Анализ деятельности ЦБ в банковском секторе РФ

Содержание

Введение……………………………………………………………………….…..3

Глава 1. Центральный банк – как контролирующий и регулирующий орган банковской системы РФ ……………………………..……………………….….5

1.1 Система банковского контроля………………………………...……………5

1.2. Сущность финансового контроля ЦБ………………………………..…..…9

1.3 Проблемы в банковском секторе РФ и пути из разрешения……………...13

Глава 2. Анализ деятельности ЦБ в банковском секторе РФ…………….…..17

2.1 Анализ тенденций в банковском секторе РФ за 2008-2012г………..……17

2.2 Анализ деятельности ЦБ на валютном рынке РФ……………………...…26

3. Выводы и рекомендации………………………………………..……………30

Заключение………………………………………………………………………34

Список использованной литературы…………………………………………..37

ВВЕДЕНИЕ

Центральный банк (ЦБ)- высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача Центрального банка заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.

Коммерческие банки являются основными  каналами практического осуществления  денежно-кредитной политики Центрального банка. ЦБ устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

Данная тема является очень актуальной в силу того, что деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные  и социальные права широкого круга  граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками  и кредиторами. Поэтому государство  в лице Центрального банка осуществляет наблюдения и контроль за устойчивостью  каждого банка и всей банковской системы. Исследование данной темы, безусловно, актуально как для науки, так и дальнейшей практической деятельности всей банковской системы.

Целью работы является изучение взаимоотношений  Центрального Банка и кредитных  организаций с точки зрения банковского  регулирования и надзора.

В рамках данной целевой установки  решаются следующие задачи:

1. Изучить организацию банковского контроля и надзора за кредитными организациями со стороны ЦБ РФ.

2. Сущность финансового контроля ЦБ.

3. Провести анализ деятельности ЦБ в банковском секторе РФ.

4. Сделать выводы и рекомендации по совершенствованию контроля ЦБ за деятельностью коммерческих банков.

Глава 1. Центральный банк – как контролирующий и регулирующий орган банковской системы РФ.

1.1 Система банковского контроля.

Законодательство закрепляет двухуровневую  банковскую систему, в которой первый уровень представлен Центральным  Банком, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из множества  негосударственных (коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной  и муниципальной собственности. Двухуровневая банковская система  отражает сложившуюся практику распределения  функций и объема полномочий между  ее различными уровнями. Несмотря на законодательное  закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видов банковских операций, его главная функция - надзор за негосударственными банками и  поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом.[1]

Приближение стандартов банковского  надзора в России к международным  является закономерным результатом  развития российской банковской системы. Сложившаяся к настоящему времени  в нашей стране система надзора  за деятельностью кредитных организаций  в значительной степени отвечает международным требованиям.

Все большее соответствие мировым  стандартам совершенствуемых Банком России процедур создания новых кредитных  организаций, надзора за банками  достигается путем постепенного ужесточения требований, предъявляемых  к кредитным организациям.

В последнее время изменена структура  управления процессами регулирования  и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент системы раннего  реагирования, введены новые более  жесткие экономические нормативы  для кредитных организаций, устанавливается  особый надзор за крупнейшими банками  федерального уровня.[2].

Основной целью банковского  регулирования и надзора в  России, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом. На начальном этапе создания банковской системы в России к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось неразвитостью самой системы банковского надзора и задачей ускоренного формирования коммерческого банковского сектора, обусловленной, прежде всего политическими целями. Позднее основной акцент в деятельности надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. В настоящее время, в связи с обострением во всем мире проблемы обращения криминальных денег перед ЦБ РФ также поставлена задача разработки системы мер по предотвращению отмывания «грязных» денег через коммерческие банки нашей страны.

