Анализ деятельности ЦБ РФ

Содержание

Введение……………………………………………………………………..…3

   Глава  1. ЦБ как основной регулирующий  орган…………………………...5

1.1. Характеристика  ЦБ, задачи и функции ЦБ…………………….....5

1.2. ЦБ как орган  банковского регулирования и  надзора……………10

1.3. Методы регулирования, используемые ЦБ……………………….…..14

Глава 2. Анализ деятельности ЦБ РФ………………………………………….…18

2.1. Анализ деятельности ЦБ за  деятельностью коммерческих банков….18

2.2. Анализ основных  методов надзора за деятельностью

 коммерческих  банков………………………………………………………....27

Глава 3. Перспективы  развития системы банковского надзора…………....37

Заключение…………………………………………………………………….44

Список используемой литературы…………………………………………...47

Введение 

Актуальность  темы курсового исследования обусловлена возросшей необходимостью обеспечения устойчивого развития банковской системы в условиях формирования рыночной экономики Российской Федерации. Социально-экономические преобразования основ организации экономики и незрелость российского финансового рынка обуславливают потребность в стабильной и эффективной банковской системе, которая выполняла бы присущие ей функции по аккумулированию и распределению денежных средств, способствуя развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики.

В связи с  этим банковский сектор служит объектом тщательного надзора и регулирования со стороны центрального банка. Речь идет о проблемах, связанных с эффективной реализацией системой банковского надзора своих надзорных функций за деятельностью кредитных организаций в России.

Стратегию развития системы банковского надзора  в России можно определить как  качественное совершенствование банковского  надзора, основанного на персонифицированном  подходе к анализу показателей  деятельности каждой кредитной организации, с целью обеспечения стабильного функционирования банковской системы в целом, посредством выработки действенных инструментов, позволяющих не только сгладить острые проявления банковских кризисов, но и предотвратить развитие кризисной ситуации в отдельном банке.

В настоящее время во многих странах мира, в том числе и России, происходит процесс перехода к принципиально новым стандартам оценки рисков банковской деятельности и организации банковского надзора. Это позволит повысить качество управления рисками, и, соответственно, укрепить стабильность финансовой системы.

Вместе с  тем, ожидаемый эффект от введения новой  концепции организации банковского  надзора может быть получен при  условии создания необходимого законодательного, методологического и финансового  обеспечения.

Цель курсовой работы – методы и регулирования коммерческих банков как функция ЦБ.

Задачи курсовой работы:

1. Изучить сущность ЦБ как основного регулирующего органа.

2. Провести анализ деятельности ЦБ РФ

3. Рассмотреть перспективы развития системы банковского надзора.

Курсовая работа состоит из трех глав, введения, заключения и списка используемой литературы.

Информационным  обеспечением работы послужили: законодательные акты, а также учебники, учебные пособия, статьи и электронные источники данных, посвященные теме исследования.

              Глава 1. ЦБ как основной регулирующий орган

1.1. Характеристика  ЦБ, задачи и функции ЦБ

В банковской системе  Центральный банк страны играет ключевую роль. От его деятельности зависит  устойчивость развития национальной экономики и ее банковского сектора. Регулируя денежный оборот в наличной и безналичной формах, центральный банк создает экономические предпосылки для движения товаров и услуг от производителя к потребителю.

Центральный банк – экономический институт, функционирующий в сфере товарно-денежных отношений. Его денежно-кредитная политика основана на использовании денег, кредита, процента, валютного курса.

Центральный банк – общественный институт, работающий на макроуровне экономических отношений. Эмитирование им наличных денег и платежных средств важно для отдельных экономических субъектов и для экономики в целом. Обеспечивая рациональную организацию денежного обращения, безинфляционное развитие, он создает условия для сохранения ценности денег и тем самым для социального развития общества.

Центральные банки  являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана  с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и  ее курса по отношению к иностранным валютам; развитием и укреплением банковской системы страны; обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов¹. 

Центральный банк России выполняет следующие задачи:

• во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в России;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• принимает решение о госрегистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;
• осуществляет все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;
• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
• устанавливает правила бухучета и отчетности для банковской системы РФ;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса России и организует составление платежного баланса РФ;
• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ, публикует материалы и статистические данные;
• осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов; также выполняет иные задачи².

 Правовой  статус Центрального банка Российской  Федерации и цели его деятельности, функции и полномочия определяют  Конституция Российской Федерации,  Федеральный закон «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)», другие федеральные законы.

Центральный банк РФ в отличие от коммерческих банков – федеральный орган государственной  власти. Его государственно-властные полномочия распространяются на денежно-кредитную  сферу и регулирование деятельности банков, входящих в банковскую систему страны³.

