Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Личное страхование. 22

1. Личное страхование как отрасль. Страхование жизни как подотрасль личного страхования.

1.1 Личное страхование.

Личное страхование выделяется как отдельная крупная отрасль страховой деятельности, которая обеспечивает страховую защиту граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.

Личное страхование – отрасль страхования, объектом страхования которого является имущественное интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением физических лиц

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Страховые суммы не представляют собой стоимости понесенных материальных убытков или ущерба, не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Необходимость личного добровольного страхования определяется как рискованным характером воспроизводства рабочей силы, так и повышением степени риска жизни в связи с урбанизацией, ухудшением окружающей среды, а также с возрастанием удельного веса людей преклонного возраста в общей численности населения. Это усложняет защиту личных интересов граждан со стороны государства и за его счет и предусматривает формирование защитных механизмов за счет перераспределения индивидуальных доходов самих граждан.

Основными признаками личного страхования как отрасль страховых отношений являются:

1) в личном страховании осутвует страховая оценка объекта;

2) страховая сумма устанавливают либо по согласованию между страховщиком и страхователем (в добровольном страховании), либо в соответствии с законодательством РФ. При этом ограничителями при установлении страховой суммы будут выступать со стороны страховщика – величина его страховых резервов с учетом установленных законодательно нормативов соотношение между активами и обязательствами страховщика. Со стороны страхователя – его платежеспособность.

3) по одному и тому же объекту в пределах одного и того же риска могут быть заключены несколько договоров страхования. При наступлении страхового события выплаты будут производится по всем заключенным договорам, независимо от их количества;

4) в личном страховании заключают договоры смешанного страхования жизни, включающие в себя несколько простых видов. При этом формирование тарифных ставок, страховых ресурсов и страховых выплат будет осуществляться по каждому простому виду, включенному в смешанное страхование жизни;

5) в личном страховании заключаются договоры как краткосрочного, так и долгосрочного характера;

6) в личном страховании возможна реализация накопительной и сберегательной функции (в страховании жизни);

7)основными страховыми событиями, на случай которого заключаются договоры личного страхования являются:

а) достижение до оговоренного срока;

б) дожитие до оговоренного события;

в) дожитие до определенного возраста;

г) наступление смерти страхователя или застрахованного лица;

д) утрата ими здоровья или трудоспособности от оговоренного события, как правило, от несчастного случая.

Основными подотраслями личного страхования являются:

- страхование от несчастного случая;

- страхование жизни;

- медицинское страхование.

1.2 Подотрасли личного страхования

Неразвитость личного страхования в РФ связана с законодательными и экономическими условиями. На начальном этапе развития данного страхования оно использовалось для оптимизации налогообложения предприятий. Чтобы развить личное страхование и трансфертность краткосрочного и долгосрочного страхования необходимо предпринять меры. Необходимо предоставить страхованию возможность принять участие в решении социальных проблем, а для этого необходимо чтобы они приняли участие в реформе пенсионного обеспечения (государство решило проблему низких пенсий за счет страховых резервов), страховые компании могут заключать индивидуального пенсионного страхования; создать условия в РФ для рискового страхования жизни, в т. ч. на случай смерти, дополнительные социальные гарантии; развитие долгосрочного страхования, развитие не только обязательного медицинского страхования, но и добровольного медицинского страхования, повышение медицинских услуг, развития социального страхования от несчастных случаев.

Таким образом, допуск страховых компаний к решению социальных проблем и развитие личного страхования решает вопросы получения для граждан:

- дополнительного пенсионного обеспечения;

- высококачетвественных медицинских услуг;

- дополнительные социальные гарантии по инвалидности, потери кормильца;

- дополнительные источники дохода.

Для государства:

- уменьшение нагрузки на бюджет;

- привлечение инвестиционных ресурсов;

- дополнительные социальных гарантии, ликвидность иждевенчества;

- создание социальной стабильности.

Необходимо выработать правовые шаги и принять законы для развития личного страхования.

Личное страхование, в свою очередь ,подразделяется на 2 подотрасли- страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Страхование жизни - подотрасль личного страхования,включающая в себя совокупность видов страхования,по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

К страхованию жизни относятся такие виды:страхование на дожитие;страхование на случай смерти;страхование жизни рисковое(например, на случай смерти и утраты трудоспособности);страхование жизни с понижающимся взносом; страхование детей; страхование до определенного срока (страхование образования,стипендия,средств на обзаведение домашним хозяйством и т.п.); страхование жизни с понижающейся страховой суммой, когда страхователем является лицо,взявшее кредит или оформившее покупку в кредит;страхование жизни смешанное;страхование вкладов и др.