Особенность функционирования банковской системы в рыночной экономике  определяет необходимость организации  контроля и надзора за деятельностью  коммерческих банков. Банковская система  выполняет жизненно важную роль посредника, аккумулируя сбережения частных  лиц и предприятий и предоставляя их другим физическим и юридическим  лицам, т. е. банки перераспределяют мобилизованные денежные средства для  наиболее эффективного и производительного  использования. Поскольку банки  являются важнейшими элементами инфраструктуры современного общества, то обеспечение  их устойчивого функционирования требует  постоянного надзора и контроля за их работой.[1].

Можно выделить следующие виды контроля над деятельностью коммерческих банков:

1. Государственный;
2. Ведомственный;
3. Независимый.

Государственный контроль над деятельностью  коммерческих банков выражается действующей  системой банковского законодательства. Все банки функционируют в  рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными и нормативными актами.

Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными  организациями, т. е. аудиторскими фирмами.

Правовые основы организации контроля и надзора определены законами РФ "О Центральном банке Российской Федерации" и "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации". Закон о Центральном банке  Российской Федерации предусматривает  необходимость осуществления надзора  за соблюдением банками установленных  экономических нормативов и контроля за правильным применением ими законодательства о банковской деятельности, назначать  и осуществлять проверку выполняемых  банками операций, поручать проведение таких проверок аудиторским организациям. В Законе о банках и банковской деятельности в Российской Федерации  указывается, что, во-первых, надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляет Банк России, во-вторых, предусматривается  обязательная ежегодная аудиторская  проверка. Таким образом, законы, регламентирующие деятельность Центрального банка и  коммерческих банков, определили органы надзора и обязательный независимый  контроль за деятельностью банков.

Банки играют решающую роль в процессе эффективного распределения накоплений и инвестиций в условиях рыночной экономики и в обеспечении  стабильности всей финансовой системы  в целом. Поскольку банки при  выполнении этой функции принимают  на себя риски, они могут оказаться неплатежеспособными и потерпеть банкротство. Когда банк становится банкротом, его вкладчики теряют свои сбережения, что может иметь разрушительные последствия и повлечь за собой потерю доверия со стороны населения ко всей банковской системе. Банки играют центральную роль в реальной экономике, обеспечивая проведение расчетов и платежей, трансформируя требования с точки зрения сроков погашения финансовых инструментов, ликвидности, региональных рисков, а также осуществляя делегированный мониторинг; поэтому основной причиной, по которой следует регулировать деятельность банков, является поддержание уверенности и доверия к банковской системе путем разработки и установления минимальных стандартов, обеспечивающих безопасность и надежность деятельности банков.

Согласно сложившейся практике, надзорные органы концентрируют  свои усилия на вопросах проверки соответствия деятельности банка установленным требованиям. Постепенно, в связи с усложнением банковской деятельности, внимание в значительной степени сместилось в область грамотного управления банковскими рисками и определения потенциальных угроз для жизнеспособности банка в будущем. В этой связи важно отметить, что банки имеют три основные линии защиты, позволяющие обеспечить покрытие убытков, которые они могут понести в результате своей деятельности, а именно:

- профессиональный уровень руководства и высокая доходность, которая позволит покрыть возможные убытки;

- достаточное резервирование средств, то есть создание резервов в размере, достаточном для покрытия ожидаемых убытков;

- достаточный размер капитала для покрытия непредвиденных убытков.

Эти три основные линии защиты указывают  на то, что надзорные органы должны быть заинтересованы, прежде всего, в  способности руководства банка  обеспечить его деятельность в безопасном и стабильном режиме, а это выходит за рамки чисто технического соответствия существующим законодательным нормам и требованиям на отдельно взятом отрезке времени - разумеется, не отменяя необходимости такого соответствия.

Методика проведения банковского  надзора.

Банковский надзор осуществляется в виде:

- лицензирования;

- проверки отчетности коммерческой организации, контроля за экономическими нормативами;

- инспектировании (проверки) на местах;

- контроля за соблюдением требований надзорных органов.

1.2 Сущность финансового  контроля ЦБ.

