Валютний рынок Украины

СОДЕРЖАНИЕ

ВСТУПЛЕНИЕ  3

РАЗДЕЛ 1. ПЕРИОДЫ СТАНОВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РЫНКА УКРАИНЫ  4

РАЗДЕЛ 2. ОСОБЕННОСТИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ВАЛЮТНОГО РЫНКА УКРАИНЫ  6

2.1 Виды валютных операций  6

2.2 Органы валютного контроля  11

РАЗДЕЛ 3. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ВАЛЮТНОГО РЫНКА УКРАИНЫ  13

ВЫВОД  15

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ  16

ВСТУПЛЕНИЕ

Постоянное  ужесточение международных экономических  связей при условии наличия в  каждой стране национальной валюты требует при товарообменных операциях обмена (покупки) одной валюты на другую. Это и является предпосылкой формирования и действия валютного рынка.

Но  значение современного валютного рынка  нельзя свести только к обслуживанию товарообменных операций. Дело в том, что на валютном рынке отражается очень широкий спектр экономических  отношений, связанный не только с  движением товаров, но и с движением  инвестиций, предоставлением услуг, движением объектов интеллектуальной собственности и т.д., а это  имеет большое значение для функционирования общественного производства в той  или иной стране.

Целью данной работы является изучение и  анализ деятельности валютной рынка Украины в сфере осуществления валютных операций и международных расчетов.

РАЗДЕЛ 1. ПЕРИОДЫ СТАНОВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РЫНКА УКРАИНЫ

Современный валютный рынок - система  устойчивых экономических и организационных  отношений между участниками  международных расчетов по поводу не только валютных операций, но и внешней  торговли, предоставления услуг, осуществления  инвестиций и других видов деятельности, которые требуют обмена и использования  различных иностранных валют.

Развитие валютного рынка в Украине прошло несколько этапов:

Первый этап - 1991-1994 годы. Характеризовался внедрением национальной денежной единицы, появлением украинского валютного рынка, становлением регулирующих органов и формированием законодательной базы функционирования рынка. Начало этого периода отмечался значительными темпами девальвации национальной валюты и последующей фиксацией ее курса с созданием двойного рынка.

Второй этап - 1995-1998 годы. Характеризовался либерализацией проведения валютных операций, стабилизацией инфляционных процессов  национальной денежной единицы и  как следствие стабилизацией  валютного курса. Значительной ревальвацией реального курса гривны на протяжении 1996-1997 годов, которая создала основания  для девальвации гривни в 1998г. Использованием НБУ рыночных инструментов регулирования  валютного рынка. Конец периода  характеризовался финансовым кризисом и значительной девальвацией национальной валюты, что высветило скрытые  проблемы и несовершенство механизма  функционирования валютного рынка.

Третий этап - 1999 - сегодня. Начало этого этапа развития валютного рынка характеризовался внедрением новых правил функционирования рынка, которые ограничили спекулятивные возможности банков и способствовали стабилизации ситуации на валютном рынке Украины и либерализовали деятельность рынка. Украина официально имеет плавающий валютный курс.

И так пройдя в своем развитии как годы определенной неурегулированности  операций в начале 90-х, так и годы известных финансовых потрясений и  девальваций середины и конца 90-х, во второе десятилетие своего функционирования банковская система Украины входит со стабильной валютой и эффективно функционирующим валютным рынком. 

РАЗДЕЛ 2. ОСОБЕННОСТИ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ВАЛЮТНОГО РЫНКА УКРАИНЫ

2.1 Виды валютных операций

Операции  с иностранной валютой на территории Украины осуществляются в соответствии с Декретом Кабинета Министров Украины  «О системе валютного регулирования  и валютного контроля» от 19 февраля 1993 г. № 15-93 и другими документами, которые определяют, что участниками валютного рынка в Украине являются:

• Национальный банк Украины;
• Уполномоченные коммерческие банки;
• Кредитно-финансовые учреждения, получившие лицензию НБУ на право проведения валютных операций;
• Юридические лица, заключившие агентские соглашения на открытие пунктов обмена иностранных валют;
• Кредитно-финансовые учреждения-нерезиденты, получившие индивидуальные лицензии НБУ на право проведения операций на валютном рынке Украины.

Банковские  операции с иностранной валютой  в стране осуществляются уполномоченными  банками, т.е. коммерческими банками, которые имеют лицензию Национального  банка Украины на проведение операций с иностранной валютой.