Большинство видов страхования жизни носят долгосрочный характер, что позволяет страховщикам аккумулировать значительные финансовые ресурсы, получая при этом дополнительный доход от инвестирования резерва страховых взносов.

Страхование жизни, как форма накопления,имеет большое значение и для страхователей,вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам,осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии,ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования.

Как и по другим видам личного страхования,страхование жизни, его условие,тарифные ставки и страховые суммы определяются соглашением сторон в договоре страхования.

Объекты страхования определяются в Законе, "как не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы",связанные с жизнью, здоровьем,трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование). Одним из видов страхования в зависимости от объекта страхования является личное– страховой интерес носит личный характер,связан с жизнью,здоровьем и т.п., получением материальных выплат при снижении утраты трудоспособности.

Личное страхование может быть и обязательным и добровольным.

1.Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

Обязательным является страхование,осуществляемое в силу закона.Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ.

Основу личного страхования составляет добровольное страхование жизни, виды которого предусматривают выплату страховой суммы страхователем или др. лицами,в связи: с достижением до обусловленного срока или события;с наступлением смерти застрахованного лица.

Наиболее популярны те виды страхования жизни, которые имеют сберегательную функцию: смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию,страхование добровольной пенсии.

В России обязательным является страхование жизни и здоровья различных категорий государственных чиновников и служащих. Эти виды страхования осуществляются за счет средств бюджета на основании соответствующих законов, а не договоров страхования. Существует обязательное страхование жизни и здоровья военнослужащих, сотрудников органов внутренних дел, федеральных судей, депутатов и т.д. Всего России страхуют более десяти категорий госслужащих.

В России в соотвествии с Гражданским кодексом никакой нормативно-правовой акт не может обязать гражданина страховать свою жизнь, здоровье или имущество за свой счет (в отличие от страхования гражданской ответственности). Единственным исключением является обязательное страхование жизни и здоровья пассажиров авиационного, железнодорожного транспорта, а также междугородних автобусов. Оно непосредственно входит в стоимость билета.

Стоит отметить, что страхование пассажиров постепенно уходит в прошлое - его заменяет страхование ответственности перевозчика перед пассажиром. Это международная практика, которая позволяет в наиболее полной мере защитить интересы пассажиров.

Однако при совершении некоторых сделок гражданин сам может добровольно принять на себя обязательство застраховать свою жизнь. Например, в договоре ипотечного кредитования, как правило, содержится условие, обязывающее заемщика страховать свою жизнь в пользу банка. Несмотря на то, что это становится обязанностью, такое страхование не считается обязательным в смысле закона и осуществляется в рамках добровольного страхования.

2.Накопительное и рисковое страхование жизни

В зависимости от возможности использования для целей сбережения средств классическое страхование жизни обычно делят на две категории:

рисковое и накопительное страхование.

Нормативных определений для этих двух понятий, деление носит условный характер и опирается на сложившуюся практику использования данных терминов.

Рисковое страхование жизни обеспечивает финансовую защиту семьи застрахованного на случай его смерти. В такие договоры могут дополнительно включаться страхование от несчастных случаев и болезней, страхование на случай инвалидности, страхование на случай смертельно опасных заболеваний. Существенных накоплений по договору не образуется, все уплачиваемые клиентом деньги идут на покрытие указанных рисков и расходов страховой компании. Никаких выплат по истечении срока страхования не производится.

Основным видом рискового страхования жизни является срочное страхование на случай смерти (в англоязычной страховой литературе - term life insurance).

Накопительное страхование жизни, как следует из названия, ориентировано на постепенное формирование сбережений (накоплений). При этом оно всегда включает и рисковую составляющую, обеспечивающую защиту на случай наступления смерти и других предусмотренных договором опасностей.

Наиболее распространенным вариантом накопительного страхования в нашей стране еще со времен СССР является смешанное страхование жизни (англ. - endowment insurance). Выплата страховой суммы по нему производится в случае смерти застрахованного в течение срока страхования, либо в конце срока, если застрахованный дожил до него. В советском варианте в договор также включалось страхование от несчастных случаев.