Финансовый контроль - контроль законодательных и исполнительных органов власти всех уровней, а также  специально созданных учреждений за финансовой деятельностью всех экономических  субъектов (государства, предприятий, учреждений, организаций) с применением особых методов.

Существует два вида банковского контроля: внешний и внутренний. 

Внешний банковский контроль - процесс отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа  всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа, включая как характеристики самой  указанной деятельности, так и  ее результаты, с целью контроля соблюдения банком и его сотрудниками норм законодательства, банковских правил, устанавливаемых Банком России и  внутренними документами самого поднадзорного банка. 

Внутренний контроль - это  процесс, осуществляемый старшими должностными лицами и сотрудниками всех уровней  за финансово-хозяйственной деятельностью своего банка. Это не просто процедура или политика, которая выполняется в определенный момент, а процесс, постоянно осуществляемый на всех уровнях банка.  
Защитную функцию банка по минимизации внешних и внутренних рисков выполняет система внутреннего контроля. Она призвана обеспечить такой порядок проведения банковских операций и сделок, который способствует достижению поставленных ориентиров и целей при соблюдении требований законодательства, нормативных актов Банка России, а также внутренних процедур, стандартов и правил, установленных в банке. 

Финансовый контроль заключается  в проверке соответствия проводимых операций и сделок политике банка, изложенной в нормативных актах, применительно  к разным видам банковских продуктов  и услуг и их адекватного отражения  в учете и отчетности. Важно, что  путем использования административного  и финансового контроля определяется эффективность действующей в  банке системы управления рисками  и предпринимаемых на всех направлениях и уровнях деятельности банка  мер по идентификации и минимизации  рисков.[6] 

Группа контроля, прибыв на место проверки, может сразу  провести инвентаризацию денежных средств, хранящихся в кассе. Ее проводят в  присутствии кассира и главного бухгалтера организации. При наличии  нескольких касс аудитор опечатывает  их, чтобы нельзя было покрыть недостачу  денег из других источников, изменить остаток денег, выведенный в кассовой книге. Кассир предоставляет для  проверки последний кассовый отчет  и документы по операциям последнего дня, а также дает расписку в том, что все приходные и расходные  документы включены им в отчет  и к моменту инвентаризации в  кассе нет неоприходованных или  не списанных в расход денег. 

Кассир и главный бухгалтер  организации подписывают акт, в  котором оформлены результаты инвентаризации. Акт является письменным аудиторским  доказательством, и его данные необходимы проверяющему для дальнейшей проверки. 

Аудитор проверяет полноту  и своевременность оприходования  денег, полученных по каждому чеку из банка, путем сверки идентичных сумм, записанных в корешках чеков, и выписок банка (по шифру, соответствующему получению наличных денег). Чековые книжки, корешки использованных чеков, а также неиспользованные чеки должны храниться у главного бухгалтера в условиях, исключающих возможность их утери. Испорченные чеки погашаются надписью "аннулировано" и хранятся подклеенными к корешкам чеков. 

Направления использования  денежных средств и их целевое  назначение организация определяет по своему усмотрению. Владельцы счета  на обороте денежных чеков указывают  целевое назначение получаемых денежных сумм Согласно действующему законодательству меры ответственности к организациям, допустившим нецелевое использование  денег, полученных в банке, не предусмотрены. Однако коммерческие банки могут  проверять целевое использование  организациями полученных в банках денежных средств и при необходимости  предъявлять к ним соответствующие  требования.

Аудитор должен проверить  полноту оприходования выручки  от реализации продукции основного  производства, общественного питания, услуг вспомогательных и обслуживающих  производств, жилищно-коммунального  хозяйства. При этом следует сверить  записи в кассовой книге, приходных  кассовых ордерах с отчетами, накладными и счетами (счетами-фактурами) по реализации продукции (работ, услуг).  
Полнота сдачи денег в кассу Банка 

Группе контроля при проверке правильности выплаты денег по платежным  ведомостям следует установить, все  ли внесенные в них лица являются работниками данной организации. 

