Анализ деятельности страховых компаний

Анализ  деятельности страховых компаний

Содержание:

Введение 3

Глава 1 Историческое развитие и теоретические основы рынка страхования в России 5

1.1. Основные этапы формирования рынка страхования в России 5

1.2. Экономическая сущность рынка страхования, его структура, место и функции 10

Глава 2 Анализ деятельности страховой компании на примере ОСАО «Ингосстрах» 18

2.1. История создания, развитие и основные направления деятельности ОСАО «Ингосстрах» 18

2.2. Финансовый анализ деятельности ОСАО «Ингосстрах» за период 2010-2011гг 21

2.3. Повышение эффективности деятельности компании ОСАО «Ингосстрах» 25

Глава 3. Пути повышения эффективности деятельности страховой компании на примере ОСАО «Ингосстрах» 29

3.1. Проблемы российского рынка страхования на примере ОСАО «Ингосстрах» 29

3.2. Тенденции и перспективы развития рынка страхования в России на примере ОСАО «Ингосстрах» 34

Заключение 38

Список использованных источников: 40

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого  собственника имущества и товаропроизводителя  за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Между тем  жизненный опыт, основанный на многолетних  наблюдениях, позволил сделать вывод  о случайном характере наступления  чрезвычайных событий и неравномерности  нанесения ущерба. Было замечено, что  число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.

При этом, чем  большее количество хозяйств участвует  в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Именно страхование  повышает инвестиционный потенциал  и дает возможность увеличить состояние и богатство нации. Это важно для российской экономики, которая пока пребывает в сложном положении.

Объектом  исследования является страхования  компания ОСАО «Ингосстрах».

Предметом исследования выступают общественные отношения, складывающиеся при осуществлении страхования в компании ОСАО «Ингосстрах».

Целью данной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности ОСАО «Ингосстрах» на страховом рынке  России.

В рамках курсовой работы будут решены следующие задачи:

• Проведен анализ сущности и функций страхового рынка;
• Определены проблемы и перспективы развития законодательства, регулирующего страхование в гражданском праве РФ;
• исследована деятельность страховой компании ОСАО «Ингосстрах» в сфере страхования;
• предложены новые программы страхования для ОСАО «Ингосстрах».

Методологическая  основа исследования - общенаучные, частные  и специальные методы познания, в  том числе диалектический, исторический, сравнительно-правовой, системный, формально-логический методы, метод анализа и обобщения законодательства и практики его применения.

Нормативную основу работы составили действующие  правовые акты Российской Федерации, а  также акты международного права. В  порядке исторического анализа  были изучены и не действующие  в настоящее время нормативные документы.

Глава 1 Историческое развитие и теоретические основы рынка  страхования в России

1.1. Основные  этапы формирования рынка страхования  в России

Страхование - динамично развивающаяся  сфера бизнеса. В настоящее время  возрастает значение страхования как  одного из важных механизмов защиты имущественных  интересов предпринимателей и населения  в целом. Государство последовательно  освобождается от несвойственных ему  функций возмещения ущербов от стихийных  событий и других рисков частным  собственникам. Объемы страховых операций на финансовом рынке ежегодно растут. Структура страхового рынка - это  возникающие и воспроизводящиеся  в связи с процессом страхования  соотношения и пропорции между  различными институтами, субъектами (страховые  компании и страхователи) и объектами (виды и технологии страхования) страхового рынка, рассмотренные в соответствии с заранее выбранными критериями. Соответственно, под институциональной  структурой страхового рынка следует  понимать социально-политические, организационно-экономические  и правовые нормы, являющиеся базой  для создания, продвижения и потребления  страховых услуг на основе контрактов - договоров страхования (институциональная  среда), а также совокупность организаций, профессионально занимающихся страховой  деятельностью либо ее регулированием (организационная структура) [7, c. 78].

История страхования  тесно связана с историей договорного, торгового и гражданского права. В древнем Израиле, например, существовал  закон, разрешавший погонщикам ослов  «вступать друг с другом в такое  соглашение, что если кем-либо из членов товарищества будет потерян осел вследствие грабежа или нападения  диких зверей, то взамен пропавшего животного должно быть доставлено другое» (членами товарищества), т.е. законодательно определялись отношения взаимного  страхования.

