АИТ в банковской деятельности

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Нижегородский государственный университет им. Н.И.Лобачевского 
 
 
 

Дзержинский филиал 

Специальность «Финансы и кредит» 

Курсовая  работа 
 
 
 
 

Дисциплина: Информационные системы в экономике

Тема: АИТ  по учету денежных операций по кассе 
 

Выполнила: Галанкина А.А.

                                                                   Группа: 3-33 ФК/15

Проверил: Мизиковский И.Е. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание: 

Введение……………………………………………………………………….стр.

Глава 1

1.1 Организация и возможности системы ««1С: Бухгалтерия»……………стр.

1.2 Организационно-экономическая сущность задачи…………………….стр.

Глава 2

2.1 Входная информация……………………………………………………...стр.

2.2 Выходная информация……………………………………………………стр.

Глава 3

3.1 Алгоритм решения задачи………………………………………………..стр.

Глава 4

4.1 Описание условно-постоянной  информации……………………………стр.

Заключение……………………………………………………………………стр.

Список литературы……………………………………………………………стр. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

Занять  лидирующее положение на рынке, повысить эффективность работы персонала, создать  оптимальную структуру управления - вот первоочередные задачи руководителя предприятия. В бухгалтерской и  банковской деятельности это особенно важно, что обуславливает широкое применение бухгалтерских пакетов и программ, благодаря внедрению которых повышается оперативность обработки данных и достоверность деловой информации, принимаются более объективные финансовые и управленческие решения.

      Кассовые операции не  являются  особенно  трудоемким  участком  учета,

однако    использование    компьютерных     технологий     при     обработке

информации    по   данному    участку    учета    достаточно     эффективно.

Информацию   о  денежных   средствах    в    кассе    обычно    обрабатывает

кассир, который  ведет  кассовую  книгу  Кассовая  книга  и  отчеты  кассира

могут вестись автоматизированным способом.

Объектом  изучения является участок бухгалтерского учета «Касса» и его автоматизация  в программе «1:С Предприятие».

Для решения  поставленной задачи в процессе выполнения данной работы решались следующие задачи:

- изучалась литература и дано теоретическое обоснование использования компьютерных технологий в учете и анализе;

- составлен краткий обзор  бухгалтерских программ;

- проведена практическая работа по участку бухгалтерского учета «Касса» с использованием программы « 1: С Предприятие».

Цель  выполнения данной  работы заключается  в изучении  технологии компьютерной обработки при помощи программного продукта «1:С Предприятие»  участка бухгалтерского учета «Учет кассовых операций» с использованием  программы « 1: С Предприятие». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1.

1.1 Организация и возможности системы ««1С: Бухгалтерия» 

Автоматизированные  информационные технологии в учете позволяют в пределах функций бухгалтерского учета полностью регламентировать автоматизированное получение данных, необходимы как для ведения оперативного синтетического и аналитического учета, так  и  для  составления форм  бухгалтерской   и   синтетической   отчетности, данных   необходимых пользователям для выработки и принятия решений, а также системного контроля за ходом производственных процессов.

Ведение учета на основе автоматизированных информационных технологии выполняется бухгалтерами, учетчиками, заведующими складами в организационной структуре АРМ,   технически и программно объединенных в локальную вычислительную сеть.    

Фирма «1С: Предприятие» известна благодаря своему продукту под названием «1С: Бухгалтерия». Существует базовая и профессиональная разновидности  этой программы,  а  также   их   различные   модификации,   предназначенные   для использования в локальном и сетевом варианте.

«1С: Бухгалтерия» включает набор стандартных отчетов, позволяющих получить информацию за произвольный период, в различных разрезах и с необходимой степенью детализации:

• отчеты по синтетическому учету;

• отчеты по аналитическому учету - аналитический учет ведется по объектам аналитического учета в натуральном и стоимостном выражениях;

• отчеты по разделам учета.

При составлении  отчетности программа выполняет  следующие функции:

• ввод, заполнение и печать бухгалтерской, налоговой и статистической отчетности;

• в  «Ручном режиме» заполнения отчетов  бухгалтер вводит основные показатели, а программа рассчитывает все итоговые и производные показатели;

• в  «Автоматическом режиме» программа  заполняет отчеты на основании введенных  за период хозяйственных операций;

• перед  формированием отчетов специальный  режим позволяет проверить состояние  учета и выявить ошибки бухгалтера, не дающие правильно составить отчетность;

• режим  расшифровки позволяет получить обоснование заполненных автоматически  показателей вплоть до каждого первичного документа и хозяйственной операции;

• формы  отчетности ежеквартально обновляются  фирмой «1С» и бесплатно предоставляются зарегистрированным пользователям.