Для накопительного страхования жизни характерны: длительный срок страхования, позволяющий постепенно сформировать существенные накопления по договору из относительно небольших взносов; гарантированное начисление доходности на накопления по договору, а также, в некоторых случаях, возможность получения дополнительного инвестиционного дохода;

Из-за действия указанных факторов страховые резервы по страхованию жизни для такого договора с течением времени растут. При досрочном прекращении договора человек имеет возможность получить большую часть этих накоплений в виде выкупной суммы.

К накопительному страхованию можно отнести все договоры, предусматривающие выплаты на дожитие, в том числе договоры пенсионного страхования. Однако пожизненное страхование на случай смерти (whole life insurance) также считается накопительным, хотя и не включает риск дожития. Страховые резервы по такому договору растут в течение всего срока страхования и достигают своего максимума в конце страхования.

При страховании на длительные сроки возможно начисление гарантированной доходности По классическим договорам страхования жизни происходит начисление гарантированной доходности на накопления по договору (сейчас в России ок.5%).

Возможно начисление дополнительного инвестиционного дохода (ок. 2 -5%)

Основные виды страхования

- Срочное страхование на случай смерти.

- Краткосрочное страхование на случай критических (смертельно опасных) заболеваний

- Смешанное страхование.

- Страхование на дожитие с возвратом взносов или резервов в случае смерти.

- Пожизненное страхование на случай смерти.

- Пенсионное страхование

3.Долгосрочное и краткосрочное страхование

В зависимости от продолжительности действия договора различают:

долгосрочное страхование жизни и краткосрочное страхование жизни.

Четких границ деления нет. Из практики, к краткосрочным относят все договоры страхования сроком один год. Иногда страхование жизни на срок от 1 года до 3-5 лет, также называют краткосрочными, чтобы отделить от действительно долгосрочных договоров, заключенных на нескольких десятков лет. Средняя продолжительность действия договора страхования жизни в европейских странах колеблется от 10 до 25 лет. В США из-за особенностей налогообложения популярны различные варианты пожизненного страхования, которые действуют до момента смерти застрахованного.

Накопительное страхование всегда долгосрочное. Рисковое страхование, как правило, является краткосрочным, но есть варианты срочного страхования на случай смерти на срок 10-15 лет, или даже 25-30 лет. Поэтому рисковое страхование нельзя рассматривать как синоним краткосрочного страхования.

2. Страхование в зарубежных странах

2.1 Социальное страхование в Японии

Финансовая база расходов на социальное обеспечение в Японии складывается из страховых взносов наемных работников и предпринимателей(свыше 60 %), государственных средств (около20 %), доходов от активных финансовых операций (свыше12 %) и прочее. Эта структура за последние десятилетия не претерпела каких-либо существенных изменений за исключением роста доходов от активных финансовых операций (за счет увеличения пенсионного фонда) и снижения доли средств государственного бюджета (при постоянном повышении удельного веса затрат на социальное обеспечение в расходной его части).

Для реализации долгосрочного плана по увеличению расходов на выплату пенсий,страхование здоровья, помощи нуждающимся в соответствии с правительственной стратегией Японии планируется постепенное сокращение подоходного налога и увеличение потребительского(с 3% до 5%).

Наибольшие суммы в структуре социального обеспечения идут на социальные выплаты: 1/3 обеспечивается средствами государственного бюджета, 2/3 –различными страховыми пенсионными фондами (имеются,например, фонд базовой пенсии по старости или фонд потерявших кормильца).Каждый вносит в тот или иной фонд примерно100 долларов в месяц. На создание пенсионных фондов работает практически все население Японии в возрасте от 20 до 60 лет.

Второй компонент системы социального обеспечения– страхование здоровья. Существует6 альтернативных систем, которые охватывают все население страны.

Третий компонент системы –общественное вспомоществование– охватывает тех, кто не может сам обеспечить минимальный уровень жизни.

Особого внимания в системе социального обеспечения Японии заслуживает такие ее стороны,как массовый охват населения пенсиями и страхования здоровья; постоянная коррекция всей системы социального обеспечения в соответствии с изменениями ситуации в стране и определение приоритетов в этой области.

2.2 Социальное страхование в Швеции и других Северных странах.

Во всех Северных странах базовая государственная пенсия не зависит от полученного в течение трудового стажа дохода,т. е. не является доходно –ориентированной.В дополнение к вышеназванной пенсии имеется доходно –ориентированные пенсии, уровень которых варьируется в разных странах.Самый высокий уровень – в Швеции, самый низкий – в Дании.В Швеции сумма обоих пенсий достигает порядка 60 % от совокупного дохода (заработной платы). В Дании этот уровень равен всего30 %. Эти цифры рассчитываются исходя из«нормального»дохода. В Дании,Норвегии и Швеции доходно– ориентированные пенсии регулируется специальными государственными(или общественными)ведомствами.В Финляндии базовая пенсия выплачивается через государственные ведомства, а доходно –ориентированная– через специальные пенсионные компании, которые называются“Arbetspensionsbolag” и являются частными.

Во всех Северных странах выплаты по болезни регулируются специальными законодательными актами. В Дании и Норвегии в течение первых2–х недель выплаты по болезни производит работодатель,а в Швеции –первые три недели. В Финляндии работодатель оплачивает больничный лист с 10–го по90–й день болезни.После указанных сроков выплаты производят специальные государственные ведомства или фонды.

Страхование на случай избытка рабочей силы не является такой формой страхования,которую частные страховые компании считали бы возможной,по крайней мере, в рамках традиционного страхования.Хотя отдельные случаи можно увидеть в Швеции,где они появились сравнительно недавно на страховом рынке и пока рано говорить о результатах.

В Дании,Финляндии и Швеции страхование по безработице исторически было организовано через профсоюзы.В Норвегии страхование по безработице является частью общественной системы социальных гарантий. Во всех этих странах вышеназванная система в значительной степени финансируется и поддерживается государством.

Страхование по безработице по своим формальным признакам является частным,т.к. оно принадлежит профсоюзам.За некоторым исключением,страхование по безработице никогда не находилось в сфере интересов частной страховой отрасли. Такие изменения происходят в настоящее время в Швеции,где несколько профсоюзов заключили соглашение с отдельной страховой компанией,чтобы застраховать«решение руководства»в дополнение к основной системе государственного страхования для тех, кто имеет более высокие доходы.До сих пор не было подобных соглашений в данной области,хотя в настоящее время ведется значительное количество переговоров.

Как и другие виды социального страхования,страхование от несчастных случаев на производстве также начало развиваться в конце 19 – начале20 века. Нынешняя система страхования от несчастных случаев на производстве сформировалась в 70–е годы в Дании,Финляндии и Швеции, а в Норвегии– только к 90–м годам 20 века.Страхование от несчастных случаев на производстве в Северных странах является обязательным.Только в Швеции этот вид не был передан частному страховому сектору. Данный вид страхования проводится через специальную страховую компанию, владельцем которой являются профсоюзы и шведский Союз Работодателей.В Швеции страхование от несчастных случаев на производстве– это часть государственной социальной системы, сходной с системой страхования по безработице в Норвегии.

Но даже при условии,что страхование от несчастных случаев на производстве по определению приватизировано во всех Северных странах, кроме Швеции, государственные ведомства тесно сотрудничают с частными компаниями по широкому ряду аспектов.Таких, например,как вопросы установления тарифов и урегулирование выплат в Дании;принципов формирования премий в Финляндии.Менее всего государственное регулирование данного вида затрагивает Норвегию.

На сегодняшний день имеется30–40 летний опыт государственной системы социальной защиты.

Если взять пример системы выплат по болезни, то получим следующую картину. В 80–е– начале 90–х годов систему Швеции можно охарактеризовать как систему«чрезмерного потребления»,как результат того, что выплачиваемые пособия были равны или близки к 100 % дохода (заработной платы). Так долго продолжаться не могло, поэтому были введены более низкие нормы компенсации дохода и другие ограничения.

Однако в результате восстановления экономики были восстановлены и некоторые щедрые компенсации,к сожалению порождающие новые финансовые проблемы. Это еще раз привело к понижению норм компенсации и установлению трехнедельного пособия, оплачиваемого за счет нанимателя.Развитие системы страхования от несчастных случаев на производстве шло примерно в том же направлении,что усиливало экономическое давление на систему. Особенно показателен пример Швеции,где страхование от несчастных случаев на производстве осуществлялось через государственную систему, а выплаты доходили до100 % от заработной платы. Чтобы улучшить ситуацию,Правительство было вынуждено ввести ограничения на размер пособий.

Система страхования по безработице также столкнулась с проблемами экономического характера в связи с ростом безработицы.Первые признаки кризиса прослеживались в Дании уже в80–е годы и дошли до Швеции к началу 90–х годов.После этого данная проблема стала более или менее постоянной,как следствие этого в значительной степени возросло финансовое бремя на бюджет,а результатом стало снижение уровня компенсаций по безработице.

Пенсионная система, с ее принципом«полной компенсации»(размер пенсии равен размеру заработной платы) при наличии30–летнего трудового стажа в условиях медленного экономического роста заставило Правительство Швеции в течение девяностых годов реформировать пенсионную систему. Наиболее остро кризис пенсионной системы ощущался в Швеции из–за высокого уровня пенсионных выплат на фоне низкой экономической конъюнктуры.В Норвегии в90–е годы экономическая ситуация была намного лучше.В Дании при кризисе пенсионной системы не наблюдалось резкого снижения экономического роста, поэтому ей удалось избежать значительного увеличения расходов по пенсиям. В Финляндии в пенсионной сфере традиционно сотрудничают государственные и частные структуры.Это позволило осуществить плавный переход к новой системе без больших экономических потрясений.

В целом,можно сказать,что ситуация за последние десятилетия показала все слабости бюджетных систем. На примере Швеции мы видим,что государственная система социальной защиты в условиях экономического спада является несостоятельной.Например, была осуществлена пенсионная реформа, основной целью которой является переход к системе, когда при расчете размера пенсии принимается во внимание трудовой стаж и вводится накопительная составляющая.Другими словами,в Швеции пенсионная система построена по схеме установления взносов с элементом полного финансирования определенной(незначительной)части пенсии самим работником в течение его трудовой жизни.Также был введен более низкий уровень компенсации по болезни, по безработице,применены новые правила по страхованию от несчастных случаев на производстве.

Все это привело к снижению доверия к государственной системе социальной защиты, что в свою очередь дало толчок к поиску новых путей решения проблем неправомерного или чрезмерного использования системы социальной защиты.

В последние годы произошло улучшение экономический ситуации в Швеции, а как результат -усилилось политическое давление с целью реставрации старой системы,и некоторые уступки были сделаны. Несмотря на споры о причинах происходящего,фактом является то, что система страхования по болезни тяжело поражена.Изменения,которые мы до сих пор наблюдали,являются, вероятно,только прелюдией к более фундаментальной реконструкции.

Очевидно,что частный страховой сектор накопил значительный положительный опыт в эффективности расходования экономических ресурсов, организации превентивных мер и нахождении путей снижения выплат до приемлемого уровня. В ситуации конкуренции,определяющим является фактор нахождения эффективных путей решения проблем в самом начале их появления.В условиях политического регулирования,как показывает опыт, прежде,чем предпринимаются решительные действия, должно произойти значительное ухудшение экономической ситуации.

На примере Финляндии видно, что взаимодействие двух систем возможно, и оно дает хорошие результаты.Здесь можно назвать опыт«Arbetspension» по страхованию от несчастных случаев на производстве и пенсионному страхованию.

В Норвегии система страхования от несчастных случаев на производстве является частной.Она работает намного эффективней шведской государственной системы. Основные преимущества норвежской системы – контроль над расходами(в условиях конкуренции)и особый подход к превентивным мероприятиям.Кроме того,построена«прозрачная»система, когда каждый знает,за что он платит.Профсоюзы, Союз работодателей и норвежское государство имеет полный контроль над работой системы.

Пенсионная реформа в Швеции построена на принципе внесения определенного вклада. Такой принцип также позволяет включить элемент полного финансирования определенной(незначительной)части пенсии самим работником в течение его трудовой жизни.Полностью накопительная часть – около15 % от общего вклада– была введена в систему с целью, дать возможность самому работнику принимать решение по вопросам инвестирования этой части в предложенные частные или государственные фонды. Около5 млн. шведов получили возможность сделать активный выбор среди400–500 инвестиционных фондов.

Такие нововведения могут показаться слишком кардинальными,однако, система была опробована в частном секторе экономики и дала хорошие результаты.В частности,члены профсоюза«голубых воротничков»были первыми,кто использовал схожую с новой пенсионную систему. В настоящее время работники общественного(муниципалитеты)сектора экономики имеют возможность пользоваться похожей системой.