В известном  Кодексе вавилонского царя Хаммурапи (1792—1750 гг. до н.э.) хотя и нет прямого  упоминания страховании, но вводится понятие  ответственности в различных  видах деятельности членов общества, весьма важное для последующего развития страхования ответственности.

В период античности и в Средние века страхование, оставаясь взаимным, подчинялось  уставам профессиональных коллегий, торговых гильдий, христианских общин  и монастырей.

Страхование в России насчитывает  не одно столетие. Однако, если другие страны развивались поступательно, то Россию всю её историю сопровождают потрясения: отмена крепостного права  только во второй половине 19-го века; в  начале 20-го – Октя брьская революция; конец 20-го – начало 21 –го - переход от социализма к капитализму. И каждый раз по принципу: всё старое сломаем (плохое и хорошее, в прямом и переносном смысле), а затем будем пытаться что-то как-то построить. Всё это не могло не сказаться на развитии страхования в России, которое, таким образом, можно разделить на три этапа (периода)[8, c. 30]:

• До революции 1917-го года,
• В период существования СССР,
• В современной России (с начала 90-х прошлого века).

По одним данным, страхование  в России появилось в 18-м веке, по другим – зачатки страховых  отношений можно обнаружить на более  ранних этапах исторического развития. Одно из первых определения страхования  в России относится к 80-м годам 18-го столетия. Говоря современным языком, страхование – это заключение письменного соглашения, по которому для защиты от несчастного случая, уничтожения владелец корабля, судна, товара и т. д. производит некоторую  плату обществу, созданному для охраны от таких случаев. Общество, с другой стороны, обязано оплатить полную стоимость  указанного корабля, судна, груза и  др., если произошёл названный случай.

Первоначально страхование в России осуществлялось с участием иностранного капитала. Первые национальные страховые  компания (акционерные общества) появились  в начале 19-го века, страховым риском являлся пожар. Важную роль в организации  акционерных страховых обществ  сыграла фондовая биржа. По мере развития, страхование разделилось на обязательное и добровольное, появилось страхование  жизни, от несчастного случая, от краж и т. д. Наконец, в начале 20-го века для взаимной поддержки страховых  обществ в случае возмещения ущерба от пожара был создан Всероссийский  союз обществ взаимного страхования, принят Устав Российского Союза  Обществ взаимного страхования (ОВС) от пожара. Вторым после страхования  от пожара стало страхование транспорта, судов (КАСКО) и грузов (КАРГО) [6, c. 35].

В развитых европейских странах  страхование от несчастных слу¬чаев стало вскоре обязательным, и именно с него ведет свою исто¬рию все  обязательное страхование. В Англии в 1880 г. был принят Акт о гражданской ответственности предпринимателей, в Германии в 1871 г. — имперский Закон о гражданской ответственности работодателей.

В эпоху Средневековья некоммерческий тип страхования существовал  и на Руси. Так, в своде законов  «Русская правда» были зафиксированы  правовые основы страховых отношений  в Киевской Руси. Например, община обязана  была уплатить возмещение, если на ее территории происходило убийство и убийца не был пойман: за княжеского мужа — 80 гривен (гривна — слиток серебра  весом 1 фунт), за простого человека — 40 гривен. Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при людях, то убийца выплачивал денежный штраф также с помощью округи. Если кто отказывался от участия в подушной уплате денежного штрафа (дикой виры), тому округа не помогала в уплате штрафа, и тогда он платил за себя сам.

После Октябрьской революции государство  взяло под надзор все виды страхования  в России. После Гражданской войны  сначала появилось государственное  добровольное страхование имущества, а затем государственное обязательное. Во время Великой Отечественной войны стали страховать на случай смерти, инвалидности, от несчастных случаев, ввели смешанное страхование.[14, c. 20]

В Советском Союзе государство  уделяло страхованию большое  внимание. Например, в конце 70-х было введено обязательное страхование  имущества колхозов практически  по всем видам рисков, а затем  такое страхование распространилось и на имущество совхозов. В Советском  Союзе существовали следующие виды страхования:

• Имущественное,
• Личное,
• Добровольное (имущественное и личное - как-то на дожитие до указанного возраста, на случай болезни, инвалидности и т. д.),
• Обязательное (например, обязательно должно было быть застраховано государственное имущество, которым граждане пользовались в индивидуальном порядке).

