Анализ эффективности использования трудовых ресурсов. 18

ВВЕДЕНИЕ.

       К  трудовым ресурсам  относится  та часть населения, которая  обладает необходимыми физическими  данными, знаниями и навыками  труда в соответствующей отрасли.  Достаточная обеспеченность предприятий  нужными трудовыми ресурсами,  их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объёмов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат – объем производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

       Целью  данного курсового проекта является анализ эффективности использования трудовых ресурсов рассматриваемого предприятия.

       Основными  задачами анализа являются:

       изучение  и оценка обеспеченности предприятия  и его структурных подразделений  трудовыми ресурсами в целом,  а также по категориям и профессиям;

       определение  и изучение показателей текучести  кадров;

       выявление  резервов трудовых ресурсов, более  полного и эффективного их  использования.

1. Характеристика организации производства, труда и оплаты труда на предприятии.

       Рассматриваемое  предприятие – Центральная трубная  база (ЦТБ), которая является структурным  подразделение Территориально - производственного  предприятия  «Когалымнефтегаз» (ТПП «КНГ»).

       В  своей финансово – хозяйственной  деятельности ЦТБ непосредственно подчиняется ТПП «КНГ»

       Предметом  деятельности ЦТБ является материально  – техническое обеспечение, хранение  и обеспечение трубами, металлом, в соответствии с планом поставок  и указаниями ТПП «КНГ», выполнение  работ по подготовке к эксплуатации и ремонту для повторного ремонта труб структурными подразделениями вышестоящей организации. Ремонт и ревизия штанговых глубинных насосов, ревизия насосных штанг, штанговых компоновок, изготовление элементов технологической оснастки колонн (переводники, патрубки, изготовление газопесочных якорей и др.), изготовление стропов типа СКП-1, осуществляемые по лицензированию и не противоречащие закону.

       Центральная  трубная база состоит из действующих  подразделений – цехов, служб,  участков, трубных площадок, бригад, звеньев.

       Основными  задачами центральной трубной  базы являются полное, комплексное  и своевременное обеспечение  структурных подразделений ТПП  «КНГ» с основной базы и  трубных площадок:

• подготовленными к эксплуатации трубами нефтяного и бурового сортамента по распределению вышестоящей организации;
• организация качественного ремонта для повторного использования нефтяного оборудования и контроль за эффективным использованием в процессе эксплуатации с целью успешного выполнения обслуживаемыми подразделениями производственных планов по добыче нефти;
• изготовление запасных частей для структурных подразделений ТПП «КНГ» с целью обеспечения выполнения плановых заданий по добыче нефти и газа, улучшении использования ресурсов и повышения на этой основе роста благосостояния своего коллектива;
• ремонт и ревизия штанговых глубинных насосов;
• ревизия насосных штанг;
• изготовление элементов технологической оснастки;
• изготовление газопесочных якорей;
• изготовление стропов типа СКП-1;
• децентрализованная доставка материалов;
• организация централизованного завоза материалов на объекты структурных подразделений ТПП «КНГ» с основной базы и трубных площадок.

       Для  выполнения основной задачи в  соответствии с обязанностями  и правилами, предусмотренными  ТПП «КНГ», ЦТБ осуществляет следующие функции:

- организует свою деятельность, руководствуясь прогнозом социально-экономического  развития на основе выделенного  бюджета (сметы затрат, заключенных  договоров);

- определяет с участием  структурных подразделений ТПП «КНГ» потребность и сроки завоза материалов, осуществляет их завоз и вывоз, обеспечивает на складах установленные запасы материалов, осуществляет складирование и надлежащее хранение товарно-материальных ценностей;

- осуществляет прием  возвратной тары;

- осуществляет качественную и количественную приемку поступающих на ЦТБ нефтепромыслового оборудования, их отдельных элементов;

- обеспечивает подготовку  к эксплуатации нефтепромыслового  оборудования, осуществляет комплектование  и маркировку, а также ремонт  их в установленном порядке согласно утвержденным технологическим процессам подготовки к эксплуатации и ремонту нефтепромыслового ;

- организует централизованную  доставку оборудования с основной  базы и трубных площадок на  месторождения и с месторождений  на базу для ремонта, в связи с чем планирует потребность базы в транспортных средствах и подъёмных механизмов и осуществляет контроль за их рациональным  использованием;

- обеспечивает исполнение  заключенных договоров и несет  экономическую ответственность  за выполнение договорных обязательств.