Такое управление не предполагает право собственности  на имущество управляемых субъектов, их подчинение банку. Банк России осуществляет государственное управление в форме  денежно-кредитного регулирования  с помощью введения норм и правил деятельности неподчиненных ему банков, надзора и контроля за их работой. Главной же задачей центрального банка является сохранение стабильной покупательной способности национальной денежной единицы и обеспечение бесперебойности денежных платежей и расчетов в стране.

Так, Немецкий федеральный  банк обязан в соответствии с законом  «обеспечивать стабильность национальной валюты»; главная цель Банка Франции  – сохранять «стабильность цен». В соответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Для этого ЦБ РФ наделяется функциями и полномочиями высшего органа государства по разработке и осуществлению денежно – кредитной политики.

Центральный банк – прежде всего посредник между  государством и остальной экономикой через банки. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке. Инструментарий денежно-кредитной политики развитых капиталистических государств необычайно широк.

Деятельность  Центрального банка любой страны, в том числе и Банка России,  направлена на решение триединой  задачи: обеспечение стабильности покупательной  способности и валютного курса  национальной денежной единицы, стабильности и ликвидности банковской системы, эффективности и надёжности платёжной системы.

Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной  вытекает другая, если этого требует  достижение поставленной цели или решения  какой-либо определенной задачи.

В современных  условиях ЦБ выполняет следующие основные функции:

• монопольная эмиссия банкнот;
• «банк банков»;
• банк правительства;
• регулирование денежно-кредитной системы;
•  реализация валютной политики;
•  организация платежно-расчетных отношений.
• главный расчетный центр страны.

Рассмотрим перечисленные функции более подробно.

Эмиссия банкнот –  эта функция является старейшей  и одной из наиболее важных функций  любого Центрального банка. С развитием  капитализма она претерпела существенные изменения: если на ранних этапах становления  кредитных систем коммерческие банки наряду с Центральными банками проводили эмиссию банкнот, то в процессе сосредоточения эмиссии в ряде крупнейших коммерческих банков и трансформации этих кредитных учреждений в Центральные банки монополия на выпуск бумаг закрепилась за одним банком – Центральным. Правда, право чеканки монет было частично предоставлено Центральному банку, а частично соответствующему правительству. Однако и в этом случае монеты запускаются в оборот через Центральный банк.

Банкноты только Центрального банка являются неограниченно “законным платежным средством” и тем самым средством погашения долгов. Также Центральный банк устанавливает правила обращения с денежной массой и создает систему резервных фондов наличности. В условиях усиливающейся инфляции это означает сохранение централизованной системы лимитирования и оперативного регулирования наличной эмиссии. Средствами, находящимися в резервных фондах, могут распоряжаться только Правление Центрального банка и его областные управления. Только с их разрешения денежные знаки могут быть перемещены из резервных фондов в оборотную кассу (или операционную кассу филиалов банков, при которых не открыты резервные фонды). Собственно эта операция и означает эмиссию – выпуск наличных денег в обращение. Перемещение денежных знаков из оборотной кассы в резервные фонды обусловливает изъятие денег из обращения. Эта операция, в соответствии с правилами кассового регулирования, осуществляется автоматически – при превышении лимитов оборотных (операционных) касс.

В настоящее время Центральный банк обладает исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег, который реализуется в процессе кредитования коммерческих банков, государственного бюджета, покупки ценных бумаг в иностранной валюте⁴.

1.2. ЦБ как  орган банковского регулирования и надзора

ЦБ  РФ — главный орган банковского  регулирования и банковского  надзора. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями  и банковскими группами банковского  законодательства, нормативных актов  ЦБ РФ, установленных ими обязательных нормативов.

Главными  целями банковского регулирования  и банковского надзора выступают:

  поддержание стабильности банковской  системы Российской Федерации;

  защита интересов вкладчиков  и кредиторов. Поэтому ЦБ РФ  не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ проводит:

проверки  кредитных организаций (их филиалов);

  направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям. В рамках банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила:

  проведения банковских операций;

  бухгалтерского учета и отчетности;

  организации внутреннего контроля;

  составления и представления  бухгалтерской и статистической  отчетности. При этом устанавливаемые ЦБ РФ правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.

Для осуществления своих функций  ЦБ РФ в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право:

  запрашивать и получать у кредитных  организаций необходимую информацию  об их деятельности, требовать  разъяснений по полученной информации;

  устанавливать для участников  банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности;

  запрашивать и получать необходимую  информацию на безвозмездной  основе у федеральных органов  исполнительной власти, их территориальных  органов, юридических лиц - для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации. Поступившая от юридических лиц информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соот­ветствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. ЦБ РФ публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации⁵.