С приходом новых экономических  отношений опять начался и  новый этап развития страхования  в России. Появились и разрабатываются  всё новые виды страхования, например, такие, как страхование ответственности  в различных сферах деятельности, ипотечное, финансовых рисков и т. д. Можно сказать, что становление  современного страхования в России началось с принятием закона Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1. В настоящее время страховое законодательство совершенствуется в интересах страхователей, страховщиков, самого государства в соответствии с требованиями времени.

Страхование является особым видом  экономических отношений, призванным обеспечить страховой защитой людей, их дела от различного рода опасностей.

Страховую защиту можно объяснить  как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.[21, c. 40]

Если потребность в защите порождается  страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости  создания соответствующих натуральных  или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность  имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система  страховой защиты.

Таким образом, страховую защиту можно  определить как осознанную потребность  физических и юридических лиц  в создании специальных страховых  фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих  лиц.

Общественная практика в течение  длительного периода времени  выработала три основные формы организации  страхового фонда:

Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных  и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в  денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в  распоряжении правительства.

Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые  фонды создаются в натуральной  и денежной форме. Эти фонды предназначены  для преодоления временных затруднений  в деятельности конкретного товаропроизводителя  или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых  фондов служат доходы предприятия или  отдельного человека.

1.2. Экономическая  сущность рынка страхования, его  структура, место и функции

Собственно страхование как  система создания и использования  фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование  средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в  соответствии с условиями и правилами  страхования.

Главный побудительный мотив страхования  — это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существуют вероятность риска разрушительного  воздействия стихийных сил природы  и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобития, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить  крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.[15, c. 33]

Мировая практика не выработала более  экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов  товаропроизводителей, чем страхование.

Сущность страхования как экономической  категории раскрывается в системе  экономических перераспределительных  отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками  страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных  событий.

Перераспределение средств страховых  фондов имеет строго целевое назначение — возместить материальный ущерб, наносимый  стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения  непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого экономичесского уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

Перераспределительный характер страховых  отношений связан с образованием и использованием специального фонда  денежных средств, что позволяет  рассматривать страхование как  особую сферу финансовых перераспределительных  отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных  отношений.

1. При страховании возникают  денежные перераспределительные  отношения, обусловленные наличием  страхового риска как вероятности  наступления страхового случая, способного нанести материальный  или иной ущерб и порождающего  необходимость возмещения этого  ущерба.

2. Для страхования характерны  замкнутые перераспределительные  отношения между его участниками  по поводу раскладки суммы  ущерба. Подобные перераспределительные  отношения основаны на том,  что количество пострадавших  субъектов от непредсказуемого  события всегда меньше числа  участников страхования.

3. Страхование предусматривает  перераспределение ущерба как  в простанстве, так и во времени.  Долгосрочность перераспределительных  отношений между страхователями  порождает необходимость создания  страховых 
резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

4. Выплата страховых возмещений  носит вероятностный характер, так  как обусловлена случайностью  и неравномерностью наступления  страховых событий.

Содержание страховых отношений  наиболее полно выражают следующие  функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Содержание рисковой функции заключается  в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными  последствиями страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использованию части  страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем  осуществления предупредительных  и репрессивных мероприятий.[22, c. 45]

Сберегательная функция присуща  долгосрочным видам страхования  жизни, в которых накапливается  страховая сумма, обусловленная  в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования. Однако в условиях инфляции эта функция  теряет свою значимость.

Контрольная функция страхования  обусловлена строго целевой направленностью  в использовании и формировании страховых фондов и резервов.

Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба в совокупности составляют содержание категории страховой защиты. Специфичность  этой категории определяется такими признаками, как случайный (вероятностный) характер наступления страховых  событий, чрезвычайность нанесенного  ущерба и объективная потребность  предупреждения и возмещения негативных последствий страхового события.