Группа контроля проводит соответствующие процедуры, чтобы  выяснить, своевременно ли в организации  закрываются подотчетные суммы. Если проверкой будет выявлено, что  подотчетные суммы числятся за получившим их работниками дольше установленного срока, то аудитору нужно получить письменные объяснения от соответствующих должностных  лиц. Следует также предупредить и работников бухгалтерии, и подотчетное лицо о необходимости включить непогашенную подотчетную сумму в совокупный облагаемый доход гражданина. 

Все случаи неполного набора документов по расходным кассовым операциям  должны быть зафиксированы группой  контроля, по ним подсчитывается итог и соизмеряется с кредитовым оборотом по счету 50 для определения уровня существенности ошибок.

В ходе проверки группа контроля выявляет случаи превышения расчета  наличными между организациями  и своевременно информирует руководителя о возможных санкциях. 

Относительно перспективы  развития и совершенствования банковского  контроля можно сделать некоторые  выводы.  
Банковский контроль, организованный Центральным банком РФ, должен охватывать все проблемы деятельности банка.  
Необходимо соответствие системы внутреннего контроля тому объему и масштабу операций, который коммерческие банки проводят в своей деятельности.[4] 

В системе исполнительного  руководства, контроль должен осуществляться не только за уровнем исполнителей, а также и за уровнем управления. 

Банковский контроль в  России относится к динамично развивающейся системе. Изменение внешних условий деятельности кредитных организаций, усложнение самой банковской практики, появление новых финансовых инструментов, даже в условиях нормально функционирующей экономики вызывают расширение состава рисков, принимаемых кредитными организациями, и ставят перед органами банковского контроля задачу постоянного совершенствования применяемых инструментов надзора за финансовым состоянием банков. 

Занимая активную позицию, Банк России исходит из того, что контрольная  деятельность должна иметь конструктивный, созидательный характер, т. е. использовать в практике регулирования такие инструменты, которые в рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию действенной прогрессивной банковской системы, оптимизации ее институциональной структуры, инициировали бы реструктуризацию банковской сферы в соответствии с перспективными сдвигами экономического развития страны.

1.3 Проблемы в  банковском секторе РФ и пути  из разрешения

Динамика развития банковского  сектора Российской Федерации за последние десять лет (2003—2013 гг.) свидетельствует о его стремительном темпе развитии, что позволило значительно расширить предложение банковских услуг в Российской Федерации.

Перспективы развития данного  сектора экономики во многом зависят  от того, как будут решаться проблемы, стоящие перед банковским сектором. Можно заметить, что недостатки банковского  сектора России, хоть и имеют свои особенности, во многом повторяют недостатки экономической модели страны в целом. Основными проблемами развития банковского  сектора России являются:

• низкая капитализация;
• ограниченные возможности банковской системы в сфере кредитованию экономики страны;
• региональные и отраслевые диспропорции в экономике;
• макроэкономическая нестабильность;
• ненадёжность банковской системы страны;
• институциональные проблемы;
• непрозрачность и высокая концентрация банковской системы.

На перспективы развития банковского сектора страны влияют как внутренние, так и внешние  факторы. К внутренним факторам развития в первую очередь нужно отнести  решение обозначенных выше проблем, а к внешним — в краткосрочной  и среднесрочной перспективе  — ситуацию с мировым финансово-экономическим кризисом и ситуацию на финансовых рынках мирового масштаба, что во многом определяет состояние банковского сектора РФ.

Для развития банковского  сектора, главной целью Правительства  РФ и Центрального Банка РФ на среднесрочную  перспективу является дальнейшее усиление его роли в экономике, в частности, повышение качества и расширение перечня предоставляемых банковских услуг предприятиям и населению, повышение качества управления, дальнейшее повышение прозрачности деятельности отдельных кредитных организаций  и всего сектора в целом, создание условий по недопущению использования  кредитных организаций с целью  легализации и финансирования терроризма и доходов, полученных преступным путем.[6]

Следует отметить, что достижение данной цели необходимо для развития и повышения конкурентоспособности  экономики России на международной  арене.