Гибкость  и настраиваемость «1С:Бухгалтерия» проявляется в том, что это  готовое решение, позволяющее вести  учет без дополнительных доработок  и настроек. Кроме того, пакет  может быть адаптирован к любым особенностям учета на конкретном предприятии. В состав системы входит инструментальное средство разработки и модификации программ «Конфигуратор».

Средние и крупные предприятия очень  часто имеют территориально распределенную структуру — филиалы, склады, магазины, пункты приема заказов и иные подобные подразделения, не связанные локальной сетью. В подобных условиях очень важно иметь средства работы с распределенными информационными базами, построенных с учетом принципа организации единой системы автоматизированного учета на предприятии. В этом плане обеспечивается:

• ведение  неограниченного количества автономно  работающих информационных баз;

• полную или выборочную синхронизацию данных;

• настройку  состава синхронизируемых данных;

• произвольный порядок и способ передачи изменений.

Использование средств управления распределенными  информационными базами не ограничивает действия пользователей системы. Все  изменения данных система отслеживает  автоматически и передает их в  соответствии с описанными правилами синхронизации.

С целью  улучшения качества, адаптивности и  технологичности «1С: Бухгалтерия» предусматривает набор сервисных возможностей:

• контроль корректности вводимых проводок;

• табло  счетов (оперативный просмотр итогов по счетам);

• проверка возможности удаления неиспользуемых бухгалтерских счетов, объектов аналитики, документов; и др.

Следует отметить пользовательский интерфейс, обеспечивающий системе хорошие эксплуатационные характеристики. Строка меню рабочего окна содержит следующие блоки команд: «Операции», «Отчетность», «Сервис», «Окна» и «Помощь». При работе в некоторых режимах имеется еще группа команд «Действия». Она перечисляет возможные действия пользователя относительно текущего режима. Под строкой меню располагается строка пиктограмм. Посредством этих пиктограмм можно активизировать наиболее часто применяемые пиктограммы, например печать, вставку, копирование и др.

Существенный  комфорт пользователя обеспечивает сервисные средства. Так, например, «Путеводитель по конфигурации»  предназначен для быстрого освоения программы бухгалтером. Режим «Советы дня» подсказывают пользователю эффективные приемы работы и функциональные возможности системы. Настраиваемые панели инструментов позволят быстро получать доступ к часто используемым функциям программы.

Подробная контекстная помощь позволяет бухгалтеру использовать все допустимые и возможные  действия во всех режимах работы программы. В решении задач комплексной  автоматизации предприятия очень  важно обеспечить взаимосвязь и  взаимодействие различных программ, реализующих решение тех или иных задач в системе управления. «1С: Бухгалтерия» включает готовые режимы для обмена бухгалтерской информацией с другими программами системы.

Для предприятий  с различным составом задач и  объемом совершаемых хозяйственных операций фирма «1С» предлагает разные версии программы «1С:Бухгалтерия»: однопользовательская версия; сетевая версия; версия для SQL («клиент — сервер»).

Технологический процесс создания АИС на базе «1С: Бухгалтерия» состоит из подготовительного, начального и основного этапов.

На подготовительном этапе в режиме «Константы» осуществляется ввод реквизитов предприятия, данных о  руководстве, главном бухгалтере и  др. Проводится заполнение и корректировка  БД. Ведется просмотр плана счетов, просматриваются типовые проводки, самостоятельно формируются дополнительные проводки. Режим «Типовые проводки» предназначен для упрощения ввода стандартных и часто используемых операций. При вводе и создании проводок суммы этих проводок вычисляются автоматически. Корректировка плана счетов может выполняться периодически. Функция «Валюты» обеспечивает хранение курса валют. В режиме «Виды субконто» отмечаются те счета, по которым будет проводиться аналитический учет, например «Материалы», «Основные средства». Для каждого вида субконто в специальной таблице составляется список субконто с указанием цены по каждой позиции.

Далее осуществляется ввод начальных остатков по каждому счету. Для этого необходимо войти в режим «Сервис» (функция  «Параметры») и установить рабочий  период и дату, предшествующие текущим, а затем войти в режим «Операции» (функция «Интервал операций»). Предварительно в верхней части экрана проверяется правильность рабочего периода и даты. Проводки состоят из номера счета, его корреспонденции «00» и суммы. При этом если счет активный, в дебете записывается номер счета, а в кредите — «00», и наоборот. Контроль правильности ввода остатков осуществляется функциями «Расчет итогов» и «Оборотно-сальдовая ведомость». Если остатки введены верно, то остатки по «00» счету должны быть нулевыми, а суммы дебетовых и кредитовых оборотов равны. После ввода и проверки ввода остатков необходимо выполнить режим «Закрытие периода». При этом машина автоматически установит новый расчетный период, что необходимо проверить режимами «Установка параметров» и «Интервалы операции».