- обеспечивает ориентацию  системы материального стимулирования  труда коллективом ЦТБ в зависимости  от конечных результатов работы  ТПП по добыче нефти и газа;

обеспечивает сохранность  и рациональное использование оборудования и специальной техники;

- осуществляет мероприятия  по техническому перевооружению  и модернизацию производства  по совершенствованию методов  технической эксплуатации и централизованного  обслуживания и ремонта техники  и оборудования, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, эффективному использованию средств автоматизации;

- обеспечивает и осуществляют  мероприятия по экономике топлива,  электроэнергии, материалов, инструмента  и всемерному использованию резерва  производства и др..

       Работу данного предприятия можно охарактеризовать с помощью технико-экономических показателей (табл.1.1.).

Основные технико-экономические  показатели КЦТБ

                                                                                                        Таблица 1.1

       Рассмотрим  характеристику организации оплаты  труда на ЦТБ. Каждому работнику предоставлена возможность зарабатывать средства в соответствии с количеством и качеством труда. Для усиления материальной заинтересованности работников в выполнении установленных планов и договорных обязательств, повышения эффективности производства и качества работы применяются следующие системы оплаты труда:

• сдельно-премиальная;
• повременно-премиальная.

       Приоритетной  системой оплаты труда в бригадах  является сдельно-премиальная.

       Гарантированной  частью заработной платы работников  является тариф (оклад), который устанавливается на основании централизованно утвержденных тарифных ставок, схемы должностных окладов. Изменение (увеличение или уменьшение) тарифной ставки или оклада осуществляется на основании перетарификации, аттестации работника с соблюдением требований ТК РФ. Работник имеет право на систематическое повышение квалификации и профессионального мастерства, являющимися одним из критериев изменения уровня его заработной платы. Гарантированная часть заработной платы выплачивается работнику при условии выполнения им установленной нормы выработки (времени), нормированного или иного задания.

       Стимулирование  труда работников ЦТБ производится  на основании системных положений  о премировании. Кроме премии  за основные результаты хозяйственной деятельности могут выплачиваться единовременные премии за особые достижения в выполнении основных технико-экономических показателей, выполнение отдельных поручений руководства и т.д., согласно утвержденным положениям. Оплата и стимулирование труда производятся в пределах средств бюджета, предусмотренных на эти цели, и в соответствии с действующими положениями.

2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ  РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ.

     2.1.Оцена  уровня использования трудовых  ресурсов.

       Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Использование трудовых ресурсов предприятия

                                                                                                                                           Таблица 2.1

       Фонд  рабочего времени (ФРВ) зависит  от численности рабочих (ЧР), количества  отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

       ФРВ  = ЧР * Д * П          (2.1.)

       На  анализируемом предприятии фактический  фонд рабочего времени меньше  планового на 31440 ч. Влияние факторов  на его изменение можно установить способом цепной подстановки:

        ФРВчр = (ЧРф – ЧПпл) * Дпл * Ппл          (2.2.)

        ФРВд = (Дф – Дпл) * ЧРф * Ппл                 (2.3.)

        ФРВп = (Пф – Ппл) * Дф * ЧРф                  (2.4.)

       Подставив данные  в формулы получим:

       ФРВчр = - 8800 ч.

        ФРВд = - 14368 ч.

        ФРВп = - 7758,72 ч.

        Всего     - 30926,72ч.

       Как видно из  приведенных данных, имеющиеся трудовые  ресурсы предприятие использует  недостаточно полно. В среднем  одним рабочим отработанно по 216 дней вместо 220, в связи с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 4 дня, а на всех – 1796 дней, или 14368 ч.

       Существенны и  внутрисменные потери рабочего  времени: за один день они  составили 0,08 ч., а за все отработанные дни всеми рабочими – 7759 ч. Общие потери рабочего времени – 22450 ч. В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (4900 ч). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составят 27350 ч, или 3,6 %.