В страховом риске и защитных мерах от рисков заключается сущность категории страховой защиты. Страховые  риски как вероятностное чрезвычайное событие с негативными экономическими последствиями должны обладать четырьмя элементами страхуемости:

1) наступление риска должно быть  возможным, иначе отпадает необходимость  в страховании;

2) риск должен носить случайный  неожиданный характер, когда ни  страхователю, ни страховщику заранее  неизвестно ни время наступления  предполагаемого события, ни сила  его разрушительного действия;

3) риск как случайная опасность  для данного объекта должен  быть доступен статистическому  учету применительно к массе  однородных объектов, так как  без статистических данных, определяющих  частоту возникновения опасности,  силу ее действия и размер  причиняемого ущерба, невозможно  установить размер страховых  взносов для формирования страхового  фонда.

В настоящее время в Российской Федерации существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и  фондами специализированных страховых  организаций. Сдвиг происходит в  сторону усиления роли страхования  и самострахования. Государственные  страховые фонды постепенно теряют свое доминирующее значение.

Таким образом, экономическая сущность страхования  состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в  страховании сторон и предназначенных  для возмещения ущерба у лиц, участвующих  в формировании этих фондов. Поскольку  возможный ущерб (или страховой  риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так  и во времени. Можно сказать, что  возмещение ущерба у пострадавших лиц  происходит за счет взносов всех, кто  участвовал в формировании этих страховых  фондов.

Современный страховой рынок представляет собой  сложную, интегрированную систему, включающую различные элементы, связи, механизмы.

Страховые организации, предоставляя страховые услуги, осуществляют движение средств на рынке капитала. Страховые премии, полученные от страхователей, являются источником пополняющегося денежного  потока. В развитых странах по размерам аккумуляции фондов и вкладов  в платежные балансы страхование  успешно конкурирует с банковским бизнесом (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Динамика  и структура страховой премии на мировом страховом рынке, млрд долл.

Общий объем  страховых премий страховых организаций  в мире в 2010 г. увеличился на 18,7 %, по сравнению с 2006 г., и составил более 4 трлн долл., из них по странам ЕС на 25 %, или 1,6 трлн долл., в США -1139 млрд долл., наблюдается снижение на 3,2 %, или 1,1 трлн долл.

Развитый  страховой рынок позволяет аккумулировать значительные ресурсы от продажи  страхового продукта: в настоящее  время в зарубежных странах страхуется свыше 90 % всех рисков, страхование жизни  занимает более 57 %, или 2,3 трлн долл. и 43 %, или 1,7 трлн долл. -страхование не жизни.

Динамика  численности страховщиков в России с 2006-2011 гг. свидетельствует о продолжающемся сокращении числа участников страхового рынка (табл. 1.2).

Таблица 1.2

Характеристика  деятельности страховых организаций  России

В рамках предстоящего повышения требований к минимальному уставному капиталу на рынке продолжается процесс реорганизации страховых  компаний, в рамках реструктуризации страховых групп (Росгосстрах, Уралсиб, МСК), объединения региональных страховщиков и присоединения их к крупнейшим компаниям федерального значения (табл.1.3)

Таблица 1.3

 Распределение  страховщиков в зависимости от  величины уставного капитала  и собранной страховой премии, 2011 г.

Увеличение капитала, преимущественно, связано с новыми требованиями к  минимальному размеру уставного  капитала (по иному страхованию, чем  страхование жизни - до 120 млн руб., страхование жизни - до 240 млн руб., перестрахование - до 480 млн руб.) и  риском неплатежеспобности некоторых  страховщиков.

В 2011 г. совокупный уставный капитал страховых организаций увеличился на 30,3 %, по сравнению с 2006 г., и составил 185,1 млрд руб.

Несмотря  на сокращение количества участников страхового рынка, объем совокупных страховых премий на рынке по прямому  страхованию в 2011 г. вырос в два раза, по сравнению с 2006 г., и составил 1036677 млн руб. (табл. 1.4).

Таблица 1.4

Страховые премии (взносы), собранные страховыми организациями  России, млн руб.