Начальный этап выполняется периодически, по мере ведения отчетного периода  и заключается во вводе в машину различных бухгалтерских первичных  документов. Он реализуется функцией «Журнал хозяйственных операций». В журнал последовательно вводятся следующие реквизиты: дата, дебет, кредит, сумма, краткое содержание операции. При вводе номера счета, по которому ведется субконто, вводится «Количество», а «Сумма» исчисляется автоматически на основе цены, введенной в список субконто «Цены». Функция «Документы и расчеты» предоставляет еще более универсальные и гибкие средства для ввода документов и проведения бухгалтерских расчетов. С помощью этого режима в журнал операций можно сразу ввести данные о некотором документе или расчете и связанные с ним проводки, которые автоматически рассчитываются по заданным формулам.

Основной  этап базируется на режиме «Отчетность», который реализует следующие  расчетно-технологические функции:

• «Расчет  итогов» — выполняется перед  формированием всех выходных документов, перечисленных ниже, на основании данных журнала операций, расчет итогов производится по всему кварталу установленного периода или за конкретный месяц;

• «Сводные проводки» — ведет переброску свободных сумм с дебета одного счета в кредит другого;

• «Шахматка» — табличное представление оборотов сумм с одного счета на другой (сводных  проводок) и оборотов по счетам;

• «Оборотно-сальдовая  ведомость» — формирует по каждому  счету (субсчету) остаток на начало периода, обороты и остаток на конец периода, остатки на начало квартала формируются при закрытии предыдущего периода; в нижней строке оборотно-сальдовой ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам;

• «Оборотно-сальдовая  ведомость по счету» — создает  оборотно-сальдовую ведомость по каждому счету;

• «Обороты счета» (Главная книга) — формирует  сальдо и обороты по дебету и кредиту  счета и обороты в корреспонденции  с другими счетами за указанные  месяцы или квартал;

• «Журнал-ордер  и ведомость по счету» — выводит  те же данные, что и «Обороты счета», но в детализации по датам и по отдельным проводкам;

• «Карточка  счета» — содержит все проводки с указанием конкретного счета, позволяет получить Кассовую книгу, выписки из банка и т.д.;

• «Анализ  счета по субконто» — для каждого  субконто выводится остаток на начало периода, обороты и остаток на конец периода, список корреспондирующих счетов с указанием дебетового и кредитового оборота по каждому счету в отдельности;

• «Анализ  счета по датам» — по каждой дате рабочего периода выводится остаток на начало, обороты и остаток на конец периода с указанием корреспондирующих счетов;

• «Анализ  субконто» — предоставляет бухгалтеру оборотно-сальдовую ведомость по субконто;

• «Карточка  субконто» — содержит все проводки по выбранному объекту аналитического учета за указанный период, включает остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой операции, данные выводятся в натуральном и стоимостном выражении; документ получается из списка субконто;

• «Обороты между субконто» — формируются обороты между субконто одного вида и одним или несколькими субконто другого вида;

• «Отчеты  по Журналу операций»— производится выборка проводок из Журнала операций по определенным счетам, корреспонденциям и другим признакам;

• «Произвольные  отчеты» предоставляет широкие возможности по созданию отчетов нужной формы, при необходимости бухгалтер сам может изменить форму любого отчета, а также формулы расчета, создать формат нового отчета (в комплект поставки входит набор отчетов для налоговой инспекции);

• «Закрытие  периода» — обеспечивает автоматический переход к новому расчетному периоду.

Предприятие, решившее автоматизировать бухгалтерский  учет, может пойти по одному из следующих  путей: выполнить эту работу собственными силами; пригласить специалистов для изготовления программ из сторонней организации или купить готовый программный продукт. В любом варианте важно определить пути рационального использования компьютеров или сетей компьютеров для организации автоматизированного учета на предприятии в целом и в его подразделениях, концепцию совершенствования формы учета для системы в целом и для отдельных участков учета. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Организационно-экономическая сущность задачи. 

«1С: Бухгалтерия» - универсальная программа массового  назначения для автоматизации бухгалтерского учета. Она предназначена для решения широкого спектра задач автоматизации учета и управления, стоящих перед динамично развивающимися современными предприятиями.

