

Коммерческий банк в современной  России становится основным элементом  банковской системы. Именно поэтому  развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма  и определяет уровень развития экономики  страны в целом. 

В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию  – посредничество в кредите, которое  он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. 

Кредитные операции банков и кредитных учреждений при первом приближении делятся на активные и пассивные. 
В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора.

Цель данной работы состоит  в рассмотрении кредитных операций банка.

Для достижения поставленной цели были выявлены следующие задачи:

1. указать место кредитных операций в финансовой системе;

2. описать кредитные операции банка и их виды;

3. выявить активные, пассивные и активно-пассивные операции банка.

Объект исследования –  кредитные операции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе

 

Финансы представляют собой  экономические отношения, связанные  с формированием, распределением и  использованием централизованных и  децентрализованных фондов денежных средств  в целях выполнения функций и  задач государства и обеспечения  условий расширенного воспроизводства.

Под централизованными финансами  понимают экономические денежные отношения, связанные с формированием и  использованием фондов денежных средств  государства, аккумулируемых в государственной  бюджетной системе и правительственных  бюджетных фондах, под децентрализованными  – денежные отношения, опосредствующие  кругооборот денежных фондов предприятий.

Исходя из того, что финансы  являются неотъемлемой частью денежных отношений, можно сказать, что роль и значение финансов зависят от того, какое место денежные отношения  занимают в экономических отношениях. Однако не стоит отождествлять такие  категории, как деньги и финансы, поскольку они отличаются друг от друга, как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – всеобщий эквивалент стоимости, а финансы – экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путём образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов.

Главным материальным источником денежных доходов и фондов служит национальный доход страны – вновь  созданная стоимость или стоимость  валового внутреннего продукта за вычетом  потреблённых в процессе производства орудий и средств производства. С учётом размеров национального дохода и его отдельных частей – фонда потребления и фонда накопления – определяются пропорции развития экономики и её структура. Именно поэтому во всех странах придаётся важное значение статистике национального дохода.

Финансы – неотъемлемое связующее  звено между созданием и использованием национального дохода. Финансы, воздействуя  на производство, распределение и  потребление, носят объективный  характер. Они выражают определённую сферу производственных отношений. Поэтому без участия финансов национальный доход не может быть распределён.

Крупные перераспределительные  процессы протекают в сфере кредитных  отношений. Финансы и кредит –  взаимосвязанные категории. Они  в сочетании обеспечивают кругооборот  денежных фондов предприятий на расширенной  основе.

Кредит представляет собой  движение ссудного фонда, осуществляемого  через банковскую систему и специальные  финансово-кредитные институты. Банки  аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения  и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности  предприятиям, нуждающимся в них.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.   Кредитные операции банка и их виды 

 

Сегодня  коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно  присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных  расчетов или трастовые  операции). Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

-приём депозитов;

-осуществление денежных  платежей и расчётов;

-выдача кредитов.

Хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется особой  "командой"  сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников  коммерческие банки конкурируют  с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции – это  отношения между кредитором и  заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные  операции подразделяются на три большие группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности;
• активно-пассивные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных  операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные  операции могут осуществляться как  в форме ссуд, так и в форме  депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в  структуре банковских активов. В  период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и  кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая  форма финансовых услуг, которая  позволяет гибко учитывать потребности  каждого заёмщика и приспосабливать  к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа стандартизированы).

Более подробная информация об активных, пассивных и активно  – пассивных операциях будет  в следующих главах моей работы.

 
 

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Пассивные операции коммерческого банка

 

К пассивным кредитным  операциям прежде всего относятся  депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

В качестве субъектов пассивных  операций могут выступать: государственные  предприятия и организации; государственные  учреждения; кооперативы; акционерные  общества; смешанные предприятия  с участием иностранного капитала; общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки  и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые  в силу действующего порядка осуществления  банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев; депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев; депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования  классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий  и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов.