Декретом Кабинета министров Украины "О системе валютного регулирования  и валютного контроля" было определено, что основным объектом регулирования является "валютные операции", в которых этим Декретом отнесены:

- Операции, связанные с переходом  права собственности на валютные  ценности, за исключением сделок, совершаемых между резидентами  в валюте Украины; 

- Операции, связанные с использованием  валютных ценностей в международном  обращении как средства платежа,  с передачей задолженностей и  иных обязательств, предметом которых  являются валютные ценности;

- Операции, связанные с ввозом, переводом и пересылкой на  территорию Украины и вывозом,  переводом и пересылкой за  ее пределы валютных ценностей. 

Валютными ценностями на территории Украины считаются:

1. Валюта Украины, под которой  понимают денежные знаки в  виде банкнот, казначейских билетов,  монет и в других формах, которые  обращаются и являются законным  платежным средством на территории  Украины, а также изъятые из  обращения или изымаемые из  него, но подлежащие обмену на  денежные знаки, находящиеся в  обращении, средства на счетах, во вкладах в банковских и  других кредитно-финансовых учреждениях на территории Украины.

2. Платежные документы и другие  бумаги (акции, облигации, купоны  к ним, боны, векселя (тратты), долговые  расписки, аккредитивы, чеки, банковские  приказы, депозитные сертификаты,  сберегательные книжки, другие банковские  документы), выраженные в валюте  Украины. 

3. Иностранная валюта - иностранные  денежные знаки в виде банкнот,  казначейских билетов, монет,  которые обращаются и являются  законным платежным средством  на территории соответствующего  иностранного государства, а также  изъятые из обращения или такие,  которые не подлежат обмену  на денежные знаки, находящиеся  в обращении , средства в денежных  единицах, находящиеся на счетах  или вносятся в банковские  и другие кредитно-финансовые  учреждения за пределами Украины. 

4. Платежные документы и другие  ценные бумаги (акции, облигации,  купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы,  чехи, банковские приказы, депозитные  сертификаты, другие финансовые  и банковские документы), выраженные в иностранной валюте или монетарных металлах.

5. Монетарные металлы: золото и металлы иридиево-платиновых групп в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных, промышленных и бытовых изделий из этих металлов и лома этих металлов.

Участниками валютных операций могут быть юридические  и физические лица, Которые с точки  зрения валютного регулирования  рассматриваются как резиденты  и нерезиденты.

К резидентам относятся:

1. Физические лица (граждане Украины,  иностранные граждане, лица без  гражданства), имеющие постоянное  место жительства на территории  Украины, в том числе те, которые  временно находятся за рубежом; 

2. Юридические лица, субъекты предпринимательской  деятельности, не имеющие статуса  юридического лица (филиала, представительства  и т.п.), с местонахождением на  территории Украины, осуществляющие  свою деятельность на основании  законов Украины; 

3. Дипломатические, консульские, торговые  и иные официальные представительства  Украины за границей, пользующиеся  иммунитетом и дипломатическими  привилегиями, а также филиалы  и представительства предприятий  и организаций за рубежом, не  осуществляющие предпринимательской  деятельности.

Нерезидентами считаются:

1. Физические лица (иностранные граждане, граждане Украины, лица без  гражданства), имеющие постоянное  место жительства за пределами  Украины, в том числе те, которые  временно находятся на территории  Украины; 

2. Юридические лица, субъекты предпринимательской  деятельности, не имеющие статуса  юридического лица (филиала, представительства  и т.п.), с месторасположение за пределами Украины, которые созданы и действуют в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе юридические лица и другие субъекты предпринимательской деятельности с участием юридических лиц и других субъектов предпринимательской деятельности Украины;

3. Расположенные на территории  Украины иностранные дипломатические,  консульские, торговые и иные  официальные представительства,  международные организации и  их филиалы, пользующиеся иммунитетом  и дипломатическими привилегиями, а также представительства других  организаций и фирм, не осуществляющих  предпринимательской деятельности  на основании законов Украины.

Декрет  постановляет, что для осуществления  операций в иностранной валюте коммерческие банки должны получить соответствующую  лицензию, также Национальным банком Украины 6 мая 1998 г. № 181 утверждено «Положение о порядке выдачи банкам лицензий на осуществление банковских операций»  согласно которому лицензированию подлежат тридцать банковских операций.

Под лицензированием банковских операций в иностранной валюте следует  понимать порядок выдачи уполномоченным банкам, которые со времени регистрации  Национальным банком Украины получили статус юридического лица, разрешения на осуществление отдельных или  всех банковских операций с валютными  ценностями, если условия деятельности коммерческих банков соответствуют  действующему законодательству Украины  и нормативным актам Национального  банка Украины, а также деятельность которых не угрожает интересам их клиентов.

Уполномоченные  банки имеют право осуществлять операции только после получения  соответствующей лицензии Национального  банка Украины. Операции, указанные  в лицензии, осуществляются в пределах и порядке, определенных нормативными актами Национального банка Украины.

Осуществление банковских операций без лицензии Национального  банка Украины влечет ответственность  согласно требованиям действующего законодательства Украины и нормативных актов Национального банка Украины.

К валютным операциям, которые подлежат лицензированию, относятся:

1) ведение счетов клиентов (резидентов  и нерезидентов) в иностранной  валюте и клиентов-нерезидентов  в денежной единице Украины; 

2) неторговые операции с валютными  ценностями;

3) ведение корреспондентских счетов  банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте;

4) ведение корреспондентских счетов  банков-нерезидентов в денежной  единице Украины; 

5) открытие корреспондентских счетов  в уполномоченных банках Украины  в иностранной валюте и осуществление  операций по ним; 

6) открытие корреспондентских счетов  в банках (нерезидентах) в иностранной  валюте и осуществление операций  по ним; 

7) привлечение и размещение иностранной  валюты на валютном рынке Украины; 

8) привлечение и размещение иностранной  валюты на международных рынках;

9) валютные операции на международных  рынках;

10) операции с банковскими металлами  на валютном рынке Украины; 

11) операции с банковскими металлами  на международных рынках. 

2.2 Органы валютного контроля.

Валютное  регулирование - деятельность государства, направленная на регламентацию валютных операций, международных расчетов и  порядка совершения сделок с валютными  ценностями. Валютное регулирование  является составной частью валютной политики и выступает важным инструментом механизма государственного регулирования  национальной экономики.

Конкретное  содержание валютного регулирования  определяется чиним законодательством  и правовыми нормами государства. Он должен учитывать достигнутый  уровень развития валютного рынка  в Украине и особенности осуществления  валютных операций на нем.

Главным исполнительным органом управления валютной сферой в Украине является НБУ. В его компетенции: определение  сферы и порядка обращения  на территории государства иностранной  валюты, установление правил и выдача лицензий коммерческим банкам на осуществление  ими банковских операций с валютными  ценностями, обеспечения выполнения уполномоченными банками функций  относительно осуществления валютного  контроля и т.п.

Важной  составляющей валютного регулирования  является валютный контроль, цель которого заключается в обеспечении соблюдения валютного законодательства при  осуществлении валютных операций. Основными  направлениями валютного контроля являются: определение соответствия валютных операций, проводимых, действующему законодательству и наличия необходимых  для них лицензий и разрешений; проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, включая декларирование валютных ценностей, а также обязательств по продаже  валюты на внутреннем валютном рынке; проверка обоснованности платежей в  иностранной валюте; проверка полноты  и объективности учета и отчетности по валютным операциям и т.д.

Валютному контролю подлежат все валютные операции с участием резидентов и нерезидентов. Органы, осуществляющие валютный контроль (НБУ, уполномоченные банки, Государственная  налоговая администрация, Государственный  таможенный комитет Украины, Министерство связи Украины), имеют право требовать  и получать от резидентов и нерезидентов полную информацию об осуществлении  ими валютных операций, состояние  банковских расчетов в иностранной  валюте в пределах своих полномочий.

Государственная налоговая администрация осуществляет финансовый контроль за валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами  на территории государства. ГНА утверждает критерии проверки соблюдения банками  законодательства по вопросам, относящимся  к компетенции Главного управления валютного контроля.

Государственный таможенный комитет осуществляет контроль за соблюдением правил перемещения  валютных ценностей через таможенную границу Украины. Уполномоченные банки  осуществляют контроль за валютными  операциями, проводимыми резидентами  и нерезидентами через эти  банки.

