Медицинское страхование

Содержание: 

 Введение

1. Медицинское страхование, источники его обеспечения.

2. Порядок выдачи краткосрочного банковского кредита.

3. Задача.

4. Список литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  Введение 

Финансы — это не только экономическая, но и историческая категория. Их существование  насчитывает не одну тысячу лет. Финансы  появились в условиях действия товарно-денежных отношений, образования государств и необходимости удовлетворения потребностей предпринимателей и органов  власти в финансовых ресурсах.

Перефразируя  известное изречение, можно сказать, что финансы являются концентрируемым  выражением экономики. В рыночной экономике  финансы занимают ведущее положение  в экономических отношениях, так  как они связаны с созданием  и использованием фондов денежных средств, находящихся в распоряжении предпринимателей, и государства, и предназначены  для выполнения ими хозяйственных  и управленческих функций. Финансовые отношения пронизывают действия людей во всех сферах их деятельности, являются их органичной частью. Финансы делятся на государственные, корпоративные и на финансы домашних хозяйств. 
 

1. Медицинское страхование,  источники его  обеспечения

  Важнейшим  элементом социального и экономического  развития общества является медицинское  обслуживание населения. Здравоохранение  — одна из ведущих отраслей  социальной сферы. Масштабы отрасли  и динамику ее развития и  обеспеченности населения главными  медицинскими услугами характеризуют  данные табл. 1.

Таблица 1. Состояние российского здравоохранения  в 1990—2004 гг.

    Затраты общества на развитие здравоохранения имеют не толь- 
ко социальное, но и экономическое значение. Эффективность здравоохранения как отрасли сферы обслуживания заключается в том, 
что, оберегая и восстанавливая здоровье человека — главной со- 
ставной части производительных сил общества, оно тем самым способствует снижению заболеваемости, росту производительности 
труда, продлению трудоспособного периода трудящихся. Все это в 
свою очередь содействует росту национального дохода страны и 
повышению благосостояния народа.

   Потери  от заболеваний и преждевременной  смертности составляют примерно 15% ВВП. Снижение уровня смертности и инвалидности содействует росту национального  дохода. В этом выражается важнейший  вклад здравоохранения в экономику. Отдача каждого рубля, вложенного в здравоохранение, в частности в профилактику сердечно-сосудистых заболеваний, составляет 3—4руб..а в профилактику инфекционных заболевания —более100руб.Таким образом, развитие экономики и здравоохранения взаимосвязано.

Источники финансирования здравоохранения                                                              

       В современном  мире  финансовое  обеспечение   здравоохранения       осуществляется за счет бюджетных  средств, средств работодателей,  средств населения. Доля каждого  из них в общем объеме средств,  выделяемых обществом на здравоохранение,  предопределяет модель финансирования  отрасли. В настоящее время  имеются три таких модели:

   До 1991 г. в нашей стране в финансировании здравоохранения 
действовала бюджетная модель. Главным источником финансовых 
ресурсов, направляемых на здравоохранение, были бюджетные 
средства. Доля их в общем объеме средств составляла примерно 
85%. Эти средства передавались в основном медицинским учреждениям. подведомственным Министерству здравоохранения.

   Вторым  источником финансовых ресурсов были средства ведомств и подведомственных им предприятий. Доля этих средств 
составляла примерно 15%. Эти средства передавались ведомственным медицинским учреждениям.

   Третьим источником финансовых ресурсов были средства населения. Их доля была крайне незначительна, так как население оплачивало лишь зубопротезирование и в небольшом объеме некоторые 
платные, в основном не жизненно важные, медицинские услуги.

Обязательное  медицинское страхование. Отсутствие в бюджете 
средств для достаточного финансирования здравоохранения, пере- 
ход к рыночным отношениям привели к реформе в здравоохранении. В 1991 г. вышел Закон РСФСР «О медицинском страховании 
граждан РСФСР», в соответствии с которым в стране была введена 
система обязательного медицинского страхования (ОМС) граждан, 
призванная обеспечивать интересы населения в охране здоровья.

   Закон предусматривал введение нового источника  общественного 
финансирования — взносов работодателей на страхование неработающего населения—и перевод финансирования основной массы медицинских услуг на страховые принципы. Основным недостатком Закона являлось то, что предлагаемые в нем механизмы страхования не обеспечивали равного доступа населения к медицинской помощи в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования как по горизонтали (между различными группами населения внутри региона), так и по вертикали (равенство между регионами).

     Работающее и неработающее население могло бы иметь неравные 
условия получения медицинской помощи, так как доступ к медицинской помощи экономически незащищенных слоев населения (детей и лиц пенсионного возраста), потребляющих большую часть медицинской помощи, мог быть ограничен. В Законе предусматривались механизмы выравнивания рисков страховщиков и предотвращения селективного отбора застрахованных. Кроме того, Постановление Верховного Совета РСФСР о порядке введения Закона предусматривало возможность каждому региону, решившему досрочно внедрить Закон, самостоятельно установить тариф страхового взноса на страхование работающего населения.

   Анализ  полученных результатов внедрения  Закона в отдельных 
регионах показал необходимость внесения в него изменений. По- 
этому в 1993 г. был принят Закон РФ «О внесении изменений и 
дополнений в Закон РСФСР "О медицинском страховании граждан 
в РСФСР"». В том же году был принят Закон РФ «Основы законодательства об охране здоровья граждан». Эти законы определяли 
основные направления реформ в финансировании, организации и 
управлении системой здравоохранения.

   В целях достижения поставленных целей  Закон предусматривал 
создание двух систем общественного финансирования: системы 
ОМС и «государственной, муниципальной системы».

   Источником  финансирования системы ОМС являются взносы 
работодателей на страхование работающего населения и бюджетные 
платежи на страхование неработающего населения, источником 
финансирования «государственной, муниципальной системы» — бюджеты всех уровней. Наряду с этим Закон предусматривает создание 
системы добровольного медицинского страхования, основанного на 
принципе расчета риска и частного финансирования предоставляемых в рамках этих программ услуг.

   Наиболее  важные направления расходования средств  «государственной, муниципальной системы»:

  - финансирование  целевых программ;

  - финансирование  научных исследований и подготовки  кадров; 
  -субсидирование территорий с целью выравнивания условий 
оказания медицинской помощи населению по обязательному медицинскому страхованию:

  -оплата  особо дорогостоящих видов медицинской  помощи; 
финансирование служб скорой помощи; 
  -финансирование медицинских учреждений, оказывающих 
помощь при социально значимых заболеваниях.

   Базовая программа ОМС должна охватывать вce остальные виды 
медицинской помощи, оказываемые по медицинским показаниям.

   Законодательство  о медицинском страховании предусматривало 
изменение системы управления отраслью — создание системы фондов ОМС и страховщиков. В соответствии с Законом часть функций должна перейти от органов управления здравоохранением к фондам ОМС (управление финансированием основной части медицинской помощи) и страховщикам.

   Основные  цели создания фондов ОМС — сохранение принципов общественного финансирования и создание инструментов, позволяющих  осуществлять государственное управление объединенными источниками общественного  финансирования в части системы  ОМС. Система фондов ОМС призвана обеспечить сохранение 
права каждого гражданина на получение медицинской помощи по 
потребности вне зависимости от уровня благосостояния, места 
проживания и работы, а также предотвращение отбора страховыми 
медицинскими организациями «выгодных» клиентов. Основной 
функцией фондов является создание условий для выравнивания

объема  и качества медицинской помощи, предоставляемой  гражданам по базовой программе  ОМС на всей территории страны.

   В систему фондов ОМС входят Федеральный  фонд ОМС и территориальные фонды  ОМС. Основная функция Федерального фонда 
ОМС — выравнивание условий деятельности территориальных 
фондов ОМС по обеспечению финансирования программ ОМС.

Основными функциями территориальных фондов ОМС являются:

-аккумулирование  финансовых средств на ОМС граждан;

-финансирование  на основе дифференцированных подушевых нормативов

страховых медицинских организаций, заключивших договоры с

медицинскими  учреждениями на оказание медицинских услуг в рамках

программы ОМС;

-осуществление  контроля за рациональным использованием средств ОМС.

   Страховые медицинские организации имеют  право: выбирать медицинские учреждения для оказания медицинской помощи и услуг 
по договорам медицинского страхования; устанавливать размер 
страховых взносов по добровольному' медицинскому страхованию; 
принимать участие в определении тарифов на медицинские услуги; 
контролировать объем, сроки и качество медицинской помощи в 
соответствии с условиями договора; защищать интересы застрахованных.

   Основными функциями страховых медицинских  организаций 
являются:

-организация  медицинской помощи застрахованным; 
-оплата в соответствии с договорами с медицинскими учреждениями предоставленных застрахованным медицинских услуг в рамках программ ОМС;

-контроль  качества предоставляемых медицинских  услуг, за- 
щита прав и интересов застрахованных.