       Для выявления  причин целодневных и внутрисменных  потерь рабочего времени сопоставим  данные фактического и планового  баланса рабочего времени (табл. 2.1.). Они могут быть вызваны  разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

Анализ использования  фонда рабочего времени

                                                                                                                                                  Таблица 2.2

       Часть  потерь (4448 ч.) вызвана субъективными  факторами: прогулы, простои, дополнительные  отпуска, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению трех работников.

       Необходимо  установить непроизводительные  затраты, которые складываются  из затрат рабочего времени  в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонением от технологического процесса.

Данные для расчета  непроизводительных затрат рабочего

времени в отчетном периоде

                                                                                                      Таблица 2.3

       По данным таблицы  2.3. определили:

а) удельный вес заработной платы производственных рабочих  в производственной себестоимости  товарной продукции. Он составил 11,6%.

б) сумму заработной платы в себестоимости окончательного брака. Она составила 0,1 млн.руб.

в) удельный вес заработной платы  производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции  за вычетом сырья и материалов, полуфабрикатов и комплектующих  изделий составил 13,8 %.

г) заработную плату рабочих по исправлению брака. Она составила 0,03 млн.руб.

д) заработную плату рабочих в  окончательном браке и на его  исправление. Она составила 0,13 млн.руб.

е) среднечасовую зарплату рабочих, которая составила 36 руб.

ж) рабочее время, затраченное на изготовление брака и его исправление, составило 3611 чел./ч.

       Потери рабочего  времени в связи с отклонением  от нормальных условий работы  рассчитывают делением суммы  доплат по этой причине на  среднюю зарплату за 1 ч. На данном предприятии таковых доплат не было.

       Сокращение потерь  рабочего времени – один из  резервов увеличения выпуска  продукции. Чтобы подсчитать его  воспользуемся формулой

        ВП = ПРВ * ЧВпл ,          (2.5.)

где ПРВ – потери рабочего времени;

      ЧВпл  – плановая среднечасовая выработка  продукции.

        ВП = 1,8 млн.руб.

       Однако надо  иметь в виду, что потери рабочего  времени не всегда приводят  к уменьшению объема производства  продукции, так они могут быть  компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.      

2.2.Взаимосвязь организационных  факторов с эффективностью использования  трудовых ресурсов.

       Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

       К  обобщающим показателям относятся  среднегодовая, среднедневная и  среднечасовая выработка продукции  одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объём выполненных работ за единицу времени.

       Наиболее обобщающим  показателем производительности  труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса рабочих в общей численности работающих, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня (рис 2.1.).

Рис.2.1. Взаимосвязь факторов, определяющих среднегодовую выработку продукции  работником предприятия.

Исходные данные для  факторного анализа

                                                                                                                                       Таблица 2.4

       Отсюда  среднегодовая выработка продукции одним работником равна произведению следующих факторов:

          ГВ = УД * Л * П * ЧВ          (2.6.)

       Расчет  влияния данных факторов на  изменение уровня среднегодовой  выработки промышленно-производственного  персонала произведем способом  абсолютной  разницы.

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки  работников предприятия способом абсолютной разницы.

                                                                                                Таблица 2.5

       По данным таблиц 2.4. и 2.5. среднегодовая выработка  работника предприятия выше плановой  на 23,17 тыс.руб. Она возросла на 32,5 тыс.руб. за счет повышения  среднечасовой выработки рабочих.  Отрицательно на её уровень повлияли сверхплановые потери рабочего времени, в результате она соответственно уменьшилась на 6 и 3.3 тыс.руб.

2.3.Влияние технических факторов  на эффективность использования  трудовых ресурсов.

       На 2003 год по Центральной трубной базе планировалось 4 мероприятия по внедрению новой техники и передовой технологии. В связи с отсутствием финансирования не выполнено 3 мероприятия:

1. Реконструкция линии ремонта НКТ с производительностью 1200 труб/сут.
2. Внедрение технологического процесса восстановления импортных и термообработанных штанг.
3. Внедрение комплекса правки и дефектоскопии насосных штанг, повышенной производительности.

       Внедрение выше  перечисленных мероприятий перенесены на 2004 г.

       За отчетный  период на ЦТБ внедрено 1 мероприятие: