Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Место страхования в государственной финансовой системе, его характерные отличительные признаки и основные функции

Балтийский федеральный университет им. И. Канта

Европейская бизнес-школа

Страхование

Наименование дисциплины

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по теме:

Место страхования в государственной финансовой системе, его характерные отличительные признаки и основные функции

Преподаватель: Сергеев Евгений Вадимович

ФИО

Выполнил: студент уч.гр. 10-ЗЭ

Борисова Кристина Борисовна

ФИО

Сдана на проверку: «___»__________ 2012г.

Допущен к защите: «___»__________ 2012г.

На доработку: «___»___________________2012 г.

После доработки: «___»________________ 2012г.

Оценка письменной части: «________» «___»_____________ 2012г.

Дата защиты: «___»_____________ 200__ г.

Оценка устной части: «_________» «____»_______________ 2012 г.

Калининград 2012

Содержание

Место страхования в государственной финансовой системе, его характерные отличительные признаки и основные функции 3

Задание 1 по расчету страховой премии при краткосрочном страховании 10

Задание 2 по расчету возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования 11

Задание 3 по расчету доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования 13

Задание 4 по перерасчету неуплаченной части страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования 15

Список использованной литературы 18

Место страхования в государственной финансовой системе, его характерные отличительные признаки и основные функции

Финансовая система - это совокупность различных сфер или звеньев финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве.

Финансовая система включает в себя: финансы предприятий и организаций, страхование, государственные финансы. Все составляющие финансовой системы различаются методами формирования и использования фондов денежных средств.

Разграничение финансовой системы на отдельные звенья обусловлено различиями в задачах каждого звена, а также в методах формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Общегосударственные централизованные фонды денежных ресурсов создаются путем распределения и перераспределения национального дохода, созданного в отраслях материального производства.¹

Децентрализованные фонды денежных средств образуются из денежных доходов и накоплений самих предприятий. Несмотря на разграничение сферы деятельности и применения особых способов и форм образования и использования денежных фондов в каждом отдельном звене, финансовая система является единой, т.к. базируется на едином источнике ресурсов всех звеньев данной системы. Основой единой финансовой системы являются финансы предприятий, поскольку они непосредственно участвуют в процессе материального производства. Источником централизованных государственных фондов денежных средств является национальный доход, создаваемый в сфере материального производства.

Страхование - это особая социально-экономическая структура, где объектом купли - продажи выступает страховая защищенность.²

По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. ³

Функции страхования:

формирование фонда денежных средств осуществляемая как плата за риски, которые берут на себя страховые компании. Страхование может быть добровольным и обязательным;
формирование инвестиционного потенциала страны.

Страховой фонд страховых компаний - это временно свободные денежные средства, которые можно инвестировать в производство, недвижимость, банки, ЦБ и др;

Фонды страхования обеспечивают возмещение убытков от стихийных и несчастных случаев, а также способствует их предупреждению. Основные виды страхования:

социальное страхование (формирование пенсионного фонда);
имущественное страхование (дома, автомобили, урожай, животных и др.);
личное страхование (страхование жизни, детей)
международное страхование (страховые полисы лечения за границей);
страхование вкладов граждан.⁴

Суть страхования сводится к формированию за счет взносов страхователей страхового фонда и его использованию для выплаты страховых возмещений. Создаваемый страховой фонд называют страховым фондом страховщика — предприятия (юридического лица), деятельность которого направлена на осуществление страховых операций. Перераспределительные отношения в страховании связаны с вероятностью наступления страхового случая, т. е. непредвиденного и непреодолимого события, наносящего материальный или иной ущерб народному хозяйству или населению. При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между всеми страхователями, за счет взносов которых был сформирован страховой фонд. Чем шире будет круг страхователей, тем меньшая доля ущерба будет приходиться на каждого из них и тем большей будет концентрация финансовых ресурсов в страховом фонде страховщика. Таким образом, величина сформированных страховых фондов позволяет с определенной степенью полноты компенсировать возникающие потери и убытки страхователей. Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, за счет которых был организован страховой фонд страховщика. Страховые платежи каждого страхователя имеют только одно назначение — компенсацию определенной доли ущерба в течение определенного периода времени. Поэтому вся сумма страховых платежей (без учета расходов на ведение страхового дела) возвращается страхователям в течение времени, принятого в расчет при формировании самого страхового фонда.

Аналогичную функцию могут выполнять и резервные фонды. От страховых фондов они отличаются тем, что их формирование не всегда связано с участием множества физических или юридических лиц и их взносами, т. е. отсутствует сам принцип формирования страхового фонда. Перераспределение средств резервных фондов, как правило, связано с необходимостью компенсировать возникающие ущербы или непредвиденные расходы финансовых и материальных средств. Однако в этом случае отсутствует замкнутая раскладка ущерба между участниками резервных фондов. Кроме того, использование средств резервов не носит характера возвратности.