 "1С: Предприятие" представляет собой систему прикладных решений, построенных по единым принципам и на единой технологической платформе. Руководитель может выбрать решение, которое соответствует актуальным потребностям предприятия и будет в дальнейшем развиваться по мере роста предприятия или расширения задач автоматизации.

Задачи  учета и управления могут существенно  отличаться в зависимости от рода деятельности предприятия, отрасли, специфики  продукции или оказываемых услуг, размера и структуры предприятия, требуемого уровня автоматизации. Трудно себе представить одну программу, предназначенную для массового использования и удовлетворяющую при этом потребностям большинства предприятий. При этом руководителю, с одной стороны, необходимо решение, соответствующее специфике именно его предприятия, но, с другой стороны, он понимает преимущества применения массового проверенного продукта. Сочетание этих потребностей и обеспечивает "1С: Предприятие" как система программ.

Решение актуальных задач учета и управления

С точки  зрения руководителя, при выборе системы  автоматизации очень важно определить, какие задачи ему необходимо решить средствами "1С: Предприятия". Функции "1С: Предприятия" можно разделить по целям автоматизации и, соответственно, группам ответственных пользователей.

Анализ  и управление эффективностью работы предприятия.

Эти функции  системы ориентированы на решение  задач руководителя предприятия  и на управленцев, отвечающих за рентабельность бизнеса и его развитие. Их назначение - обеспечить руководителей актуальной информацией, необходимой для оценки ситуации и принятия решений. К ним относятся такие механизмы, как бюджетирование (планирование финансовой деятельности и сопоставление планов с фактическими данными), анализ рентабельности производственной деятельности, анализ сбыта товаров и продукции, прогнозирование продаж и т.д.

Учет  и управление оперативной деятельностью  предприятия.

Эта функциональность решает задачи менеджеров и работников, непосредственно занимающихся торговой, производственной деятельностью или  деятельностью в области оказания услуг. Она обеспечивает эффективную ежедневную работу предприятия: подготовку документов, управление движением товаров, управление производственными запасами и выпуском продукции, прием заказов и контроль их исполнения и т.д.  
 
 

Регламентированный  учет и отчетность.

Эти функции  системы решают задачи бухгалтеров  и расчетчиков зарплаты. Их цель - обеспечить ведение учета в полном соответствии с требованиями законодательства. В эти функции входит собственно ведение бухгалтерского и налогового учета, расчет заработной платы, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, отчетности в фонды и т.д. 
Состав программ системы "1С: Предприятие" ориентирован на актуальные потребности отечественных предприятий.

Фирма "1С" выпускает тиражные программные  решения, предназначенные для автоматизации типовых задач учета и управления в коммерческих предприятиях реального сектора и бюджетных организациях. В каждом программном продукте сочетается использование стандартных решений (общих для всех или нескольких программ) и максимальный учет специфики задачи конкретной отрасли или рода деятельности предприятия.

Отличительной особенностью тиражных решений фирмы "1С" является тщательная проработка состава функциональности, включаемой в типовые решения. Фирма "1С" анализирует опыт пользователей, применяющих программы системы "1С: Предприятие" и отслеживает изменение их потребностей. В типовые решения включаются те функции, которые реально нужны существенной части предприятий. Это позволяет обеспечить соответствие типовых решений отечественной специфике, как в части методологии учета, так и в части управления деятельностью предприятия и, в то же время, сделать эти решения достаточно компактными и простыми в использовании, обеспечить их эффективную поддержку и развитие.

Руководитель  при принятии решения может выбирать необходимый уровень автоматизации. Наряду с созданием мощных комплексных решений, разработчики фирмы "1С" уделяют существенное внимание развитию решений для небольших фирм, для которых особенно важна простота применения программы. Вместе с тем, внедрение даже самых простых решений системы программ "1С: Предприятия" обеспечивает возможность плавного развития автоматизации - путем постепенного перехода на более мощные и комплексные прикладные решения или интеграции внедренного решения с другими программами системы.

Стандартные, специализированные и индивидуальные решения.