  Регулирующие и надзорные функции  ЦБ РФ осуществляются через  действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения ЦБ РФ, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров, а его руководитель назначается Председателем ЦБ РФ из числа членов Совета директоров.

  В целях обеспечения устойчивости  кредитных организаций ЦБ РФ  может устанавливать следующие  обязательные нормативы: 

• минимальный  размер уставного капитала для создаваемых  кредитных организаций', размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

  • предельный размер имущественных  (не денежных) вкладов в уставный  капитал кредитной организации; 

  • максимальный размер риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков (являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними) — устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25%

  размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы);

  • максимальный размер крупных  кредитных рисков. Устанавливается  как выраженное в процентах  отношение совокупной величины  крупных кредитных рисков и  размера собственных средств  (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупный кредитный риск — сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы);

  • нормативы ликвидности кредитной  организации. Они определяются  как:

  отношение ее активов и пассивов  с учетом сроков, сумм и типов  активов и пассивов и других факторов;

  отношение ее ликвидных активов  (наличных денежных средств, требований  до востребования, краткосрочных  ценных бумаг, других легкореализуемых  активов) и суммарных активов;

нормативы достаточности собственных средств (капитала). Оп­ределяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;

размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков. ЦБ РФ регулирует размеры и  порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам;

минимальный размер резервов, создаваемых под  риски. ЦБ РФ определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения  резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков;

нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации  для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Определяются как  выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Размер норматива использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы);

максимальный  размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). Определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Норматив не может превышать 50%⁶.

1.3. Методы регулирования, используемые ЦБ

Механизм  регулирования банковских операций зависит от форм организации банковской деятельности в стране, места, роли и функций Центрального банка, степени его независимости от правительства и других факторов. Он включает как методы и инструменты регулирования наличных и безналичных банковских операций, так и конкретные формы контроля за динамикой денежной массы, банковских процентных ставок и банковской ликвидностью на макро- и микроуровне.

  Достижение поставленных задач  по управлению платежным оборотом  в едином экономическом пространстве  достигается Центральным банком  путем разработки и реализации комплекса мер на макроуровне, а также посредством регулирования операций отдельных банковских учреждений или их групп. При этом могут использоваться как прямые (административные), так и косвенные (экономические) методы воздействия на деятельность банков. Реакция рынка банковских услуг на прямые административные методы вмешательства в деятельность банков более ощутима во времени и пространстве. Использование косвенных экономических методов предполагает высокую степень развития процессов саморегуляции на микроуровне, а эффект применения замедлен и неоднозначен.

  К административным методам относятся  прямые ограничения (лимиты) или  запреты, устанавливаемые Центральным  банком в отношении количественных  и качественных параметров деятельности банков. При использовании административных методов воздействия наиболее широко применяются следующие инструменты:

  квотирование отдельных видов  пассивных и активных операций;

  введение, потолков (или лимитов)  на выдачу различных категорий  ссуд и на привлечение кредитных ресурсов;

  ограничение на открытие филиалов  и отделений и т.д.;

  лимитирование размеров комиссионного  вознаграждения, тарифов за оказание  различных видов услуг, процентных  ставок;

  определение номенклатуры операций, видов обеспечения, а также перечня банков, допущенных к отдельным видам операций и т.д. (так называемое контингентирование).

  К экономическим методам управления  совокупным денежным оборотом  и регулирования банковских операций  относятся мероприятия, использование  которых оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или лимитов. Выделяются три основные группы экономических методов управления: налоговые, нормативные (когда размеры вводимых ограничений или льгот увязываются с масштабом операций) и корректирующие (отличающиеся гибкостью и оперативностью, возможностью оказывать стимулирующее либо ограничивающее воздействие в зависимости от ситуации). Использование налоговых методов является прерогативой финансовых органов, в то время как нормативных и корректирующих — Центрального банка.

  К нормативным методам воздействия  относится использование таких  инструментов воздействия, как  отчисления в фонд регулирования  кредитных ресурсов, коэффициенты  ликвидности и достаточности  банковского капитала, а также иные виды отчислений и коэффициентов, обязательных к исполнению и устанавливаемых в виде норматива; к корректирующим — учетная политика (учетное окно) и операции на открытом рынке.

  Нормативные методы применяются  путем установления и периодического пересмотра в сторону увеличения или уменьшения контрольных цифр в виде соотношения двух величин, скорость их воздействия невелика, и эффект от вводимых нормативов проявляется через относительно длительный промежуток времени.