Резервные и страховые фонды необходимы государству в качестве «финансовых амортизаторов». С их помощью можно компенсировать непредвиденные потери, которые неизбежно возникают в ходе воспроизводственных процессов. Эти потери связаны как с объективными, так и с субъективными факторами. Объективные факторы чаще всего возникают из-за природных аномальных явлений (засух, бурь, ураганов, тайфунов, землетрясений, наводнений и др.). Субъективные факторы связаны с жизнедеятельностью самого человека и его воздействием на природу. К ним относятся болезни человека, его обязательства, возникающие в ходе договорных и внедоговорных отношений, связи с его деловыми партнерами, с государством, обычными гражданами. Однако необходимость использования страхования появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ, кооперативов) и тем более средствами отдельных граждан. Кроме того, в соответствии с Гражданским кодексом РФ бремя содержания имущества несет только собственник имущества. На его же ответственность возлагается и риск случайной гибели или случайного повреждения имущества (ст. 210, 211 ГК РФ). Таким образом, государство частично слагает с себя обязанность создавать специальные резервы, за счет которых можно было бы возместить ущербы отдельных предприятий, организаций или граждан, и сохраняет за собой ответственность за компенсацию ущербов в тех случаях, когда все другие способы их возмещения себя исчерпали или их оказалось недостаточно.

Централизованные и децентрализованные резервы и страховые фонды отличаются друг от друга по нескольким признакам, и в первую очередь источниками своего формирования. Централизованные резервы и фонды формируются на основании специальных законов методом выделения из национального дохода и национального богатства страны определенных финансовых ресурсов. Именно с помощью этого метода формируются резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Децентрализованные финансовые резервы и страховые фонды создаются в первичных производственных звеньях сферы материального производства, в сельском хозяйстве. Их цель — возмещение локальных ущербов и покрытие различных убытков.⁵

Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей.

Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб.

В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени.

В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность.

В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики.⁶

Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства.

На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхования.

Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования.

В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.

На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.

Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.⁷

Задание 1 по расчету страховой премии при краткосрочном страховании

№

п/п

Объект страхования

Страховые риски

СС,

руб.

Тариф, %

Дата

начала договора

Дата окончания договора

Мебельный гарнитур

Пожар, залив, повреждение

25 000

1,2

25.01.98 г.

24.05.98 г.

Исходные условия:

Объект страхования: Мебельный гарнитур

Страховая сумма 25 000 руб.

Риски Пожар, залив, повреждение

Тариф 1,2 %

Дата начала действия договора страхования 25.01.98.

Дата досрочного окончания договора 24.05.98.

Решение

Расчет страховой премии, уплаченной при заключении договора страхования, производится по формуле

П = CC х Т/100 х К, (1),

где П - страховая премия по договору страхования ,

СС - страховая сумма,

Т - страховой тариф.

К - коэффициент, учитывающий длительность договора страхования

К при количестве полных месяцев краткосрочного договора страхования равен 0,5.

Итого по формуле:

П= 25000х1,2/100х0,5 = 150 руб.

Ответ: Страховая премия при краткосрочном договоре страхования составит 150 руб.

Задание 2 по расчету возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования

№

п/п

Объект страхования

Страховые риски

СС,

руб.

Тариф, %

Дата

начала договора

Дата досрочного

окончания договора

Мебельный гарнитур

Пожар, залив, повреждение

25 000

1,2

25.01.98 г.

30.05.98 г.

Исходные условия:

Объект страхования: Мебельный гарнитур

Страховая сумма 25 000 руб.

Риски Пожар, залив, повреждение

Тариф 1,2 %

Дата начала действия договора страхования 25.01.98.

Дата досрочного окончания договора 30.05.98.

Решение

1. Расчет страховой премии, уплаченной при заключении договора страхования производится по формуле 1.

П= 25000х1,2/100 = 300 руб.

2. Расчет срока действия договора страхования до его досрочного прекращения производится следующим образом: отсчет ведется по дням от даты начала действия договора (25.01.98г.) по 30.05.98 г. включительно. Далее необходимо расписать, сколько дней, в каком месяце действовал договор:

I – 7 II – 28, III – 31, IV – 30, V – 30.

Итого: 126 дней.

3. Расчет части страховой премии, возвращаемой при досрочном прекращении договора страхования, производится:

а) по формуле: Пв = П(1–n/365), (2)

где Пв - возвращаемая страхователю часть страховой премии;

П – страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования;

n – количество дней, в течение которых действовало страхование;

если договор прекращается досрочно в случае, того, что возможность наступления страхового случая отпала, и существование страхового риска

Пв= 300(1-126/365)= 195 руб.

б) по формуле Пв = П(1-N) (1–n/365), (3)

где Пв - возвращаемая страхователю часть страховой премии;

П – страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования;

N – величина нагрузки согласно структуре тарифной ставки,

n – количество дней, в течение которых действовало страхование до момента досрочного прекращения;

если договор прекращается досрочно в случае отказа страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования.

Величина нагрузки принята равной 3.

Пв= 300(1-0,3)(1-126/365)=136,5 руб.

Ответ. Таким образом, размер возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования составит:

в первом случае 195 руб.,

во втором случае 136,5 руб.

Задание 3 по расчету доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования

№

п/п

Объект страхования

Страховые риски

СС₁,

руб.

СС₂,

руб.

Тариф, %

Дата начала договора

Дата начала действия СС₂

Мебельный гарнитур

Пожар, повреждение

25 000

30 000

1,2

25.01.98 г.

30.05.98 г.

Исходные условия:

Объект страхования: Мебельный гарнитур

Первоначальная страховая сумма 25 000 руб.

Новая страховая сумма: 30 000

Риски Пожар, залив, повреждение

Тариф 1,2 %

Дата начала действия договора страхования 25.01.98.

Дата начала действия новой страховой суммы 30.05.98.

1. Расчет страховой премии, уплаченной при заключении договора страхования по первоначальной сумме производится по формуле 1.

П1 = 25000х1,2/100 = 300 руб.

2. Расчет страховой премии, уплаченной при заключении договора страхования по первоначальной сумме производится по формуле 1.

П2= 30000х1,2/100 = 360 руб.

3. Расчет срока действия договора страхования до его досрочного прекращения производится следующим образом

а) для определения искомого периода необходимо знать дату окончания договора страхования. По общим условиям известно, что срок договора 1 год (12 месяцев), следовательно, последним днем действия договора будет дата 24.01.99 г.

б) расчет срока договора на новых условиях страховой суммы ведется, начиная с 30.05.98 г. и до дня окончания договора страхования включительно.

Подсчитывая оставшийся срок договора страхования, необходимо прописать в решении, сколько в каком месяце договор действовал на новых условиях.

май – 2, июнь – 30, июль -31, август – 31, сентябрь -30, октябрь -31, ноябрь – 30, декабрь – 31, январь – 24. Итого: 240 дней.

4. Расчет дополнительной страховой премии производится по формуле:

Д = (П2 - П1) х n/365, (4)

где Д – размер доплачиваемой страховой премии;

П1 – страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования по первоначальной страховой сумме;

П2 – страховая премия, рассчитанная исходя из предположения, что договор страхования заключался первоначально по страховой сумме, предусмотренной новыми условиями страхования;

n - количество дней, оставшихся до конца действия договора со дня изменения условий страхования.

Д= (360-300)х240/365=39,45

Ответ. Таким образом, размер дополнительной страховой премии составит 39,45 руб.

Задание 4 по перерасчету неуплаченной части страховой премии при уменьшении страховой суммы в период действия договора страхования

№ п/п

Объект страхования

Страховые риски

СС₁,

руб.

СС₂,

руб.

Тариф, %

Уплаченная часть страховой премии,

% от П

Мебельный гарнитур

Пожар, повреждение

30 000

25 000

1,2

Исходные условия:

Объект страхования: Мебельный гарнитур

Первоначальная страховая сумма 30 000 руб.

Новая страховая сумма: 25 000

Риски Пожар, залив, повреждение

Тариф 1,2 %

Уплаченная часть страховой премии в % 25

Перерасчет неуплаченной части страховой премии производится также на основании заключения между страховщиком и страхователем дополнительного соглашения (аддендум) к действующему договору страхования.

П1 = 30000х1,2/100 = 360 руб.

2. Уплаченная часть страховой премии равна

Пчасть = 360х0,25 = 90

3. Перерасчет неуплаченной части страховой премии рассчитывается по формуле:

Пост. = (П – Пчасть) СС2 / СС1, (4)

где Пост. – пересчитанная оставшаяся часть страховой премии, которую должен будет уплатить страхователь;

П – первоначальная страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования;

Пчасть – уже уплаченная часть страховой премии;

СС1 – первоначальная страховая сумма, установленная при заключении договора;

СС2 – страховая сумма, уменьшенная относительно первоначальной, в связи с обнаружением превышения СС1 над страховой стоимостью застрахованного имущества.

Пост= (360-90)25000/30000=225 руб.

Ответ. Таким образом, размер страховой премии, уплаченной при заключении договора страхования по первоначальной сумме составит 225 руб.

Список использованной литературы

Бокова И.В., Дядичко С.П., Крымова И.П., Мусина Л.А., Резник И. А. . Финансы и кредит: Краткий курс лекций, 2010.
Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2009.
Перекрестова Л.В., Романенко Н.М., Сазонов С.П. Финансы и кредит. М.:Академия, 2011.
Фомин П.А. Финансы, кредит и денежное обращение. М.:Артель, 2009.

¹ Фомин П.А. Финансы, кредит и денежное обращение. М.:Артель, 2009. С.112

² Бокова И.В., Дядичко С.П., Крымова И.П., Мусина Л.А., Резник И. А. . Финансы и кредит: Краткий курс лекций, 2010. С.79

³ Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2009.с.134

⁴ Бокова И.В., Дядичко С.П., Крымова И.П., Мусина Л.А., Резник И. А. . Финансы и кредит: Краткий курс лекций, 2010. С.79

⁶ Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2009.с.134

⁷ Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2009.с.134

Место страхования в государственной финансовой системе, его характерные отличительные признаки и основные функции 📙 Контрольная → 🆔 88589