Сберегательные вклады в  зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные, срочные  с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие  счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки. Каждый из видов депозитов имеет  свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования  наиболее ликвидны. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета  до востребования следующие: деньги на этот счет вносятся или изымаются  как частями, так и полностью  без ограничений; разрешается брать  с этого счета в установленном  ЦБ РФ порядке наличные деньги; по депозитам  до востребования банк обязан хранить  минимальный резерв в ЦБ РФ в большей  пропорции, чем по срочным вкладам.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

1. для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету;
2. для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

Срочные депозитные счета  имеют четко установленный срок, по ним владельцам уплачивается фиксированный  процент и, как правило, имеются  ограничения по досрочному изъятию  вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается  более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для  банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным  резервом.

Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в  низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи.

Сберегательные вклады выгодны  банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Недостатком их является подверженность этих вкладов самым  различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

Широкое развитие в банковской практике получили депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад  с фиксированным сроком и ставкой  процента. Существует две разновидности  депозитных сертификатов - непередаваемые, которые хранятся у вкладчика  и до наступления срока предъявляются в банк, и передаваемые, которые свободно продаются на вторичном финансовом рынке.

Для физических лиц используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и  до востребования.

Коммерческие банки в  условиях конкурентной борьбы на рынке  кредитных ресурсов должны постоянно  заботится как о количественном, так и о качественном улучшении  своих депозитов. Они используют для этого разные методы.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

В условиях становления банковской системы России большинство этих недепозитных источников привлечения ресурсов не получили развитие. Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Банка России. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время большей частью предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются. Только 10 % централизованных кредитов предоставляются банкам на конкурсной основе.

Централизованные и межбанковские  кредиты удобны тем, что они поступают  в распоряжение банка-заемщика практически  немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Как показывают статистические данные по 100 крупнейшим банкам России, доля централизованных и межбанковских  кредитов в общей сумме пассивов банков колеблется от 0.19% до 61.5%.

Значение рынка межбанковских  кредитов состоит в том, что, перераспределяя  избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность  использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме  того, наличие развитого рынка  межбанковских кредитов позволяет  сосредотачивать в оперативных  резервах банков меньше средств для  поддержания их ликвидности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Активные операции коммерческого банка

 

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности. К активным операциям  банка относятся: краткосрочное  и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной  деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка  по экономическому содержанию делят  на:

• ссудные (учетно-ссудные);
• расчетные;
• кассовые;
• инвестиционные и фондовые;
• гарантийные.

Ссудные  операции - операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные  с покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, представляют собой  учетные (учетно-ссудные) операции.

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что  кредитная организация может  предоставлять кредиты под залог  движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в  соответствии с федеральными законами.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся  на группы по следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и др.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в  нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей  для обеспечения производственного  процесса, кредиты для осуществления  торгово-посреднических операций, кредиты  на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных  средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

По субъектам кредитной  сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

• банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получило название консорциальных);
• ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);
• личные частные ссуды (предоставляемые частным лицами);
• ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.);

б) по типу заемщика:

• ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;
• ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

По срокам кредитования ссуды  подразделяют на:

• краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
• среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
• долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств  со счетов клиентов, в том числе  для оплаты их обязательств перед  контрагентами. Коммерческие банки  производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных  расчетов - в порядке, установленном  федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения  соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного неправильного  зачисления на счет списания со счета  клиента денежных средств кредитная  организация, Банк России выплачивают  проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка  России.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные  с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением  и использованием денежных средств  на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские  счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих  средств в ценные бумаги и паи  небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные  в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность  инвестиционных операций коммерческого  банка от кредитных операций заключается  в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а  не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями;
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в  виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости  от:

1. степени рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;
2. характера размещения средств

• на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции),

• вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды),
• инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

3. уровня доходности на операции, приносящие доход и не приносящие дохода.

 

5. Активно-пассивные операции банков

 

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые  услуги по купле-продаже банком по поручению  клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных  металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское  и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного  вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
• переводные операции;
• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
• доверительные (трастовые) операции;
• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.