Министерство  связи Украины осуществляет контроль за соблюдением правил почтовых переводов  и пересылки валютных ценностей  через таможенную границу Украины.

Обязательная  продажа иностранной валюты осуществляется уполномоченными банками, в которых  субъекты внешнеэкономической деятельности имеют валютные счета.

Уполномоченные  банки обязаны продавать поступления  в пользу резидентов в иностранной  валюте (по поручению и за счет клиента) в течение пяти банковских дней с  момента зачисления этих поступлений  на корреспондентский счет уполномоченного  банка. Средства в валюте Украины, полученные уполномоченными банками от выполнения указанных операций, подлежат вычету резидентам течение двух банковских дней с момента зачисления указанных  средств на балансы этих банков. 

РАЗДЕЛ 3. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ВАЛЮТНОГО РЫНКА УКРАИНЫ

Основной  задачей валютного регулирования  является сбалансирование спроса и  предложения иностранной валюты на валютном рынке Украины. Влияние  ситуации на мировых финансовых рынках, обусловившие внедрение в сфере  валютного регулирования Украины  комплекса мер, которые были скоординированы  с Правительственной программой антикризисных мер и направлены на предотвращение оттока иностранной  валюты и получения ажиотажного  повышения спроса на нее.

В целях расширения доступа украинских предприятий-экспортеров на валютный рынок, удовлетворения их производственных потребностей и дальнейшего развития экспортных возможностей, а также  для приобретения резидентами товаров  критического импорта, в частности  энергоносителей принято постановление  Правления НБУ "Об установлении временного порядка кредитования в иностранной  валюте".

Валютный  контроль за валютными операциями резидентов осуществлялся НБУ путем проверок уполномоченных банков по соблюдению ими норм и правил валютного законодательства. Совершенствовалась законодательная база, в частности, урегулирован вопрос о совершенствовании системы обмена информацией между органами исполнительной власти, осуществляющих валютный контроль за внешнеэкономической деятельностью субъектов предпринимательской деятельности, в результате чего принято совместное постановление Кабинета Министров Украины и НБУ "Об усилении контроля за проведением расчетов резидентов и нерезидентов по внешнеэкономическим операциям ".

Таким образом, перспективы развития валютно-курсовой политики в Украине, очевидно, заключаются  в обеспечении стабильности обменного  курса при условии постепенного совершенствования нынешней системы  валютного регулирования, а в  перспективе - отмена действующих ограничений  на валютном рынке. Курсовая стабильность е важным фактором монетарной, финансовой, общеэкономической стабильности и создает необходимые условия для реализации правительством политики экономических реформ и экономического роста.

ВЫВОД

Валютный  рынок Украины проходит сейчас реструктуризацию, которая связана с процессом либерализации, начавшийся еще в 1995 году благодаря:

- разрешения уполномоченным банкам осуществлять на межбанковском валютном рынка страны операции по купле-продаже долларов США, немецкой марки, российских и белорусских рублей, подлежащих как свободном, так и обязательной продаже;

- получению резидентами доступа на биржу для покупки валюты с целью перевода за границу прибыли, полученной иностранными инвесторами от инвестиций в Украину и осуществление про лицензированных Национальным банком валютных операций, связанных с движением капитала;

- разрешения резидентам осуществлять обязательную продажу валютной выручки и свободных валютных средств как через УМВБ, так и непосредственно через уполномоченные банки на межбанковском валютном рынке Украины;

- принятию решения о нецелесообразности дальнейшего обязательного выкупа до валютного резерва Национального банка Украины 10% валютных поступлений субъектов хозяйственной деятельности;

- разрешения коммерческим банкам осуществлять операции покупки и продажи иностранной валюты на валютном рынке Украины в пределах лимита открытой валютной позиции;

- началу торгов на УМВБ.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19 февраля 1993 г. № 15-93.
2. Гальчинський А. Теорія грошей: Навчальний посібник. — К.: Основи, 2001. — с. 375.
3. Лагутін В.Д. Гроші та грошовий обіг: Навчальний посібник. — К.: Товариство "Знання", КОО, 2001. — с. 145.
4. Опарін В. М. Фінанси (Загальна теорія): Навч. посібник. — 2-ге вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ, 2002. — 240 с.
5. Гроші та кредит: Підручник. — 3-тє вид., перероб. і доп. / М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. М. І. Савлука. — К.: кнеу, 2002. — 598 с.