   Финансовые  средства фондов обязательного медицинского 
страхования находятся в государственной собственности и не входят в состав федерального и регионального бюджетов. Фонды обязательного медицинского страхования формируются за счет:

1.Части страховых взносов предприятий, организаций, учреждений и иных хозяйствующих субъектов на обязательное медицинское страхование в размерах, устанавливаемых Федеральным собранием РФ;

2.Ассигнований из федеральных и региональных бюджетов на 
выполнение программ обязательного медицинского страхования;

3. Добровольных взносов юридических и физических лиц;

4. Доходов от использования временно свободных финансовых 
средств фондов.

   Финансовые  средства в фонды перечисляются  предприятиями, 
организациями, учреждениями и иными хозяйствующими субъектами независимо от форм собственности в соответствии с Положением об уплате страховых взносов в Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

   Страховые взносы устанавливаются как ставки платежей по 
обязательному медицинскому страхованию в размерах, обеспечивающих выполнение медицинского страхования и деятельность 
страховой медицинской организации.

   Страховые взносы на обязательное медицинское  страхование 
неработающего населения осуществляют правительства республик 
РФ, органы государственного управления краев, областей, автономных округов и автономных областей, местные администрации 
за счет средств, предусматриваемых в соответствующих бюджетах 
при их формировании на соответствующие годы с учетом индексации цен.

   Размер  страхового взноса на обязательное медицинское  страхование определен Федеральным  законом о едином социальном налоге. Он установлен в размере 3,1% к: величине начисляемой оплаты 
труда, в том числе в федеральный фонд — 1,1% и в территориальные фонды — 2,0%.

   Страховые взносы на обязательное медицинское  страхование 
для бюджетных учреждений и организаций, а также нерентабельных 
государственных предприятий осуществляются за счет средств соответствующих бюджетов.

   С введением обязательного медицинского страхования в финансировании здравоохранения  в России появились новые источники. 
Таким образом, источниками финансовых ресурсов стали: 
-бюджетные средства;

-взносы  работодателей на обязательное  медицинское страхование;

-средства  населения;

-средства  ведомств и предприятий на  содержание ведомственных лечебно-профилактических учреждений (ЛПУ) 

Рис. 1. Система финансового обеспечения  здравоохранения.

 Состав и структуру источников финансового обеспечения здравоохранения в первые годы XXI в. в России характеризует табл. 2.

       Как видно из таблицы, государственное  финансирование здравоохранения  обеспечивается за счет бюджетных  средств и средств 
ОМС.

   Расходы на здравоохранение осуществляются из всех звеньев 
бюджетной системы. За счет федерального бюджета финансируются 
крупнейшие медицинские центры, клиники, больницы федерального значения, научные учреждения, ведомственные медицинские 
учреждения. Из региональных бюджетов финансируются республиканские, краевые, областные медицинские учреждения, противо-эпидемиологические мероприятия и др.

   1. Главным, наиболее весомым источником  бюджетного финансирования здравоохранения  являются местные бюджеты. По  каналам этих бюджетов финансируется  массовая сеть лечебно- 
профилактических учреждений — больниц, поликлиник, амбулаторий и т.д. Именно от состояния доходной базы местных бюджетов 
зависит уровень финансового обеспечения и состояния медицинского обслуживания населения. Распределение бюджетных расходов 
между звеньями бюджетной системы в 2004 г. характеризуют следующие данные (в %):

   Бюджетные средства — наиболее крупный источник финансирования здравоохранения. В  значительной мере они обеспечивают 
выполнение гарантий государства на получение населением бес- 
платной медицинской помощи. Эти гарантии зафиксированы в статье 41 Конституции РФ: «медицинская помощь в государственных 
и муниципальных учреждениях здравоохранения оказывается гражданам бесплатно». Для обеспечения этих гарантий и обязательств 
государства по медицинскому обслуживанию населения Постановлением Правительства РФ от И сентября 1998 г. № 1096 была утверждена «Программа государственных гарантий обеспечения граждан Российской Федерации бесплатной медицинской помощью на 
1999 г.». В этой Программе был сохранен перечень видов медицинской помощи, сложившийся в советское время. Кроме того, были 
установлены показатели размеров медицинских услуг, которые 
должны финансироваться государством. Например, в расчете на

1000 человек  число вызовов скорой помощи  было установлено 340; 
число койко-дней в больницах — 2901,5; число врачебных посещений в поликлиниках — 919S и т.д. Таким образом, в Программе 
была определена сумма требуемых здравоохранению финансовых 
ресурсов для покрытия затрат, связанных с предоставлением бес- 
платной медицинской помощи. Исходя из медицинской ситуации и 
экономических возможностей в Программу ежегодно вносятся коррективы.