  Корректирующее воздействие осуществляется путем проведения кредитных операций Центральным банком и операций с ценными бумагами, которые могут проводиться по усмотрению Центрального банка в необходимых масштабах и с нужной периодичностью, за счет чего эффект достигается более быстро. Эта форма воздействия более гибка и оперативна.

  Для плановой административно-командной  экономики в целом характерно  преобладание административных  методов управления, когда основные  направления денежно-кредитной политики  Центрального банка непосредственно диктуются как обязательные для исполнения всеми существующими банковскими учреждениями. Экономические методы в наибольшей степени присущи экономике рыночного типа, где развитие процессов саморегуляции на микроуровне предполагает проведение самостоятельной денежно-кредитной политики каждым кредитным учреждением второго уровня, эффективность и результаты которой определяют как его статус, так и дальнейшую роль в банковской системе, и стимулируют конкуренцию.

  В большинстве стран в целях  управления и регулирования банковских операций Центральный банк ориентируется в основном на использование экономических методов. Согласно установкам официальной денежно-кредитной политики разрабатываются основные мероприятия по денежно-кредитному регулированию в каждый конкретный период, определяются наиболее эффективные в данный момент методы управления и инструменты воздействия на деятельность банков⁷.

  В банковском законодательстве  нашей страны юридически закрепляется  переход от чисто административных  к использованию экономических методов регулирования денежного обращения и кредитной эмиссии, уровня банковских процентных ставок. Изменены принципы взаимоотношений Центрального банка с коммерческими банками: Центральный банк не имеет права вмешиваться в текущую деятельность коммерческих банков; его регулирующие и контрольные функции ограничиваются пределами действия соответствующих законов и направлены на поддержание стабильности денежно-кредитной системы, защиту интересов банковских кредиторов и вкладчиков. Это создает предпосылки для формирования совершенно иных форм взаимодействия регулирующего органа в лице государственного Центрального банка и низовых кредитных учреждений.

  В новых условиях основными  инструментами реализации установок  денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком, должны являться:

  установление минимальных резервных  требований;

  определение размеров рефинансирования  коммерческих банков (установление  учетной ставки и ставки ломбардного  — под залог ценных бумаг  — кредита);

  операции на открытом рынке.

Глава 2. Анализ деятельности ЦБ РФ

2.1. Анализ деятельности ЦБ за  деятельностью коммерческих банков 

Под влиянием экономического кризиса текущее состояние банковской отрасли в России характеризуется процессами снижения качества активов, трудностями в формировании ресурсной базы. Происходящие качественные и количественные изменения в современном банковском бизнесе требуют повышенного внимания со стороны органов регулирования.

Мероприятия, проводимые Банком России, направлены на приближение банковского регулирования к общепринятым международным стандартам, однако процесс преобразования еще не завершен.

Поэтому данная ситуация определяет необходимость проведения анализа условий банковского контроля и надзора в России.

Надзор  за деятельностью кредитных организаций осуществляется на всех стадиях её деятельности от регистрации и лицензирования до ликвидации кредитной организации. Соответственно для выявления недостатков, необходим анализ на всех этапах деятельности.  Проанализируем первый этап Принятие решений о государственной регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности.

На основании  данных диаграммы 1 следует, что в 2010 году сохранилась тенденция предыдущих лет к сокращению общего количества зарегистрированных кредитных организаций. За рассматриваемый период общее количество зарегистрированных кредитных организаций сократилось с 1345 до 1178. Сократилось и количество действующих кредитных организаций с 1189 в 2008 году до 1108 в 2009. Также сокращение наблюдается и на 01.01.2010 до 1058. Таким образом, за рассматриваемый период в 3 года наблюдается снижение, на что в большей мере повлиял мировой финансовый кризис, наблюдавшийся как раз в рассматриваемый период. Однако, уменьшение числа зарегистрированных  и действующих кредитных организаций не говорит об ослаблении банковской системы.  Напротив, слабые кредитные организации не выдерживают воздействие    кризиса и таким образом, происходит своеобразное оздоровление банковской системы, вытеснение из неё посредствам кризиса не стабильных, не конкурентоспособных и финансово не устойчивых кредитных организаций. А дальнейшее пруденциальное регулирование должно ориентироваться именно на оставшиеся кредитные организации, т.е. которые оказались более финансово устойчивыми.

Диаграмма 1⁸.

Количество действующих кредитных организаций, имеющих генеральную лицензию на осуществление банковских операций, в 2009 году в сравнении с предыдущим годом также сократилось — c 298 до 291. Однако если сравнивать предыдущие года, а именно 2008 год с 2007 произошло небольшое увеличение количества кредитных организаций, имеющих генеральную лицензию.