В системе  программ "1С: Предприятие" сочетается стандартизация решений и учет индивидуальных потребностей. Это одно из основных качеств программы, которое весьма существенно для руководителя или ответственного специалиста, принимающего решение о выборе системы. 
Фирмой "1С" выпускается набор стандартных (типовых) решений, ориентированных на наиболее массовые типы предприятий. При их развитии учитывается опыт использования программы в десятках и сотнях тысяч предприятий и организаций. Это позволяет специалистам фирмы "1С" тщательно проработать функциональность системы. Существенная часть пользователей применяет стандартные решения, без каких либо изменений и доработок. Разработкой и распространением специализированных (отраслевых) решений на платформе "1С: Предприятия" занимается в настоящее время более сотни фирм. Каждая из них создает специализированное тиражное решение, используя общие методологические решения, разрабатываемые фирмой "1С", и концентрируясь именно на специфических потребностях той или иной отрасли. Примерами таких отраслевых решений являются программы для автоматизации розничной торговли, фармацевтики, торговли запчастями, ремонта автомобилей, сельскохозяйственных предприятий, воинских частей и т.д. Спектр успешно применяемых отраслевых решений постоянно расширяется. Кроме того, возможности "1С:Предприятия" позволяют создавать и индивидуальные решения, учитывающие потребности конкретной организации. Этим занимаются сертифицированные специалисты франчайзинговых фирм. Такие решения, как правило, являются развитием или модернизацией типового решения фирмы "1С" или тиражного специализированного решения, но могут быть разработаны и полностью "с нуля", если того требует ситуация. Таким образом, руководитель может выбирать оптимальный вариант автоматизации - исходя из потребностей своего предприятия, приоритетов решаемых задач, допустимых сроков и затрат на внедрение. При этом очень важно, что на базе одной и той же системы можно проводить поэтапную автоматизацию, получая реальную отдачу на каждом шаге. Начав с внедрения стандартных и специализированных тиражных решений, можно эффективно решить основные задачи автоматизации - затратив при этом минимум времени и средств - а в дальнейшем развивать систему в соответствии с индивидуальными особенностями предприятия, не останавливая при этом ее эксплуатации.

Основные  задачи автоматизации, решаемые тиражными  прикладными решениями, поставляемыми  фирмой "1С":

- Автоматизация складского учета, анализ состояния складов, контроль движения товарно-материальных ценностей.

-Управление номенклатурой товаров, продукции и услуг, включая автоматизацию ценообразования, составление сложных калькуляций, и др.

-Управление торговой деятельностью и автоматизация торгового документооборота.

- Анализ эффективности торговой деятельности и прогнозирование продаж.

-Автоматизация расчетов с контрагентами, анализ состояния и динамики взаиморасчетов.

-Управление комиссионной торговлей от лица комитента и комиссионера.

-Расчет себестоимости продукции и анализ экономической эффективности производственной деятельности.

-Управление производством, включая незавершенное производство, многопредельное производство, обработку сырья.

-Учет заказов от покупателей, внутреннее планирование выпуска продукции, контроль исполнения заказов.

-Планирование и контроль выполнения заказов на закупку продукции.

-Расчет зарплаты и кадровый учет включает практически полный способов набор начислений, удержаний, выплат и компенсаций с учетом национальной и местной специфики.

-Учет основных средств и расчет амортизации.

-Планирование, управление и анализ финансовых результатов деятельности предприятия (бюджетирование, планирование финансовых показателей, сравнение плановых и фактических показателей).

-Бухгалтерский и налоговый учет в полном соответствии с национальным законодательством, бухгалтерский учет и контроль смет расходов бюджетных организаций в полном соответствии с законодательством и ведомственными инструкциями. Сбор сводной отчетности бюджетных организаций.

-Формирование налоговой, бухгалтерской и другой регламентированной отчетности в различные органы.

Непрерывное развитие системы.

Состав  программ "1С: Предприятия" и набор их функции динамично развиваются вместе с изменением типовых потребностей отечественных предприятий и организаций. Устройство "1С: Предприятия" и принцип построения системы программ позволяют фирме "1С" и ее партнерам оперативно реагировать на изменения потребностей пользователей. Например, одновременно с существенным ростом в экономике производственного сектора, фирмой "1С" было выпущено решение, ориентированное на производственные предприятия. В нем удалось учесть массовые потребности создающихся производственных фирм, разворачивающих свою деятельность практически с нуля. Усиление конкуренции потребовало уделять все больше внимания анализу бизнеса - и в программах "1С: Предприятия" появилась функциональность, ориентированная на контроль эффективности производственной и торговой деятельности, планирования, бюджетирования и анализа финансовой деятельности. Разумеется, специалисты фирмы "1С" обеспечивают оперативное изменение программ при изменениях законодательства. Необходимые обновления программ выпускаются практически ежемесячно. В некоторых случаях изменение законодательства приводит к появлению новых массовых категорий предприятий, для которых требуются решения ориентированные на их потребности. Например, после появления такого массового явления как индивидуальное предпринимательство (ПБОЮЛ, ЧП) фирмой "1С" было выпущено специальное решение, ориентированное именно на эти предприятия.