Главную роль в системе  финансового посредничества РФ играют банки, которые по экономическому потенциалу существенно превосходят других участников финансовых рынков.

Для дальнейшего развития банковского сектора России, направленного  на улучшение деятельности банков, необходимы дополнительные усилия со стороны Правительства РФ.

Главным источником наращения  прибыли кредитных организаций  является потребительское кредитование, чьи темпы роста снижаются  лишь незначительно, учитывая даже негативное влияние регулятора и применяемые  меры. Можно ожидать, что выход  на розничный рынок банковских услуг  в один момент будет связан с исключительно  серьезными финансовыми вливаниями, поэтому не всем участникам хватит места, так как основные «места»  будут уже заняты. Похожая ситуация произошла незадолго до кризиса, когда в нашу страну пришло большое  количество иностранных кредитных  организаций, планировавших вырасти  не за счет крупных инвестиций, а благодаря быстрому росту рынка и незначительной конкуренции. Но, в силу воздействия кризиса и необходимости проведения серьезного инвестирования для завоевания необходимой доли рынка большинству из этих кредитных организаций пришлось уйти.

Положительным фактором развития можно считать присутствие иностранного капитала в банковском секторе Российской Федерации способствующее усилению его конкуренции на российском рынке  банковских услуг. Принятие мер ограничительного характера в отношении участия  иностранного капитала в банковском секторе РФ возможно лишь для обеспечения  на российском рынке банковских услуг  справедливой конкуренции без ущерба для интересов банковского обслуживания организаций и населения в  рамках достигнутых международных  договоренностей.

По вопросам развития банковского  сектора российское Правительство  и Банк России активно повышают взаимодействие с международными организациями. Проблема приведения в соответствие с международной  практикой критериев деловой  репутации руководителей и членов совета директоров кредитных организаций  продолжает оставаться актуальной.

Ситуация с прозрачностью  структуры собственности кредитных  организаций в последние годы стала улучшаться.

Для решения существующих проблем банковского сектора  необходимо:

• повысить эффективность аккумулирования сбережений и трансформации их в инвестиции банковским сектором;
• увеличить роль банковского сектора;
• улучшение конкурентоспособности кредитных организаций России;
• повышение системной устойчивости российского банковского сектора;
• значительное расширение предоставляемых банковских услуг населению и предприятиям, в особенности для лиц, живущих в удаленных регионах, где слабая степень развития банковского обслуживания, применяя современные банковские и информационные технологий, упрощая и расширяя перечень инструментов кредитования малого бизнеса;
• исключить вовлечение кредитных организаций в незаконную деятельность, в частности, по легализации доходов, полученных финансирования терроризма и преступным путем;
• увеличить размер собственных средств кредитных организаций;
• повысить прозрачность деятельности российских кредитных организаций;
• совершенствовать взаимодействие ЦБ РФ с налоговыми, таможенными и правоохранительными органами для получения о клиентах более точной и полной информации;
• совершенствовать залоговое законодательство, а также обеспечить защиты прав банков.

Реализация данных мер  будет способствовать качественному  улучшению условий кредитования и поможет стать прочной основой  сбалансированного роста и устойчивого  развития российской экономики.

Итак, банковский сектор Российской Федерации хоть и отстает по показателям  от зарубежных, но, тем не менее, стремиться стать конкурентоспособней и  приблизиться к мировым стандартам. За счет относительно высоких процентных ставок российский банковский сектор выглядит весьма привлекательным. 

Глава 2. Анализ деятельности ЦБ в банковском секторе РФ.

2.1. Анализ тенденций  в банковском секторе РФ за 2008-2012г.

Чтобы оценить перспективы  развития российского банковского  необходимо провести анализ сектора (с  помощью источника «Эксперт РА»  по данным Банка России), выявив его  слабые и сильные стороны, а также  возможности и угрозы (см. таблицу 1).

Таблица 1. Анализ банковского  сектора России (по состоянию на середину 2012 года)