   Условия и порядок оказания безплатной медицинской помощи 
определяется Министерством здравоохранения и социального раз- 
вития РФ по согласованию с Федеральным фондом обязательного 
медицинского страхования.

   Базовая программа государственных гарантий включает:

(1) перечень видов медицинской помощи, предоставляемой на- 
селению бесплатно в рамках Программы государственных 
гарантий:

   (2) базовую программу обязательного медицинского страхования;

(3) нормативные показатели объема медицинской помощи, оказываемой населению бесплатно в рамках Программы государственных гарантий:

(4) подушевой норматив, используемый для финансирования 
здравоохранения с целью покрытия всех затрат, связанных с 
оказанием бесплатной медицинской помощи в соответствии 
с гарантированными нормативными показателями ее объема.

   Финансирование  Программы государственных гарантий осуществляется из следующих источников:

-средств  бюджетов здравоохранения всех  уровней; 
-средств фондов обязательного медицинского страхования; 
-других источников поступления средств в здравоохранение.

   Нормативные показатели объемов медицинской  помощи, оказываемой населению бесплатно  в рамках Программы государственных  гарантий, используются в качестве основы для формирования 
расходной части федерального, региональных и местных бюджетов 
по разделу здравоохранения, а также федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

   Используя базовую программу государственных  гарантий, региональные органы управления создают и затем утверждают территориальные  программы государственных гарантий.

   Территориальные программы государственных гарантий могут 
включать дополнительные виды и объемы бесплатной медицинской 
помощи, которые должны финансироваться субъектами Федерации 
за свой счет и с учетом своих финансовых ресурсов.

   Ежегодные соглашения между Министерством  здравоохранения 
и социального развития РФ, Федеральным фондом обязательного 
медицинского страхования и региональными органами управления 
используются в качестве механизма выравнивания условий финансирования вышеназванных программ.

   Министерство  здравоохранения и социального  развития РФ и 
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по 
согласованию с Министерством финансов РФ разработали и утвердили « Методические рекомендации по порядку формирования и экономического обоснования территориальных программ государственных гарантий обеспечения граждан Российской Федерации бесплатной медицинской помощью».В рамках программ государственных гарантий разрабатываются 
подушевые нормативы финансирования здравоохранения, которые 
определяются как показатели затрат, рассчитываемые на одного 
человека и используемые для того, чтобы показать распределение 
финансовых ресурсов здравоохранения, полученных из всех источников, необходимых для финансирования расходов на оказание 
бесплатной медицинской помощи населению.

   2. Средства населения — это следующий по объему источник 
финансирования здравоохранения. Например, в 1998 г. расходы на 
медицинские нужды составили 69,5 млрд руб., или 44,3% всех рас- 
ходов на охрану здоровья в стране. Из этой суммы 32 млрд руб. 
было направлено на оплату услуг медицинских учреждений, 
37 млрд руб. — на приобретение лекарств и 0,2 млрд руб. — на 
добровольное медицинское страхование. Таким образом, официально расходы населения на здравоохранение в том году превысили 
расходы консолидированного бюджета РФ на 5,1 млрд руб., или 
почти на 8%. Если же учесть теневые расходы, т.е. вручение денег 
за медицинские услуги непосредственного врачам, то превышение расходов населения над государственными расходами еще более возрастает.

   3. Средства ведомств и предприятий — это третий существенный 
источник ассигнований, направляемых в здравоохранение. В на- 
стоящее время ведомствам и предприятиям принадлежит около 15% 
всех амбулаторных учреждений и 6% больниц, в которых находится 
10% медицинских работников. Ведомственные медицинские учреждения финансируются за счет двух источников: (1) это средства федерального бюджета. В 2000 г. в расходах федерального бюджета на 
здравоохранение доля Министерства здравоохранения и социально- 
го развития РФ составила 78,8%, а доля других федеральных ведомств — 22,8%; (2) многое государственные и негосударственные 
предприятия и организации имеют свои медицинские учреждения, 
финансируемые за счет средств этих предприятий. Значительный 
объем средств направляется также коммерческими организациями 
государственным медицинским учреждениям за предоставляемые 
ими платные медицинские услуги. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Порядок выдачи  краткосрочного банковского  кредита.

      Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

      Банковский  кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению, обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита. Прежде всего, следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности кредита и оформляются договором.

      Банковское  кредитование отличается следующими особенностями.

      Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

      Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.

      В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так н безвозмездный характер правоотношений сторон.

      В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.

      В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.